Les Roth 401(k)s sont devenus de plus en plus courants et peuvent être une bonne option pour les épargnants de retraite. Contrairement aux 401(k)s traditionnels, qui permettent des contributions avant impôt mais ont des retraits imposables, vous contribuez à un Roth 401(k) avec des fonds après impôt, mais pouvez effectuer des retraits en franchise d’impôt en tant que retraité.
Il existe cependant des règles strictes, à la fois pour être admissible à ces retraits en franchise d’impôt et pour éviter les pénalités pour les distributions anticipées., En général:
- Les règles Roth 401(k) vous permettent d’effectuer des retraits « admissibles » ou sans pénalité des cotisations et des gains à tout moment après l’âge de 59 ans 1/2 tant que votre première contribution à votre compte était au moins cinq années d’imposition plus tôt.
- Vous pouvez retirer vos contributions à tout moment sans pénalité.
- alors que vous êtes tenu de prendre les distributions minimales requises (RMDs) D’un Roth 401(k), vous pouvez être en mesure de contourner cette règle en faisant un roulement D’un Roth 401(k) à un Roth IRA.,
bien que cela puisse sembler compliqué, nous examinerons ci-dessous six règles clés pour les retraits Roth 401(k) pour vous aider à y donner un sens.
source de L’Image: Getty Images.
les retraits qualifiés sont exempts d’impôt
selon L’IRS, les « retraits qualifiés » d’un Roth 401(k) peuvent être effectués en franchise d’impôt. Un retrait est considéré comme admissible si:
- Il se produit au moins cinq ans après l’année d’imposition au cours de laquelle vous avez versé pour la première fois une contribution Roth 401(k)
- Il est effectué après avoir atteint 59 1/2
un retrait admissible n’est pas inclus dans votre revenu brut., Vous ne devrez pas non plus de pénalités à ce sujet.
vous devez suivre la règle des cinq ans
sur la liste ci-dessus, vous remarquerez que L’IRS n’autorise les retraits en franchise d’impôt que si vous avez fait la première contribution à votre compte au moins cinq ans plus tôt. Cela s’appelle la règle des cinq ans.
de nombreux titulaires de compte Roth 401(k) sont confus à ce sujet, car ils supposent qu’ils peuvent commencer les retraits sans pénalité après 59 1/2, comme avec un 401(k) traditionnel. Cependant, la règle des cinq ans remplace cette règle., Si vous ouvrez votre compte au cours de l’année d’imposition où vous atteignez 58 ans, vous devez attendre d’avoir 63 ans pour effectuer un retrait sans pénalité.
la règle de cinq ans peut également causer des problèmes si vous roulez sur votre Roth 401(k) dans un Roth IRA. Si vous déplacez votre argent dans un Roth IRA nouvellement ouvert, vous devrez attendre cinq ans à partir de la première contribution Roth IRA, peu importe combien de temps vous avez d’abord contribué à la 401(k).
les distributions minimales requises sont nécessaires pour Roth 401(k)s
Il y a une autre règle délicate à connaître avec les comptes Roth 401(k)., Contrairement aux IRA Roth, les Roth 401 (k) s sont soumis aux règles de distribution minimales requises.
Les RMD commencent à l’âge de 72 ans, ou à l’âge de 70 ans 1/2 si vous avez atteint cette étape avant le 1er janvier 2020. Vous devez utiliser les tables IRS pour déterminer le montant minimum à retirer de votre compte et êtes soumis à une pénalité de 50% pour tout RMDs manqué.
Vous pouvez rouler sur un Roth 401(k) à un Roth IRA
Si vous quittez le travail qui vous fournit avec un Roth 401(k) compte, votre compte peut être transféré à un autre Roth 401(k) ou à un Roth IRA sans encourir des impôts.,
Vous devriez essayer de faire un roulement direct, ce qui signifie que les fonds sont transférés directement de votre compte Roth actuel à votre nouveau compte, car cela réduit le risque de complications fiscales.
dans la plupart des cas, il est préférable de rouler sur votre Roth 401(k) à un Roth IRA, plutôt que D’un autre Roth 401(k). Ce faisant, vous serez en mesure d’éviter RMDs. Vous devriez également avoir un choix plus large d’options de placement à votre disposition.,
les pénalités de retrait anticipé s’appliquent avant l’âge de 59 ans 1/2
Vous pouvez retirer l’argent que vous avez contribué à votre Roth 401(k) à tout moment sans pénalité ni impôt. Ceci est permis parce que vous avez contribué avec des dollars après impôt, de sorte que vous retirez simplement l’argent que vous avez mis.
cependant, si vous retirez des gains de votre compte avant l’âge de 59 ans 1/2, cela est généralement considéré comme un retrait non qualifié ou « anticipé ». Si vous effectuez un retrait sans réserve, vous serez imposé sur les revenus de placement et devrez payer une pénalité de 10%.,
Tous les retraits anticipés que vous effectuez sont calculés au prorata entre les cotisations après impôt et les gains imposables. Si votre compte a une valeur de 10 000 $ — $9 400 en de contributions et 600 $de gains d’investissement — et vous prenez un de 5 000 $non qualifiés de retrait, soit 4 700$, est considéré comme contributions et n’est pas imposable, mais que 300 $de gains est inclus dans votre revenu, et vous êtes soumis à des taxes et des pénalités sur le montant.,
Il est important de noter qu’en 2020, la Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act autorisait les contribuables à retirer sans pénalité jusqu’à 100 000$, ou 100% du solde de leur compte investi, des comptes 401(k), même s’ils sont inférieurs à 59 1/2.
la distribution doit être liée au coronavirus, et vous devrez toujours payer des impôts à votre taux ordinaire sur les gains imposables. Cependant, vous serez en mesure de payer les impôts dus sur trois ans et/ou pouvez recontribuer les fonds dans les trois ans sans conséquences fiscales ni affecter les contributions futures.,
vous pourriez être en mesure d’emprunter sur votre Roth 401(k)
certains administrateurs de régime 401(k) vous permettent d’emprunter des fonds sur votre 401(k) — et cela comprend un Roth 401(k). Les prêts ne déclenchent pas d’impôts ou de pénalité de retrait anticipé. Cependant, si vous faites défaut sur votre prêt, il est traité comme un retrait anticipé.
normalement, vous pouvez emprunter jusqu’à 50 000 $ou 50% du solde de votre compte acquis, selon le montant le moins élevé, si votre administrateur de régime le permet. Cependant, la loi CARES a doublé ces limites à 100 000 $ou 100% du solde de votre compte acquis pour 2020., Votre administrateur de régime n’a pas à adopter les limites plus élevées.
Les prêts vous permettent d’accéder à l’argent de votre Roth 401(k) sans conséquences fiscales graves, mais sont risqués en raison des pénalités si vous devenez incapable de rembourser ce que vous avez emprunté.
et pendant que vous vous payez des intérêts lors du remboursement de votre prêt, les intérêts seront probablement inférieurs au retour sur investissement que vous auriez pu gagner si vous aviez laissé vos fonds investis pour votre avenir.
l’essentiel est que vous devez comprendre les règles tout en considérant votre situation personnelle., Tout le monde a des besoins et des désirs différents, alors assurez-vous de comprendre les implications de tout retrait.
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