Une société à responsabilité limitée est l’une des structures juridiques les plus populaires pour tous les types et tailles d’entreprises au Royaume-Uni. Cela est dû aux nombreux avantages professionnels et financiers qu’il offre, qui dépassent tous de loin ceux disponibles pour les commerçants uniques ou les entrepreneurs travaillant par l’intermédiaire d’une société faîtière.
pour vous permettre de prendre une décision éclairée, nous vous fournirons un aperçu des avantages offerts par la société anonyme., Nous décrirons également les inconvénients potentiels de la formation d’une entreprise par rapport à la structure de négociation unique.
les 10 principaux avantages des sociétés à responsabilité limitée
Les principales raisons de la négociation en tant que société à responsabilité limitée sont la responsabilité limitée, l’efficacité fiscale et le statut professionnel. Cependant, il existe un certain nombre d’autres avantages pour les sociétés à responsabilité limitée. Ci-dessous, nous discutons chacun à tour de rôle.
1. Minimiser la responsabilité personnelle
le plus grand avantage de la création de votre propre entreprise est la protection contre la responsabilité limitée., En termes simples, si votre entreprise rencontre des problèmes, vos actifs personnels seront sécurisés. En effet, une société anonyme est traitée comme une entité juridique distincte; une « personne morale » à part entière. Par conséquent, l’entreprise est entièrement séparée des personnes qui la possèdent et la gèrent.
Cette séparation est connue sous le nom de « voile corporatif ». Toute dette, perte ou réclamation légale associée à la société est la responsabilité de la société elle – même-et non de ses propriétaires (actionnaires/garants) ou de ses administrateurs.,
en tant Qu’actionnaire, vous n’avez aucune obligation légale de payer plus que la valeur nominale des actions que vous détenez. Si votre société devient insolvable et est incapable de payer ses créanciers, vous ne serez tenu de contribuer que la valeur nominale de vos actions impayées. Au-delà, vos biens personnels seront protégés.
Il est courant de fixer la valeur nominale de la plupart des actions à £1. Cela signifie que votre responsabilité pourrait être aussi peu que £1, en fonction du nombre d’actions que vous émettez et achetez., Cependant, il existe de rares cas (tels que la fraude ou la négociation illicite) dans lesquels le voile de l’entreprise peut être « levé » ou « percé », ce qui peut entraîner la responsabilité personnelle des actionnaires (et des administrateurs) pour les dettes de l’entreprise.
Les seuls négociants, en revanche, courent un risque beaucoup plus élevé. Ils sont personnellement responsables de toutes les dettes, pertes et responsabilités commerciales. En tant que commerçant unique, il n’y a pas de séparation entre vous et votre entreprise. Si l’entreprise doit de l’argent, vous devez de l’argent. Par conséquent, vos biens personnels, y compris votre maison et votre épargne, pourraient être saisis pour payer vos créanciers.,
la responsabilité limitée est cruciale si vous prévoyez de fournir des fournitures ou des services de grande valeur qui pourraient entraîner des réclamations en responsabilité. Si une telle situation devait survenir lors de l’exploitation de votre entreprise en tant que société à responsabilité limitée, vous ne seriez pas obligé d’utiliser vos propres actifs pour couvrir ces passifs, sauf si vous avez donné une garantie personnelle à la société ou si vous avez été reconnu coupable de transactions illicites ou d’autres actes criminels.
2. Statut professionnel
votre statut professionnel et votre image s’amélioreront considérablement lorsque vous commencerez à négocier en tant que société anonyme., Alors que les activités, la structure de propriété et la gestion interne de votre entreprise peuvent être les mêmes que lorsque vous opériez en tant que commerçant unique, les entreprises sont tenues en beaucoup plus haute considération et créent une meilleure impression.
la différence de perception découle en grande partie du fait que les entreprises constituées en société font l’objet d’un suivi plus rigoureux., Les sociétés à responsabilité limitée ont des exigences plus complexes en matière de comptabilité et de rapports, leurs obligations légales en matière de conformité sont beaucoup plus grandes, et leurs détails et comptes d’entreprise sont publiés au dossier public où ils peuvent être inspectés par d’autres entreprises et des membres du grand public.,
Une image plus professionnelle, associée aux avantages de la transparence de l’entreprise, pourrait également profiter à votre entreprise de bien d’autres façons, telles que:
- attirer de nouveaux clients et investisseurs
- accéder à un plus large éventail d’opportunités de prêt
- s’étendre à différents endroits ou marchés
- créer une identité de marque précieuse et fiable
- rivaliser sur un terrain de jeu égal avec d’autres entreprises de votre secteur d’activité
3., Efficacité et planification fiscales
Les sociétés à responsabilité limitée au Royaume-Uni ne paient actuellement que 19% D’impôt sur les sociétés sur leurs bénéfices, tandis que les entreprises individuelles paient 20 à 45% D’impôt sur le revenu sur leurs bénéfices. Cela offre une plus grande flexibilité pour la planification fiscale.
réinvestir l’excédent de trésorerie
plutôt que de retirer tous les bénéfices disponibles chaque année et de payer plus d’impôt personnel en plus de votre obligation D’impôt sur les sociétés, vous pouvez conserver le revenu excédentaire dans l’entreprise pour payer les coûts opérationnels futurs et la croissance., Cela a plus de sens que de retirer tous les bénéfices, de payer des taux d’impôt sur le revenu plus élevés et de réinvestir vos propres finances lorsque l’entreprise a besoin de capital supplémentaire.
report du revenu des particuliers
Vous pouvez reporter le retrait des bénéfices à une année d’imposition ultérieure lorsqu’un taux inférieur d’impôt des entreprises ou des particuliers serait dû. Il s’agit d’une stratégie efficace si le retrait de tous les bénéfices disponibles vous amène dans une tranche D’impôt sur le revenu plus élevée ou une tranche D’impôt sur les dividendes.
4., Rémunération personnelle plus élevée
en créant une entreprise, vous pouvez réduire votre impôt sur le revenu et vos cotisations D’assurance nationale (NIC) en prenant une combinaison d’un salaire et de dividendes. Si vous maintenez le salaire de votre administrateur en dessous de la limite des bénéfices inférieurs de NIC, vous n’aurez pas à payer d’impôt sur le revenu ou D’assurance nationale de classe 1 sur ces gains. En outre, la société ne paiera pas d’impôt sur les sociétés sur le salaire car le salaire est une dépense commerciale déductible.
le reste de votre revenu peut être considéré comme des dividendes, qui sont payés à partir des bénéfices après impôt sur les sociétés., Vous bénéficierez de l’allocation annuelle de dividendes de 2 000 £(année d’imposition 2020/21), de sorte que vous ne paierez aucun impôt personnel sur les premiers revenus de dividendes de 2 000£. Au-delà de cette somme, vous devrez payer L’impôt sur les dividendes. Cependant, les taux d’imposition des dividendes sont beaucoup plus bas que les taux d’imposition sur le revenu.
en Fonction de vos bénéfices annuels, vous pourriez économiser des centaines de milliers de livres d’impôts chaque année comme une société à responsabilité limitée plutôt qu’un seul opérateur.
5., Identité juridique distincte
contrairement à la structure de l’entreprise individuelle, une société anonyme est une « personne morale » à part entière, avec une identité entièrement distincte de ses propriétaires et Administrateurs. En conséquence, les entreprises peuvent conclure des contrats en son nom propre et sont responsables de leurs propres dettes et passifs.
Les propriétaires ne sont responsables que de la valeur de leurs actions impayées ou de leurs garanties personnelles, plutôt que de la totalité des obligations de la société. Si une société devient insolvable, c’est l’entreprise elle-même qui est déclarée en faillite, et non les actionnaires ou les administrateurs.,
En outre, cela signifie que les sociétés jouissent d’une succession perpétuelle et survivent au décès ou à la propriété des membres originaux. L’entreprise peut être vendue ou transférée à d’autres personnes à tout moment, permettant ainsi à l’entreprise de continuer à exister avec un minimum de perturbations pour les clients et les employés.
6. Crédibilité et confiance
le statut professionnel d’une structure de société anonyme ajoutera un prestige et une crédibilité précieux à votre entreprise., En fait, certaines entreprises et certains organismes (en particulier dans les secteurs de L’informatique, de la finance et de la construction) ne sont prêts à collaborer qu’avec d’autres entreprises constituées en société. Cela est généralement dû au niveau de risque impliqué dans les contrats qu’ils attribuent.
Si vous êtes susceptible de traiter des informations sensibles, des projets informatiques complexes ou des contrats de construction à grande échelle, par exemple, vos clients exigeront une protection à responsabilité limitée de tous les entrepreneurs, car le risque associé à de tels travaux est particulièrement élevé.,
dans la plupart des cas, les négociants individuels ne sont tout simplement pas pris en compte pour ce type de contrats, de sorte qu’une entreprise peut vraiment améliorer votre avantage concurrentiel.
7. Opportunités d’investissement et de prêt
Les entreprises peuvent avoir plusieurs propriétaires, il est donc possible de lever des capitaux supplémentaires en vendant des parties (« actions ») de l’entreprise à de nouveaux investisseurs. En règle générale, les entreprises ont également accès à plus de possibilités de prêt que les entreprises individuelles, et certaines banques ne prêtent qu’aux entreprises constituées en société.,
en outre, il est souvent possible d’obtenir un prêt pour une entreprise sans que les actionnaires ou les administrateurs aient besoin de fournir une garantie contre leurs propres biens.
8. Protection d’un nom d’entreprise
tous les noms d’entreprise doivent être entièrement uniques, de sorte qu’aucune société ne peut être créée avec le même nom, ni même avec des noms très similaires. Le nom officiel de votre entreprise ne peut être enregistré et utilisé par aucune autre entreprise. Le nom commercial d’un seul commerçant ne bénéficie pas de cette protection.
9., Pensions
Les entreprises offrent la possibilité d’investir le revenu de négociation avant impôt dans un régime de retraite d’entreprise, par opposition à investir le revenu retiré dans une pension personnelle après déduction de l’impôt sur les sociétés et de l’impôt sur les personnes physiques.
10. Fractionnement du revenu
Si vous êtes propriétaire d’une société à responsabilité limitée par actions, vous pouvez émettre des actions à votre conjoint ou à des membres de votre famille. Cela vous permettra de diviser les bénéfices de votre entreprise et de minimiser les obligations fiscales personnelles.,
en distribuant des dividendes à votre conjoint ou à vos enfants, par exemple, vous pouvez profiter de leur allocation personnelle libre d’impôt, de leur taux D’imposition de base et de l’allocation de dividendes libre d’impôt de 2 000£. Ceci est incroyablement bénéfique si vous êtes le seul ou le principal salarié et/ou si vous fournissez régulièrement un soutien financier à vos enfants.
désavantages d’une société à responsabilité limitée
Il y a des aspects moins favorables associés à la création d’une société à responsabilité limitée, comme on pourrait s’y attendre de tout ce qui procure autant d’avantages., Cependant, la plupart de ces inconvénients perçus pâlissent par rapport aux avantages fiscaux, à l’image professionnelle améliorée et à la protection contre la responsabilité limitée dont vous bénéficierez.,
d’un autre côté, parce qu’il n’y a pas de distinction juridique entre vos finances personnelles et les finances de l’entreprise, il n’est pas nécessaire de passer par des procédures complexes pour retirer de l’argent pour un usage personnel.,
avantages et inconvénients de la structure de l’opérateur unique
la structure de l’opérateur unique est idéale pour de nombreux propriétaires de petites entreprises, en particulier les indépendants qui n’ont que quelques clients et / ou un revenu annuel inférieur à £25,000. Cependant, il peut arriver un moment où il est financièrement ou professionnellement avantageux d’envisager la création d’une société à responsabilité limitée. Si vous atteignez ce point, votre premier port d’escale devrait être un comptable qui peut vous conseiller sur la meilleure ligne de conduite.,structure ompany
société à responsabilité limitée ou seul négociant?,
il ne fait aucun doute que la création d’une société réduira votre responsabilité en cas de difficultés financières pour votre entreprise. Une société anonyme offre également de nombreux avantages fiscaux; il y a de nombreux avantages à avoir une image et un statut professionnels prestigieux; et vous pouvez créer une société à but non lucratif ou caritatif.
Les avantages doivent cependant être comparés au temps et à l’argent supplémentaires requis pour les exigences administratives et comptables supplémentaires auxquelles vous devrez faire face.,
Il est libre de s’établir en tant que commerçant unique, et il y a très peu d’administration associée à la gestion de ce type d’entreprise. Cela en fait la structure parfaite pour de nombreux pigistes et propriétaires de petites entreprises qui commencent tout juste, ont très peu de clients et/ou génèrent des bénéfices annuels inférieurs à un certain montant.
pour choisir la meilleure structure pour votre entreprise, votre décision doit être basée sur vos préférences personnelles, en plus des conseils professionnels et personnalisés d’un comptable ou d’un conseiller qui a une compréhension claire de vos objectifs d’affaires et de vos plans à long terme.,
auto-évaluation pour les administrateurs de société& les seuls négociants
Les seuls négociants (et les administrateurs de société qui reçoivent une rémunération autre qu’un salaire par L’intermédiaire de PAYE) doivent s’inscrire pour auto-évaluation avant le 5 octobre après la fin de l’année d’imposition déclarée dans la déclaration Pour l’année d’imposition 2020/21 en cours, vous devez vous inscrire avant le 5 octobre 2021.,
Vous pouvez le faire en quelques minutes en fournissant les détails suivants en ligne pour HMRC:
- numéro national D’assurance
- votre nom complet, votre adresse et vos coordonnées
- détails sur l’entreprise (nom, adresse, date de début des activités de négociation, nature des activités)
Après vous être inscrit à L’auto-évaluation, HMRC enverra une lettre à votre adresse de contact. Il contiendra votre référence personnelle unique de contribuable (UTR) et des renseignements sur vos obligations fiscales et vos responsabilités en matière de déclaration.,
dates limites de dépôt et de paiement pour L’autocotisation (année d’imposition 2020/21)
l’année d’imposition pour L’autocotisation s’étend du 6 avril au 5 avril de l’année suivante. Par conséquent, l’année d’imposition en cours a commencé le 6 avril 2020 et se termine le 5 avril 2021. Vous pouvez produire vos déclarations de revenus par la poste ou en ligne, et vous pouvez payer vos cotisations d’impôt sur le revenu et D’assurance nationale par voie électronique.,
- Les déclarations de revenus sur papier doivent être reçues avant le 31 octobre 2021 à minuit
- Les déclarations en ligne doivent être produites avant le 31 janvier 2022 à minuit
- L’impôt sur le revenu et L’assurance nationale doivent être payés en totalité avant le 31 janvier 2022
Vous devez envoyer une déclaration Si vous manquez la date limite de dépôt finale de plus de 3 mois, vous recevrez une pénalité de £100. Cependant, cette amende peut être levée si vous faites appel à HMRC. Si vous payez en retard une partie ou la totalité de votre impôt, un pourcentage du solde impayé peut vous être facturé.