lorsque vous louez une voiture dans le cadre d’un contrat de location personnelle (PCH), le prix mensuel indiqué inclura la TVA, qui sera facturée à 20% du coût total de votre contrat. D’autre part, le leasing commercial vous permet de réclamer jusqu’à 50% de la taxe sur les locations et jusqu’à 100% sur un forfait d’entretien. Cependant, vous devrez être admissible à un bail commercial avant de pouvoir conclure une transaction.,
alors, les voyages privés dans une voiture de société ont-ils un impact sur le montant de l’impôt que vous payez? Et est-ce la même chose si vous utilisez votre propre véhicule loué à des fins professionnelles? Découvrez tout ce que vous devez savoir sur les déductions fiscales pour les contrats de location dans ce guide.
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qu’est-ce que la taxe sur les voitures de société?,
étant donné qu’une voiture de société est considérée comme une prestation fournie aux employeurs, ceux qui l’utilisent sont obligés de payer une taxe sur les prestations en nature (BIK). Essentiellement, la valeur du véhicule est ajoutée à votre salaire, puis la taxe est calculée à partir de ce total.,
le pourcentage de la taxe sur les voitures de société que vous payez dépendra d’un certain nombre de choses, notamment:
- combien de CO2 la voiture émet (moins un véhicule est polluant, moins vous paierez de taxe BIK)
- combien de fois la voiture est utilisée
- quel type de carburant le véhicule utilise
- prix catalogue
- marque et modèle
puis-je obtenir un allégement fiscal pour ma voiture de location?,
bien que la location de voiture personnelle ne vous garantisse pas automatiquement des déductions fiscales sur le coût de location, vous pourrez peut-être réclamer des dépenses si vous utilisez la voiture à des fins professionnelles. Cela n’inclut pas les déplacements vers et depuis le travail, mais les trajets que vous êtes obligé de faire pour effectuer votre travail. Dans ce cas, il y a de bonnes chances que vous puissiez réclamer l’adéduction de votre revenu., Cela réduit votre revenu imposable et del’impôt que vous devrez payer.
N’oubliez pas: vous devrez peut-être faire une réclamation pour bénéficier de cette déduction fiscale.
Entreprise de location
Aspreviously mentionné, les entreprises de location peuvent fournir de nombreux avantages fiscaux.,Vous pouvez récupérer jusqu’à 50% de la taxe sur les mensualités de votre location,jusqu’à 100% de la taxe sur un forfait d’entretien et, en fonction des émissions de CO2 du véhicule, les coûts de location peuvent être déduits des bénéfices imposables si le véhicule est considéré comme une voiture de société.
cela dit, si le véhicule est utilisé par un employé pour un usage privé et professionnel, il sera facturé une petite taxe en nature basée sur les émissions de CO2 du véhicule et sa valeur au détail. Cependant, il est actuellement très faible pour les véhicules qui émettent 50g / km de CO2 ou moins et ne sont pas facturés pour les véhicules électriques.,
pour être admissible à la location d’entreprise, vous devez utiliser la voiture à des fins principalement commerciales et travailler pour une organisation enregistrée à la TVA. Cela signifie que la voiture peut être utilisée pour un usage personnel, tant qu’au moins 50% de la conduite est liée aux affaires.
rappelez-vous: tout Kilométrage personnel doit être suivi jusqu’au mile et sera facturé à la fin de l’accord à un taux fixe.
Piscine voitures
Similaires aux voitures de société, piscine voitures peuvent être couverts par une entreprise de location et de fournir les mêmes avantages fiscaux., Cependant, il existe une distinction importante entre les deux qui pourrait entraîner une amende pour votre entreprise si elle est mal comprise.
Contrairement aux voitures de société, les voitures de piscine ne peuvent pas être utilisées pour un usage privé et sont uniquement à des fins professionnelles. Ils doivent également être conservés sur le terrain de l’entreprise pendant la nuit au moins 60% du temps (un employé peut être autorisé à ramener le véhicule à la maison s’il est utilisé pour un voyage d’affaires tôt le matin ou si leur Local met le véhicule à la disposition des employés)., Cela signifie donc que les employés n’ont pas à payer de taxe sur les avantages en nature, car le véhicule n’est pas considéré comme un avantage, car il n’y a aucun élément d’utilisation personnelle.
cependant, décrire incorrectement une voiture de société comme une voiture de billard dans une déclaration de revenus peut avoir de graves conséquences financières. Vous pourriez être passible d’amendes allant jusqu’à £3000 par an, par employé, ainsi que d’autres pénalités en raison d’une perte potentielle de revenu pour HMRC.,
location personnelle
en ce qui concerne la location personnelle, vous pouvez être en mesure de réclamer l’arriéré de taxe si vous êtes un contribuable et que votre véhicule est utilisé à des fins professionnelles en dehors des déplacements domicile-travail.
un système légal de franchise d’impôt approuvé est en place qui vous permet de réclamer un montant à taux fixe basé sur le kilométrage professionnel que vous avez effectué dans votre véhicule personnel., L’allocation est actuellement fixée à 45p par mile pour les 10 000 premiers miles et 25P par mile par la suite,et vous pouvez réclamer un pourcentage du total.
pour être admissible, vous devez être vous-même ataxpayer et l’entreprise ne doit pas vous rembourser intégralement le kilométrage de votre entreprise. Si vous êtes partiellement remboursé par votre employeur, vous serez toujours en mesure de réclamer la différence.
Par exemple, un employé qui conduit 12 000 miles professionnels peut réclamer 10 000 miles à 45p (£4 500) et 2 000 miles à 25p (£500) pour un total de £5 000., Si votre employeur ne vous rembourse pas actuellement le kilométrage, vous pourrez réclamer £1,000 si vous payez l’impôt de base, ou £2,000 si vous êtes un contribuable à taux plus élevé. Cependant, si votre employeur vous rembourse à un taux de 20p par mile (£2,400), vous ne pourrez réclamer que la différence (£2,600), ce qui signifierait que vous pourriez réclamer 520 £au taux de base ou 1,040 £au taux le plus élevé.
rappelez-vous: il n’y a pas d’allègement de L’assurance nationale avec le crédit-bail personnel.,
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Van leasing
de nombreux clients d’affaires et travailleurs indépendants se tournent vers van leasing comme un moyen d’obtenir de gros véhicules pour des paiements mensuels abordables.,
Les règles de la taxe sur les fourgonnettes s’appliquent aux camionnettes, camionnettes et véhicules utilitaires légers qui répondent aux critères suivants:
- sont utilisés pour le transport de marchandises/charge
- ont un poids total du véhicule de 3,500 kg ou moins
le taux de la taxe BIK pour les camionnettes est fixé à £3,430 pour cette année d’imposition et 2021/22. Si vous êtes un contribuable de 20%, ce sera £686 (ou £57 par mois) et £1,372 pour les contribuables de 40% aux revenus plus élevés (ou £114 par mois).
la taxe sur les prestations de carburant pour les camionnettes est également facturée à un taux fixe de £655., Encore une fois, si vous payez 20%, puis ce sera £131 (ou £11. – par mois) et £262 pour ceux qui paient 40% (ou £22 par mois).
toutefois, pour la location d’entreprise, les paiements de location sont traités comme une dépense déductible d’impôt dans les comptes. Tant que vous avez utilisé le van pour des voyages de travail, vous pourrez récupérer la TVA sur les paiements lorsque vous êtes facturé par le bailleur de fonds.,
comment récupérer la taxe sur une voiture de location
pour effectuer des déductions fiscales sur une voiture louée, vous devez soumettre un formulaire final de déclaration de TVA à HMRC, qui peut être effectué en ligne ou via un logiciel de comptabilité compatible., Lorsque vous remplissez votre formulaire, vous devez comptabiliser tous les miles personnels qui peuvent avoir été mis sur la voiture par les employés,car vous ne pourrez récupérer que la TVA pour le kilométrage professionnel ou récupérer la TVA pour tout le kilométrage, mais vous devrez payer des frais d’échelle de carburant.
cela dit, si vous avez seulement fait un faible kilométrage et utilisé la voiture pour un usage privé et personnel, il peut être plus avantageux de choisir de ne pas réclamer la TVA. Cependant, si vous avez plus d’une voiture de société et que vous décidez de ne pas réclamer la TVA sur l’une d’entre elles, vous ne pourrez pas réclamer la TVA sur l’une des autres.,
comment réduire le coût fiscal d’une location de voiture
bien que la TVA soit facturée à un taux fixe, vous pouvez configurer un contrat de location afin de réduire le montant de la taxe que vous devez payer.
soyez sélectif avec la marque et le modèle du véhicule
La Fabrication et le modèle du véhicule jouent un rôle central dans la détermination du montant de taxe dont vous aurez besoin pour payer tout au long de votre location., En effet, puisque la TVA est facturée à un taux fixe, moins vous devez payer sur la durée du Contrat (y compris les loyers initiaux et les mensualités), moins vous devez payer d’impôt. Cela peut facilement être démontré avec un exemple et voici comment les paiements mensuels peuvent affecter le montant de l’impôt que vous payez:
ABMW avec des paiements mensuels de£185 par mois, vous coûtera £37 par mois en impôt. C’est beaucoup plus que si vous deviez obtenir une Citroën à £115 par mois, puisque vous ne devrez payer que £23 par mois.,
En outre,en raison du fait que la valeur au détail et les émissions de CO2 affectent l’avantage de la déduction fiscale/ bénéfice imposable, il peut être plus avantageux de choisir un véhicule à carburant alternatif (ou au moins un avec des émissions de CO2 inférieures) ainsi qu’un modèle moins luxueux.
rappelez-vous: Moneyshake vous permet de rechercher par combien (ou peu) vous souhaitez dépenser, en vous montrant les meilleures offres en fonction de votre budget.,
Choisissez une voiture à faibles émissions de carbone
Comme nous l’avons mentionné plus tôt, les véhicules qui émettent moins de CO2 sont soumis à un plus faible pourcentage de BIK de l’impôt. Pour inciter les conducteurs à passer aux modèles tout électriques, le gouvernement a mis à jour les tarifs pour 2020 afin qu’aucune taxe ne soit payable sur ces véhicules.,
Ce pourcentage passera à 1% en 2021 et à 2% en 2023, bien que ce soit toujours la tranche la plus basse de toutes les voitures existantes sur la route.
Vous pouvez voir les tarifs BIK complets de 2020-2023 ici.
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