actifs à court terme
trésorerie et Équivalentscash EquivalentsCash et cash equivalents sont les actifs les plus liquides du bilan. Les équivalents de trésorerie comprennent les titres du marché monétaire, les acceptations bancaires
Le plus liquide de tous les actifs, la trésorerie, apparaît à la première ligne du bilan., Les équivalents de trésorerie sont également regroupés sous ce poste et comprennent les actifs dont l’échéance à court terme est inférieure à trois mois ou les actifs que la société peut liquider à court terme, tels que les titres négociablesles titres négociablesles titres négociables sont des instruments financiers à court terme sans restriction qui sont émis soit pour des titres de capitaux propres La société émettrice crée ces instruments dans le but exprès de lever des fonds pour financer davantage les activités commerciales et l’expansion.., Les sociétés divulgueront généralement les équivalents qu’elles incluent dans les notes de bas de page du bilan.
comptes Débiteurscomptes Débiteurscomptes débiteurs (AR) représente les ventes à crédit d’une entreprise, qui n’ont pas encore été perçues auprès de ses clients. Les entreprises autorisent
Ce compte comprend le solde de tous les produits de Vente encore à crédit, déduction faite de toute provision pour créances douteuses (ce qui génère une charge de créances irrécouvrables). À mesure que les entreprises recouvrent leurs comptes débiteurs, ce compte diminue et la trésorerie augmente du même montant.,
InventoryInventoryInventory est un compte d’actif courant figurant au bilan, composé de toutes les matières premières, travaux en cours et produits finis qu’un inventaire
comprend des montants pour les matières premières, les produits en cours et les produits finis. La société utilise ce compte lorsqu’elle déclare les ventes de biens, généralement sous le coût des biens vendus dans le compte de résultat.État des revenusle compte de résultat est l’un des états financiers de base d’une entreprise qui montre son bénéfice et sa perte sur une période de temps., Le bénéfice ou
les actifs Non courants
Les immobilisations corporelles (également appelées PP&E) capturent les immobilisations corporelles de la société. Ce poste est noté net de l’amortissement cumulé. Certaines entreprises classeront leur PP & E en fonction des différents types d’actifs, tels que les terrains, les bâtiments et les différents types d’équipements. Tous les PP & E sont amortissables à l’exception des terrains.,
actifs incorporels actifs Modifiableselon les IFRS, les actifs incorporels sont des actifs non monétaires identifiables sans substance physique. Comme tous les actifs, les actifs incorporels
ce poste comprend toutes les immobilisations incorporelles de la société, qui peuvent être identifiables ou non. Les actifs incorporels identifiables comprennent les brevets, les licences et les formules secrètes. Les actifs incorporels non identifiables comprennent la marque et le goodwill.,
passif à court terme
comptes payables les comptes payables sont un passif encouru lorsqu’une organisation reçoit des biens ou des services de ses fournisseurs à crédit. Les comptes créditeurs sont
Les Comptes créditeurs, ou AP, sont le montant qu’une entreprise doit aux fournisseurs pour des articles ou des services achetés à crédit. Comme la société paie leur AP, il diminue avec une diminution de montant égal au compte de trésorerie.
dette courante / billets Payabledébande courante dans un bilan, la dette courante est une dette devant être payée dans un délai d’un an (12 mois) ou moins., Il est répertorié comme un passif courant et une partie de
comprend des obligations non AP qui sont dues dans un délai d’un an ou dans un cycle d’exploitation pour la société (selon le plus long). Les billets à payer peuvent également avoir une version à long terme, qui comprend les billets dont l’échéance est supérieure à un an.
Partie courante de la dette à Long termela partie courante de la dette à long termela partie courante de la dette à long terme est la partie de la dette à long terme qui est due dans un délai d’un an., La dette à long terme a une échéance de
ce compte peut ou non être regroupé avec le compte ci-dessus, la dette courante. Bien qu’elles puissent sembler similaires, la partie actuelle de la dette à long terme est spécifiquement la partie due au cours de cette année d’une dette dont l’échéance est supérieure à un an. Par exemple, si une entreprise contracte un prêt bancaire à rembourser en 5 ans, ce compte comprendra la partie de ce prêt due l’année suivante.
passifs Non courants
obligations PayableBond Payablesles obligations payables sont générées lorsqu’une entreprise émet des obligations pour générer de l’argent., Obligations payables désigne le montant amorti qu’un émetteur d’obligations
Ce compte comprend le montant amorti de toutes les obligations émises par la société.
dette à long Termel’échéancier de la Créanceun échéancier de la créance établit l’ensemble de la dette d’une entreprise en fonction de son échéance et de son taux d’intérêt. Dans la modélisation financière, les flux de charges d’intérêts
Ce compte comprend le montant total de la dette à long terme (à l’exclusion de la partie courante, si ce compte est présent dans les passifs courants)., Ce compte est tiré de l’annexe de la créanceune annexe de la créanceune annexe de la créanceétablit toute la dette d’une entreprise dans une annexe en fonction de son échéance et de son taux d’intérêt. Dans la modélisation financière, les flux de charges d’intérêts, qui décrivent l’ensemble de la dette impayée de la société, Les charges d’intérêts et le remboursement du principal pour chaque période.,
capital-actions
capital-actions (capital-actions, capital-actions, capital d’apport ou capital versé) est le montant investi par la société
il s’agit de la valeur des fonds que les actionnaires ont investis dans la société. Lorsqu’une société est créée pour la première fois, les actionnaires mettent généralement en espèces. Par exemple, un investisseur crée une entreprise et l’ensemence avec 10m$. la Trésorerie (un actif) augmente de 10m $et le Capital-actions (un compte de capitaux propres) augmente de 10m,, équilibrant le bilan.,
bénéfices non répartis
il s’agit du montant total du bénéfice net que la société décide de conserver. Chaque période, Une entreprise peut verser des dividendes de son revenu net. Tout montant restant (ou supérieur) est ajoutée (déduits) bénéfices non répartis.