tableau des flux de trésorerie: méthode indirecte

lorsque vous devez préparer un tableau des flux de trésorerie, il existe deux options – méthode directe ou méthode indirecte. Les deux méthodes vous fournissent le même résultat, mais leur méthodologie diffère de plusieurs manières importantes. Consultez notre guide complet pour en savoir plus sur la méthode indirecte de l’état des flux de trésorerie et obtenir un peu plus d’informations sur la méthode directe par rapport à la méthode indirecte des flux de trésorerie.

Quelle est la méthode indirecte des flux de trésorerie?,

Il existe deux façons de générer un état des flux de trésorerie: la méthode directe et la méthode indirecte. La méthode indirecte utilise les changements dans vos comptes de bilan pour calculer les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation. En termes simples, tout changement dans les comptes d’actif et de passif pouvant affecter vos soldes de trésorerie tout au long de la période de déclaration est ajouté ou soustrait de votre revenu net au début de la période, ce qui fournit votre flux de trésorerie d’exploitation., En revanche, la méthode directe répertorie toutes les entrées et sorties de trésorerie de votre entreprise au cours de la période de déclaration, vous permettant ainsi de calculer votre flux de trésorerie net provenant des activités d’exploitation de votre entreprise.,

comment préparer un tableau de flux de trésorerie à l’aide de la méthode indirecte

Il est beaucoup plus facile de comprendre la méthode indirecte des flux de trésorerie en regardant comment préparer un tableau de flux de trésorerie en profondeur:

1. configurer le relevé – lorsque vous calculez les flux de trésorerie à l’aide de la méthode indirecte, vous commencerez par Enregistrer le résultat net pour une période donnée, avant de soustraire ou d’ajouter des dépenses, des pertes et des gains non monétaires. Les dépenses hors trésorerie peuvent inclure des éléments tels que la dépréciation, l’amortissement et l’épuisement.,

2. Ajustez votre revenu net – alors, vous devrez ajuster votre revenu net pour les changements dans les comptes d’actifs qui peuvent avoir affecté la trésorerie de votre entreprise. Certains de ces comptes comprennent l’inventaire, les dépenses payées d’avance et les comptes débiteurs. À ce stade, vous devrez calculer comment ces changements affectent les liquidités pour déterminer de quelle manière votre revenu net doit être ajusté. Par exemple, si un actif augmente pendant la période d’enregistrement, l’argent a quitté votre entreprise, de sorte que l’augmentation doit être soustraite de votre revenu net.,

3. compte de passif – enfin, vous devrez ajuster votre revenu net pour tenir compte des changements dans vos comptes de passif. Certains des comptes que vous devrez considérer incluent les comptes créditeurs et les charges à payer. Cette étape peut être particulièrement délicate, car les passifs ont un solde créditeur, plutôt qu’un solde débiteur. En bref, les augmentations du passif doivent être ajoutées au revenu et non soustraites. Après avoir effectué tous ces ajustements de méthode indirecte du tableau des flux de trésorerie, vous aurez le montant total des liquidités provenant des dépenses d’exploitation.,

pour voir à quoi ressemble la méthode indirecte des flux de trésorerie lorsque vous rassemblez toutes ces informations, AccountingTools a produit un exemple de déclaration générée à l’aide de la méthode indirecte, et il existe de nombreux autres exemples et modèles disponibles en ligne que vous pouvez explorer à votre guise.

tableau des flux de trésorerie méthode indirecte format dans Excel

Il existe un large éventail d’outils en ligne qui peuvent vous aider à produire un tableau des flux de trésorerie. Par exemple, il existe de nombreux modèles différents qui incluent un format de méthode indirecte d’état des flux de trésorerie dans Excel., Après avoir téléchargé le modèle, il vous suffit de saisir les informations financières de votre entreprise pour calculer les entrées et les sorties de trésorerie selon la méthode indirecte.

méthode directe vs méthode indirecte des flux de trésorerie

en ce qui concerne la méthode directe vs méthode indirecte des flux de trésorerie, vous devez vous rappeler qu’aucune des deux méthodes n’est plus efficace que l’autre – elles donnent toutes les deux le même résultat. En fin de compte, tout se résume à une préférence personnelle., De nombreux comptables préfèrent utiliser la méthode indirecte car elle peut être préparée relativement facilement en utilisant les informations de votre bilan et de votre compte de résultat. Cela dit, le Financial Accounting Standards Board (FASB) privilégie la méthode directe, car elle fournit une image plus claire des flux de trésorerie entrant et sortant de votre entreprise.

nous pouvons vous aider

GoCardless vous aide à automatiser la collecte des paiements, en réduisant le nombre d’administrateurs que votre équipe doit gérer lors de la recherche de factures. Découvrez comment GoCardless peut vous aider avec des paiements ad hoc ou récurrents.,