Cash flow et operating cash flow sont deux des termes comptables que tous les propriétaires d’entreprise devraient connaître. Les flux de trésorerie comprennent les revenus totaux qui entrent dans votre entreprise alors que les flux de trésorerie d’exploitation proviennent des opérations commerciales directes; à l’exclusion des sources de revenus externes dans son calcul.
la formule des flux de trésorerie d’exploitation est un calcul important, en particulier pour les investisseurs et les prêteurs qui souhaitent investir dans votre entreprise., Ce calcul devrait également jouer un rôle dans le calcul des projections financières pour votre entreprise.
aperçu: qu’est-ce que le flux de trésorerie opérationnel?
Pour comprendre les flux de trésorerie d’exploitation, vous devez d’abord comprendre votre flux de trésorerie. Alors que les flux de trésorerie comprennent tous les types de revenus, y compris les investissements, les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation ou les flux de trésorerie d’exploitation, se concentre uniquement sur les activités d’exploitation, vous fournissant vos flux de trésorerie provenant exclusivement des activités de base.
Certaines des choses qui affectent les flux de trésorerie d’exploitation comprennent votre entreprise débiteurs de chiffre d’affaires., Les produits ont également une incidence sur vos flux de trésorerie d’exploitation, car vous vous souviendrez que, selon le principe de comptabilisation des produits, les produits sont comptabilisés au moment du service, mais si les factures ne sont pas payées rapidement, cela peut avoir une incidence directe sur vos flux de trésorerie. Les autres éléments qui peuvent influer sur les flux de trésorerie comprennent les frais d’intérêts payés sur les billets à payer.
par exemple, si votre entreprise dépend fortement d’investissements extérieurs ou d’autres sources de trésorerie, vous aurez probablement un nombre de flux de trésorerie solide., Malheureusement, ce nombre ne vous dit pas si votre entreprise est vraiment rentable, ou simplement compter sur des investissements extérieurs pour payer les factures.
la suppression de ces revenus de l’équation vous fournira un nombre de flux de trésorerie beaucoup plus précis, ainsi qu’une vue plus réaliste de la rentabilité de votre entreprise.,
bien que le calcul des flux de trésorerie d’exploitation soit généralement utilisé par les grandes Entreprises (Toutes les sociétés ouvertes doivent le déclarer dans leurs rapports financiers), si votre entreprise génère beaucoup de revenus externes, il peut être utile de calculer vos flux de trésorerie d’exploitation.
comment calculer les flux de trésorerie d’exploitation
Le calcul des flux de trésorerie d’exploitation commence par le résultat net ou les revenus., Il existe deux méthodes de calcul qui peuvent être utilisées pour calculer les flux de trésorerie d’exploitation: la méthode directe, qui est un calcul simple, et la méthode indirecte, plus complexe, mais qui fournit plus d’informations sur la performance et la rentabilité d’une entreprise.
lorsque vous effectuez le calcul de vos flux de trésorerie opérationnels, assurez-vous de ne pas mélanger les flux de trésorerie avec les flux de trésorerie disponibles, ce qui soustrait également les investissements importants tels que les achats d’immobilisations corporelles.,
la méthode Directe de calcul:
le Total des produits – Charges d’Exploitation = Flux de Trésorerie d’Exploitation
Voici un flux de trésorerie d’exploitation de résultats en utilisant la méthode directe: