la collecte de pertes fiscales est un moyen pour les investisseurs de tirer parti des pertes en capital sur leurs placements pour compenser les gains en capital réalisés sur d’autres placements. Cela peut réduire ou même éliminer entièrement un impôt sur les gains en capital.
les investisseurs « récoltent » leurs pertes lorsqu’ils vendent certains titres à perte et d’autres à gain. Cela peut être une stratégie réussie si vous comprenez les règles de la fiscalité.
Qu’est-ce que la récolte à perte fiscale?,
la récolte de pertes fiscales peut être précieuse pour un particulier qui investit dans des comptes de courtage imposables, soit comme moyen de réduire ou d’éliminer les gains en capital ou de réduire le revenu ordinaire. La stratégie n’est pas appropriée pour les comptes à impôt différé comme les comptes 401 (k) ou IRA, car l’investissement initial et les bénéfices augmentent déjà en franchise d’impôt dans ces comptes.
Il s’agit d’équilibrer les gains et les pertes. Un gain en capital se produit lorsque vous vendez un titre comme un fonds commun de placement ou un FNB pour plus que son prix d’achat., Vous subiriez une perte en capital si vous vendiez à un prix inférieur à celui auquel vous l’avez acheté. Vous ne réalisez pas vraiment le gain ou la perte sur un titre comme un événement imposable jusqu’à ce que vous le vendiez.
Vous avez un gain ou une perte latente—ou une augmentation ou une diminution de la valeur de l’investissement sur papier—avant de vendre réellement, en fonction de la valeur actuelle du titre.
Vous serez redevable d’impôt les gains en capital si vous avez un gain. Les gains en capital à long terme sur les titres détenus depuis plus d’un an sont imposés à des taux inférieurs., Un taux maximum de 20% s’applique, mais la plupart des contribuables paieront zéro impôt sur les gains en capital ou un taux de 15%.
vous réaliserez un gain en capital à court terme si vous vendez un titre que vous détenez depuis un an ou moins et que ceux-ci sont imposés à des taux d’imposition ordinaires plus élevés.
Comment fonctionne la collecte des pertes fiscales
supposons que vous ayez investi 1 000 $dans le Fonds A et 1 000 ago dans le fonds B il y a deux ans. Le fonds A vaut maintenant 1 500 $et le fonds B 500.. Vous réaliserez un gain en capital de 500 $sur le Fonds A et une perte en capital de 500 on sur le fonds B lorsque vous vendrez., Le gain et la perte se compenseraient, de sorte que vous ne deviez aucun impôt.
maintenant, disons que vous avez investi 6 000 each chacun dans le Fonds A et le fonds B, mais le Fonds A vaut 7 000 now maintenant et le fonds B vaut 2 000$. Vous auriez un gain en capital de 1 000 $et une perte de 4 000,, ce qui entraînerait une perte nette de 3 000.. Vous ne devez aucun impôt sur le gain, et vous pourriez réduire votre revenu imposable de 3 000$.
La clé d’une stratégie de pêche est de prêter attention à la juste valeur d’une action de sécurité. Cette valeur est également connue sous le nom de valeur liquidative (VNI).,
les Risques de Perte à des fins Fiscales Récolte
d’Impôt perte de récolte n’est pas sans écueils:
- Être au courant de le « wash-vente » de la règle. Certains investisseurs aiment racheter le même fonds qu’ils ont précédemment récolté ou vendu, mais la règle de l’IRS entourant les ventes wash stipule que vous ne pouvez pas déduire la perte si vous vendez un titre à perte et achetez un titre « sensiblement identique » dans les 30 jours avant ou après la vente, sauf si vous l’avez engagé dans le cadre,
- Ne confondez pas la récolte de pertes fiscales avec les distributions de gains en capital. Les distributions de gains en Capital sont celles qu’un OPC verse à même ses gains en capital à long terme nets réalisés. Vous pouvez utiliser les pertes pour compenser ces distributions de gains en capital, mais vous ne pouvez pas les utiliser pour compenser les distributions de gains en capital nets réalisés à court terme. Ceux-ci sont traités comme des dividendes ordinaires plutôt que comme des gains en capital.
- Comprendre la localisation des actifs., Un investisseur avisé peut également réduire les impôts dans un compte de courtage régulier en réduisant le revenu des fonds communs de placement versant des dividendes et les impôts des distributions de gains en capital grâce à une stratégie appelée localisation d’actifs. Vous pouvez placer des placements fiscalement avantageux qui génèrent peu ou pas de revenus dans des comptes imposables.
- La récolte à perte fiscale est une activité toute l’année. Il s’agit souvent d’une stratégie de placement de fin d’année, mais un investisseur averti doit être conscient de tous les achats et ventes de fonds tout au long de l’année et prendre des décisions de placement en fonction des objectifs financiers, et non des caprices du marché.,
dois-je payer L’impôt sur les Gains en Capital?
Vous ne paierez l’impôt sur les gains en capital que sur les « gains nets », ce qui signifie vos gains moins les pertes. Vous pouvez utiliser une perte en capital pour compenser un gain en capital si vos gains dépassent vos pertes. Vous pouvez réduire votre revenu imposable du moins élevé des montants suivants: 3 000 $ou vos pertes nettes totales si vos pertes dépassent vos gains au cours de l’année d’imposition.
Vous ne pouvez réduire votre revenu imposable d’au plus 1 500 losses en pertes que si vous êtes marié et que vous produisez une déclaration distincte.,
un investisseur peut reporter toute perte inutilisée dans des années d’imposition futures si les pertes nettes dépassent 3 000$.
principaux points à retenir
- impôt-la récolte de pertes consiste à compenser les gains en capital par des pertes en capital si peu ou pas d’impôt sur les gains en capital est dû.
- Les investisseurs peuvent intentionnellement vendre certains titres à perte pour y parvenir lorsqu’ils ont des gains importants.
- les pertes peuvent compenser le revenu régulier jusqu’à 3 000 $si elles dépassent les gains.,
- toute perte supérieure à ce seuil de 3 000 $peut être reportée dans des années d’imposition futures.