maman est dans un établissement de vie assistée. Maman et papa reçoivent tous deux la sécurité sociale (le total est d’environ 20 000$). Papa reçoit une pension du système de retraite fédéral de 35 000$.,
parce que l’établissement d’aide à la vie coûte environ 3 800 monthly par mois (45 600 annually par année) et qu’ils ont d’autres frais médicaux non remboursés (principalement des médicaments) de 3 000$, Papa a liquidé la moitié d’un IRA de 100 000$et prévoit de liquider l’autre moitié l’année prochaine (parce qu’il a lu un des billets de blog de Bob À moins que Papa puisse trouver des déductions fiscales, les impôts de maman et de papa vont faire mal.
il pourrait bien avoir de la chance, cependant., Selon L’état de la mère (et avec un peu de planification), les coûts de l’installation de vie assistée pourraient être déductibles d’impôt.
L’article 213 de L’Internal Revenue Code prévoit une déduction fiscale pour les frais médicaux dans la mesure où les frais médicaux dépassent 10% du revenu brut ajusté.
exemple: si un couple marié de plus de 65 ans avait un revenu brut de 50 000 $et un revenu brut rajusté de 45 000 4, il pourrait déduire une partie de ses frais médicaux non payés d’une autre source comme l’assurance si les frais médicaux dépassent 10% de 45 000 $(soit 4 500$)., S’ils ont des frais médicaux de 20 000$, alors ils seraient en mesure de déduire $15,500 ($20,000 – $4,500).
comment les frais de subsistance assistée deviennent Déductibile
retour à maman et papa et leur facture fiscale énorme potentiel. L « astuce consiste à déterminer si les coûts de l » installation de vie assistée de maman sont considérés comme des dépenses pour les » soins médicaux. »Il est clair que les frais de maison de retraite sont déductibles, mais la vie assistée est un peu moins certaine.
L’article 213 stipule que les « soins médicaux” comprennent les « services de soins de longue durée qualifiés. »Hmmm., Quels frais de subsistance assistée pourraient être des « services de soins de longue durée admissibles » aux fins de la déduction fiscale?
Les services de soins de longue durée qualifiés (selon la section 7702b du Code si vous êtes un Junky du Code fiscal) comprennent les services de diagnostic, de prévention, de traitement, d’entretien et autres services de soins requis par une « personne malade chronique” conformément à un plan de soins prescrit par un praticien de soins de santé agréé.
maman est-elle chroniquement malade?,
la clé est de déterminer si maman est « malade chronique” et de s’assurer que vous avez un plan de soins écrit prescrit par un médecin, une infirmière ou un autre médecin agréé.
pour être « malade chronique”, la mère doit soit (i) être incapable d’effectuer au moins deux activités de la vie quotidienne (appelées ADLs) pendant au moins 90 jours, soit (ii) avoir besoin d’une surveillance importante afin de protéger sa santé ou sa sécurité en raison d’une déficience cognitive (en d’autres termes . . . démence). Les ADL comprennent les repas, Les toilettes, Le transfert (Dans et hors des chaises roulantes et des lits), le bain, l’habillage et la continence.,
donc, si maman est incapable d’effectuer au moins deux des ADLs pendant plus de 90 jours ou si elle est atteinte de démence et nécessite une surveillance étroite, elle est qualifiée de « malade chronique. »Assurez-vous d’obtenir le plan écrit!
Si maman est dans l’établissement de vie assistée parce qu’elle a besoin d’un « peu d’aide”, Papa pourrait avoir des problèmes. D’autre part, si maman ne peut pas entrer et sortir du lit, se baigner et manger seule, ou si elle est peut-être dans l’unité D’Alzheimer verrouillée, Papa pourra utiliser les coûts de l’installation de vie assistée comme déduction médicale potentielle.,
coûts déductibles de L’établissement de Vie assistée
pour revenir à la situation de maman et papa ci-dessus, ils ont 48 600 $de frais médicaux (les coûts de l’établissement de vie assistée et les frais de médicaments non remboursés). Si Papa chiffre le revenu brut ajusté de, disons, 90 000$, alors il peut déduire les dépenses de plus de 10% de 90 000 $(9 000$).
la déduction de $39,600 (4 48,600 – 9 9,000) devrait aider beaucoup!