faire un don à votre famille et à vos amis de votre vivant peut être un bon moyen de réduire la valeur de votre succession aux fins de L’impôt sur les successions et de bénéficier immédiatement à vos proches. Mais la planification successorale et fiscale est un domaine complexe. Donc, obtenir des conseils professionnels peut vous aider à éviter plusieurs gros pièges lors de la réalisation d’un cadeau.
- Combien puis-je donner à mon conjoint ou partenaire civil en franchise d’impôt?
- Combien puis-je donner à mes enfants et à ma famille en franchise d’impôt?,
- Don à un organisme de bienfaisance dans votre testament
- quel est le cadeau de prestation »?
- Que puis-je donner libre d’impôt?
- qu’est Ce qu’un » potentiellement exemptés de transfert?
- allégement conique
- Existe-t-il des allégements de droits de succession?
- où obtenir des conseils sur la planification successorale et fiscale
Combien puis-je donner à mon conjoint ou partenaire civil en franchise d’impôt?
attention
Un don non monétaire que vous faites de votre vivant, comme des actions ou des biens, pourrait vous obliger, vous ou le bénéficiaire de votre don, à payer de l’impôt sur les Gains en Capital.,
avant de faire ce cadeau, obtenez des conseils professionnels pour vous aider, vous et le destinataire, à tirer le meilleur parti de votre cadeau.
les couples Mariés et les partenaires civils sont autorisés à transmettre leur patrimoine à leur conjoint en franchise d’impôt quand ils meurent.
en d’autres termes, le conjoint survivant peut hériter de la totalité de la succession sans avoir à payer D’impôt sur les successions (IHT).
ils peuvent également transmettre leur allocation non imposable non utilisée à leur conjoint survivant ou à leur partenaire civil.,
par exemple, si un mari décède et laisse tous ses biens à sa femme, elle peut prendre son allocation de £325,000 et l’ajouter à sa propre allocation libre d’impôt. Cependant, si la succession du mari est de £300,000 et qu’il a tout laissé à son frère, la femme n’aurait droit qu’aux £25,000 restants.
Les dons à un partenaire non marié peuvent entraîner des droits de succession.
Combien puis-je donner à mes enfants et à ma famille en franchise d’impôt?,
ce que vous souhaitez donner à vos enfants ou à d’autres membres de votre famille dépend entièrement de vous.
Mais pour s’assurer qu’il est libre d’impôt, il est important de planifier quand faire ce cadeau.
en termes simples, tant que vous vivez plus de sept ans à partir du moment où vous faites ce don, vos enfants ou votre famille n’auront pas à payer d’impôt sur les successions (IHT) sur votre don à votre décès.
cependant, tout revenu tiré de ce don pourrait avoir des conséquences fiscales pour le bénéficiaire, par exemple L’impôt sur les Gains en Capital.,
Mais si vous ne vivez malheureusement pas plus de sept ans après avoir fait le Don, ils pourraient avoir à payer des droits de succession.
lorsque le Don est fait pour la première fois, il est appelé un transfert potentiellement exonéré, car, en supposant que vous vivez pendant sept ans supplémentaires, il n’y aura pas D’IHT dû sur elle. Si vous mourez dans les sept ans, c’est ce qu’on appelle un transfert payant.,
cela signifie que si vous envisagez de donner de l’argent ou des actifs à votre famille et à vos amis pour réduire les droits de succession, il est très important de noter:
- ce que vous avez donné
- à qui vous l’avez donné
- quand vous l’avez donné
- combien ça vaut.
Il sera plus facile pour l’exécuteur testamentaire de votre succession de déterminer pendant l’homologation quelles parties de votre succession sont assujetties à l’impôt.,
don à un organisme de bienfaisance dans votre testament
pour encourager plus de gens à laisser de l’argent à un organisme de bienfaisance, tout argent ou actif physique que vous laissez à un organisme de bienfaisance admissible, que ce soit de votre vivant ou dans votre testament, serait exonéré de L’impôt sur les successions (IHT).
cela peut également réduire le taux auquel L’IHT est dû du taux actuel de 40% à 36%. Ce taux réduit ne s’appliquerait que si la valeur offerte à un organisme de bienfaisance représentait au moins 10% de la « succession nette” à la date du décès. Potentiellement économiser des milliers de livres.,
En règle générale, la succession nette est définie comme la valeur qui reste après déduction des exemptions (y compris votre tranche résidente de taux zéro disponible) et de tout autre allégement disponible.
Cela peut être un domaine complexe, vous pouvez demander conseil à des professionnels pour être sûr que tout don que vous ferez qualifier.
Quel est le montant de l’allocation annuelle de dons?
de votre vivant, vous avez une « allocation cadeau » de 3 000 £par an. C’est ce qu’on appelle votre exemption annuelle.,
cela signifie que vous pouvez donner des actifs ou de l’argent jusqu’à un total de £3,000 dans une année d’imposition sans qu’il soit ajouté à la valeur de votre succession à des fins D’impôt sur les successions (IHT).
une partie de l’exemption annuelle qui n’est pas utilisée dans l’année d’imposition peut être reporté à l’année d’imposition suivante. Il ne peut être utilisé que l’année d’imposition suivante et ne peut être reporté plus tard.
certains dons ne sont pas pris en compte dans cette exemption annuelle. En tant que tel, aucun impôt sur les successions n’est dû sur eux.
Les dons d’une valeur supérieure à l’allocation de £3000 pour une année d’imposition peuvent être soumis à des droits de succession.,
Que puis-je donner d’autre en franchise d’impôt?
Cadeaux qui valent moins de £250
Vous pouvez donner autant de cadeaux de jusqu’à £250 à autant de personnes que vous le souhaitez. Bien que pas à quiconque a déjà reçu un cadeau de votre exemption annuelle de £3,000. Aucun de ces dons n’est soumis à L’impôt sur les successions.,
Cadeaux De Mariage
dans ce cas, si le don doit être effectif aux fins de l’impôt sur les successions, il doit être fait avant, pas après, le mariage et le mariage doit avoir lieu,
et il doit être:
- donné à un enfant et vaut £5,000 ou moins,
- donné à un petit-enfant ou arrière-petit-enfant et vaut £2,500 ou moins, ou
- donné à un autre parent ou ami et vaut £1,000 ou moins.,
dons pour aider à payer les frais de subsistance
Les dons pour aider à payer les frais de subsistance d’un ex-conjoint, d’une personne âgée à charge ou d’un enfant de moins de 18 ans ou étudiant à temps plein pourraient être exonérés.
dons provenant de votre revenu excédentaire
Si vous avez suffisamment de revenus pour maintenir votre niveau de vie habituel, vous pouvez faire des dons provenant de votre revenu excédentaire. Par exemple, verser régulièrement sur le compte d’épargne de votre enfant ou payer une prime d’assurance-vie pour votre conjoint ou partenaire civil.
pour profiter de cette exemption, il est très important que vous conserviez de très bons registres de ces dons.,
sinon, des droits de succession pourraient être dus sur ces dons à votre décès.
Les règles de cette exemption sont complexes – par exemple, ces dons doivent être réguliers, vous devez donc vous engager à suivre le rythme de ces dons.
Il est préférable de parler d’abord à un conseiller juridique ou successoral si vous souhaitez utiliser cette exemption.
Les grands-parents peuvent également l’utiliser pour payer des choses comme les frais de scolarité de leurs petits-enfants.
- dons de bienfaisance: si vous offrez un cadeau à un organisme de bienfaisance, un musée, une université ou un club de sport amateur communautaire, celui-ci est exonéré d’impôt.,
- cadeaux D’un parti politique: vous pouvez faire un don sans droits de succession à un parti politique sous certaines conditions.
qu’est-ce qu’un « transfert potentiellement exonéré »?
un transfert potentiellement exonéré (PET) permet à un particulier de faire des dons d’une valeur illimitée qui deviendront exonérés de L’impôt sur les successions (IHT) si le particulier survit pendant une période de sept ans.,
Si vous ne survivez pas au don de sept ans, l’animal devient une contrepartie facturable et est ajouté à la valeur de votre succession pour IHT. Si la valeur combinée est supérieure au seuil IHT, IHT peut être dû.
tout transfert à vie « potentiellement exonéré” doit respecter certaines conditions, sous réserve de certaines exceptions. Le transfert est un don fait par un particulier à un autre particulier ou à une fiducie déterminée. Cela signifie, par exemple, que le don ne peut pas être fait de ou à une société ou une société.,
par exemple, si un cadeau de £400,000 est donné:
- Le cadeau utilisera initialement le NRB disponible de £325,000 (les cadeaux les plus anciens sont attribués en premier).
- Les 75 000 £restants au décès sont alors soumis à L’IHT (en plus de L’IHT sur la succession).
- Si les 75 000 £restants ont été donnés plus de trois ans avant le décès, un allégement de la chandelle peut s’appliquer.
- par exemple, si le don entier a été fait entre trois et quatre ans avant le décès, la charge d’impôt sur le £75,000 serait de 32%.
- donc IHT dû sur L’animal de compagnie serait £24,000.,
Les cadeaux où vous avez toujours un intérêt, peu importe quand vous l’avez donné, ne sont pas considérés comme un animal de compagnie.
par exemple, si vous continuez à vivre gratuitement dans la maison que vous avez donnée à votre enfant il y a plus de 10 ans, la maison serait toujours considérée comme faisant partie de votre succession et donc soumise à L’IHT. Ceci est connu comme un cadeau avec une réserve de bénéfice.
allégement conique
S’il y a des droits de succession (IHT) à payer, il est facturé à 40% sur les cadeaux donnés dans les trois années précédant votre décès., Les dons faits trois à sept ans avant votre décès sont imposés sur une échelle mobile appelée « allégement conique ».,
| Ans entre le don et la mort | Impôt payé |
|---|---|
| Moins de 3 | 40% |
| 3 à 4 | 32% |
| 4 à 5 | 24% |
| 5 à 6 | 16% |
| 6 à 7 | 8% |
| 7 | 0% |
Le tableau ci-dessus montre la réduction de la IHT de l’impôt qui serait payable sur le transfert.,
l’allégement conique ne réduit pas la valeur du don transféré; il réduit seulement l’impôt à payer.
y a-t-il des allégements de droits de succession?
certains actifs bénéficient d’un allégement de L’impôt sur les successions (IHT). Cela signifie qu’il y a eu un transfert de quelque chose de valeur, mais la taxe n’est pas due sur la valeur totale. Vous devez normalement réclamer pour cela et il doit répondre à un certain nombre de conditions.,
- entreprise
selon la façon dont vous possédez l’entreprise et quel type d’entreprise il est, vous pouvez obtenir soit 50% ou 100% allégement fiscal sur certains des actifs commerciaux d’une succession. Ceux-ci auraient pu être transmis du vivant du propriétaire ou dans le cadre du testament, mais doivent avoir été possédés pendant au moins deux ans avant leur mort.
- propriété agricole vous pouvez transmettre sur une ferme sans droits de succession, tant qu’elle remplit certaines conditions., Mais certains actifs agricoles ne sont pas exonérés d’impôt, comme les machines agricoles.
- propriété forestière vous pouvez obtenir un soulagement pour la culture du bois, mais cela ne s’applique qu’au bois, pas sur la terre elle-même. Il est appliqué au décès et reporte la taxe due jusqu’à ce que le bois ait été vendu. Cependant, les terres boisées utilisées à des fins commerciales pourraient obtenir jusqu’à 100% d’allégement pour les entreprises, ce qui est préférable à un report., En théorie, les droits de succession peuvent être reportés jusqu’à ce que les arbres soient coupés et vendus, à condition que le bois soit détenu depuis cinq ans.
- patrimoine si vous possédez un bâtiment, un terrain ou des objets d’importance scientifique, historique ou artistique nationale, vous pouvez demander un allégement des droits de succession. D’une manière générale, cela ne s’applique qu’aux demeures seigneuriales, aux terres d’une beauté naturelle exceptionnelle ou aux œuvres d’art célèbres.
Il y a cependant certaines conditions qui doivent être remplies pour obtenir cette exonération.,
- quelques cadeaux en fonction de la valeur et quand il a été donné.
L’argent, les actifs ou les biens que vous mettez dans une fiducie ne sont pas toujours exemptés de droits de succession.
Cela dépend du type de la confiance que vous choisissez de configurer de conserver l’actif.
En savoir plus sur L’utilisation d’une fiducie pour réduire vos droits de succession.
où obtenir des conseils sur la planification successorale et fiscale
lorsque vous faites votre testament, il est toujours judicieux de planifier votre succession et ce qui devrait lui arriver à votre décès.,
faire des dons et des transferts de votre vivant est une façon de planifier votre succession. C’est un bon moyen de réduire vos droits de succession.
Mais la loi dans ce domaine est assez complexe.
il en va de même pour le placement de vos biens dans une fiducie dont votre famille héritera à votre décès.
Il est préférable d’obtenir les conseils d’un expert en planification successorale, comme un avocat ou un conseiller financier indépendant.,
pour rechercher un conseiller en planification successorale et fiscale dans votre région, utilisez:
- Money Advice service Retirement Adviser Directory
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