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Ci sono molti diversi tipi di lavoratori dal lavoro temporaneo, a tempo pieno, part-time, al lavoro freelance/gig economy. Sì, la gig economy (pensa a guidare per Uber/Lyft, consegnare cibo con GrubHub e altro) è alle stelle con molti americani che partecipano. Infatti, il 57% degli americani partecipa alla gig economy e più sono freelance. Freelance include la fornitura di servizi come la scrittura, la progettazione e l’inserimento di dati alle imprese., I liberi professionisti sono lavoratori indipendenti indicati come 1099ers in quanto i loro redditi si riflettono su questo modulo di imposta sul reddito.

Al contrario, i dipendenti a tempo pieno e part-time sono soprannominati W-2ers poiché i loro redditi sono registrati sul modulo W-2. I lavoratori 1099 vs W2 hanno i loro set unici di pro e contro. Questo post andrà nel dettaglio di ogni tipo di occupazione e che è meglio per le imprese.

Che cos’è un W-2 e a chi si applica?

Come accennato in precedenza, il modulo W-2 registra il reddito di un dipendente, le imposte, i benefici pagati durante tutto l’anno., Ogni dipendente riceve questa forma importante intorno ogni gennaio e viene utilizzato per preparare ciascuno le sue tasse. W – 2s contengono anche informazioni importanti come indirizzi datore di lavoro / dipendente, numeri di previdenza sociale e EIN (employer identification numbers). L’EIN viene utilizzato dall’IRS per identificare il datore di lavoro e riconciliare i dati.

A W-2 mostra anche l’importo dipendenti e datori di lavoro pagati per benefici come 401(k) contributi, contributi HSA, e l’assistenza sanitaria. Questi fattori sono riflessi dalle caselle codificate nella parte in alto a sinistra del modulo., Ad esempio, alcuni codici comuni includono DD (costo dell’assistenza sanitaria sovvenzionata dal datore di lavoro), V (esercizi di stock option), D (contributi 401k) e W (contributi HSA).

Un datore di lavoro deve emettere un modulo W-2 sia per i dipendenti a tempo pieno e part-time. Questi dipendenti riferiscono a un datore di lavoro per un importo fisso di ore settimanali a tempo indeterminato. Inoltre, i datori di lavoro forniscono ai dipendenti pezzi specifici di formazione e compiti durante la settimana lavorativa. In questo modo, i datori di lavoro mirano a mantenere i dipendenti a lungo termine e prevenire il turnover.,

W-2 e tasse pagate dal datore di lavoro

Inoltre, i datori di lavoro devono pagare tasse sostanziali per conto di ciascun dipendente che includono metà delle tasse FICA, FUTA e SUTA. Le tasse FUTA e SUTA contribuiscono all’indennità di disoccupazione di un dipendente, che fornisce un flusso di reddito in caso di licenziamento. FUTA è la tassa di disoccupazione federale e SUTA si riferisce alle leggi fiscali di disoccupazione uniche di ogni stato. Queste leggi potrebbero sembrare complesse, ma alcuni modi per ridurre queste tasse includono prontamente rispondere alle richieste di disoccupazione, riducendo al minimo il fatturato e pagando in tempo., Fortunatamente, queste aliquote fiscali sono minime e variano tra il 2-4%. Si prega di fare riferimento a questo sito per le regole SUTA di ogni stato.

Oltre a queste tasse, i datori di lavoro devono pagare una tassa più alta per ogni dipendente chiamato il Federal Insurance Contributions Act (FICA). FICA è il Medicare e le tasse di sicurezza sociale combinati, ed è indicato come imposta sui salari.. Social Security fornisce un reddito mensile per i pensionati e Medicare paga per porzioni della loro assistenza sanitaria. L’imposta FICA totale è del 15,3% e i datori di lavoro pagano la metà di questo importo (7,65%)., Il dipendente paga l’altra metà e alcuni dipendenti altamente compensati pagano un’ulteriore tassa Medicare dello 0,9%. Le soglie specifiche variano in base allo stato di deposito, ma una volta che un dipendente guadagna più di $200K/anno, lui o lei è di solito soggetto a questa imposta.

Vantaggi di W-2 vs 1099 per datori di lavoro e dipendenti

• Benefici ai dipendenti
  • I dipendenti W-2 ricevono benefici come formazione retribuita, assistenza sanitaria (di solito solo per i dipendenti a tempo pieno), retribuzione per malattia / ferie e vengono rimborsati per le spese. I benefici di qualità attraggono e mantengono gli alti esecutori come pure aumentano il morale.,
• Più impegno
  • W-2 dipendenti sono con un business per un periodo di tempo indefinito e non sono su una base per progetto. I dipendenti beneficiano della sicurezza del lavoro e i datori di lavoro ricevono valore avendo lavoratori coerenti. Avere membri del team coerenti consente ai datori di lavoro di delegare facilmente le attività e liberare il loro tempo.
• Più controllo
  • I datori di lavoro godono principalmente di questo vantaggio in quanto hanno un maggiore controllo su un dipendente. I datori di lavoro dettano la formazione di un dipendente, programma giornaliero, e le attività., Se un datore di lavoro ha bisogno di avere un compito completato in un modo unico, assumere un dipendente potrebbe essere una mossa saggia. Inoltre, alcuni dipendenti preferiscono la stabilità e un programma prevedibile.

Contro di W-2 vs 1099 per datori di lavoro e dipendenti

• Costo più elevato
  • I datori di lavoro pagano le tasse dei dipendenti, i benefici, i pezzi di formazione tra le altre voci. Questi costi possono davvero aggiungere, in particolare l’assistenza sanitaria per i datori di lavoro con sede negli Stati Uniti. Questi datori di lavoro pagano in media l ‘ 82% del costo sanitario di un dipendente, che può bloccare la creazione di posti di lavoro.,
• Maggiore complessità giuridica
  • I dipendenti hanno più protezione di un appaltatore 1099. Pertanto, i datori di lavoro devono pagare le tasse FICA, FUTA e SUTA per ciascun dipendente. Devono anche fornire ai dipendenti benefici come la disabilità a breve termine, che impongono al datore di lavoro di pagare il congedo di invalidità di un dipendente.
• Più tempo di impegno
  • I datori di lavoro di solito spendono più tempo di formazione e la loro gestione. Questo è un impegno di tempo significativo e molti datori di lavoro stanno prendendo meno tempo per formare i dipendenti., Inoltre, i dipendenti generalmente lavorano un orario fisso come 8 a 5 PM. Alcuni dipendenti si sentono limitati lavorando ore fisse e si sentono prigionieri.

Le migliori industrie per i lavoratori W-2

Se un’azienda trarrebbe maggiori benefici dai dipendenti W-2 dipende dall’aspetto chiave del business. Alcune industrie che si rivolgono di più ai lavoratori W-2 includono l’assistenza sanitaria, il governo e l’istruzione. Ognuna di queste industrie è a prova di recessione, e sarà sempre fornire posti di lavoro. Inoltre, i lavoratori in questi settori come l’istruzione sono necessari durante tutto l’anno., I dipendenti W-2 sono più adatti se c’è una fornitura costante di lavoro. I posti di lavoro governativi sono più stabili di altri poiché le entrate fiscali li supportano. La possibilità di aumentare le entrate fiscali consente anche ai dipendenti governativi di ricevere benefici generosi come pensioni e assistenza sanitaria premium.

W-2 accordi di occupazione sono adatti per le aziende in crescita che vogliono membri del team a lungo termine. Queste aziende in crescita devono anche avere fondi sufficienti per permettersi tutte le spese dei dipendenti per evitare licenziamenti., Prevenire i licenziamenti e avere un basso turnover dei dipendenti contribuirà a far crescere il business e migliorare il morale dei dipendenti. A sua volta, questo migliora la produttività e attira i migliori talenti per un business.

Che cos’è un 1099 e a chi si applica?

Il modulo 1099 viene utilizzato per registrare molti elementi, ma il modulo 1099-MISC registra i guadagni di un appaltatore indipendente. Alcuni altri 1099s, includono 1099 G che viene utilizzato per registrare l’indennità di disoccupazione imponibile e 1099 B, che riflette gli interessi imponibili/reddito da dividendi. I datori di lavoro utilizzano modulo 1099-VARIE per informare l’IRS quanto hanno pagato un appaltatore., Questo modulo contiene molte informazioni importanti come il numero di identificazione fiscale di un appaltatore, l’indirizzo del datore di lavoro, la sezione 409a reddito e le eventuali imposte trattenute.

Un business è tenuto a presentare questo modulo se hanno pagato un imprenditore almeno $600 in salari, affitto, pagamenti di assistenza sanitaria, tra gli altri. La sezione 409a si riferisce ai pagamenti effettuati a un piano di compensazione differita. Questo di solito si verifica se l’appaltatore è un alto personale di guadagno e può includere comproprietari d’affari.,

Gli appaltatori indipendenti sono anche indicati come liberi professionisti o consulenti e sono considerati lavoratori autonomi dall’IRS. Dal momento che sono considerati lavoratori autonomi, molti imprenditori individuali si riferiscono a se stessi come proprietari di piccole imprese. Gli appaltatori possono essere trovati in una varietà di professioni dalla legge, marketing, contabilità al paesaggio. Alcuni consulenti, come avvocati pagati su un fermo mensile, sono altamente compensati, mentre i progettisti che fanno poco frequenti disegni logo non sono. Appaltatori di solito hanno competenze specifiche e concentrarsi su una o due nicchie.,

Più libertà, più rischio

Generalmente hanno competenze più complesse rispetto ai dipendenti e vengono utilizzati con compiti meno frequenti. Pertanto, gli appaltatori di solito hanno più clienti e possono fare i propri programmi. Gli appaltatori hanno un maggior grado di controllo, ma hanno anche più rischi in quanto di solito non ricevono benefici di tipo dipendente come l’assicurazione sanitaria, l’assicurazione sulla vita/invalidità, il tempo pagato o altri vantaggi. Gli appaltatori inoltre non costruiscono la quantità di rapporto che un dipendente a tempo pieno fa, perché hanno meno interazione con il personale., Infatti, molti appaltatori lavorano online e di solito corrispondono via e-mail o la chiamata Skype occasionale.

A differenza dei dipendenti, gli appaltatori sono responsabili del pagamento delle proprie tasse, inclusa l’intera tassa FICA al 15,3% e viene indicata come imposta sul lavoro autonomo. Inoltre, i liberi professionisti devono pagare i governi federali e statali in rate trimestrali chiamate pagamenti stimati. Il sistema fiscale degli Stati Uniti è “pay as you go”, il che significa che gli individui devono trattenere gli importi giusti per trimestre civile., I dipendenti non devono farlo, poiché i loro datori di lavoro trattengono le tasse dai loro stipendi ogni due settimane.

Potrebbe sembrare che gli appaltatori abbiano uno svantaggio, ma hanno anche più detrazioni fiscali. Ad esempio, possono utilizzare detrazioni come chilometraggio aziendale, detrazioni pasto, spese di home office e altre spese aziendali per abbassare il reddito imponibile. In questo modo, gli appaltatori possono pagare meno tasse di quanto farebbe un dipendente. Un altro vantaggio fiscale che gli appaltatori hanno sono più alti limiti di deduzione IRA SETTEMBRE a 5 56.000 all’anno., Un SEP IRA consente ai lavoratori autonomi di investire denaro su base pretassa, simile a un 401 (k). Tuttavia, 401 (k) s hanno un limite annuo massimo inferiore a $25.000.

Pro di 1099 vs W-2 lavoratori per datori di lavoro e dipendenti

• Competenze specifiche
  • Molti datori di lavoro hanno bisogno di persone con competenze specifiche per progetti unici. Ad esempio, l’assunzione di un consulente di gestione esterno è un appaltatore indipendente perché quella persona viene assunta per risolvere un problema specifico. A causa della loro elevata esperienza, alcuni appaltatori possono addebitare tariffe orarie elevate e commissioni per progetto., Questo avvantaggia il contraente come lui o lei può guadagnare di più lavorando meno.
• Meno costosi
  • Nonostante guadagnino tariffe orarie elevate o commissioni di progetto, non hanno diritto a benefici né rimborsi. I datori di lavoro possono beneficiare perché non devono pagare per le vacanze né costosi benefici sanitari. I datori di lavoro non devono pagare le tasse FICA né le tasse di disoccupazione (FUTA & SUTA) per gli appaltatori.
• Più libertà
  • Questo può avvantaggiare sia il libero professionista che il datore di lavoro., I liberi professionisti che guadagnano tariffe elevate possono guadagnare di più lavorando meno e avere un migliore equilibrio vita-lavoro. I datori di lavoro non devono offrire ai loro appaltatori protezioni come la retribuzione degli straordinari o la compensazione dei lavoratori. La compensazione dei lavoratori dà ai dipendenti feriti una fonte di reddito mentre si riprendono a casa. La compensazione dei lavoratori ha molte regole, che possono essere spiegate qui.

Contro di 1099 vs W-2 assistenza per datori di lavoro e appaltatori

• Nessuna stabilità
  • Questo può essere uno svantaggio sia per gli appaltatori che per i datori di lavoro., Gli appaltatori possono lavorare quando vogliono e hanno poca supervisione. Questo potrebbe essere difficile per un datore di lavoro che vuole compiti completati in un certo modo. I lavoratori a contratto hanno più libertà, ma i loro progetti possono essere terminati con breve preavviso. Così, la maggior parte dei liberi professionisti sono sempre prospezione per nuovi clienti.

• Relazioni più deboli
  • Gli appaltatori non costruiscono un forte tipo di relazione con un datore di lavoro come fa un dipendente. Di solito lavorano fuori sede o entrano in ufficio raramente., È anche raro trovare appaltatori che partecipano a eventi di legame dei dipendenti come feste natalizie. Appaltatori possono diventare soli, a volte, rispetto ai dipendenti.
• Mislabeling Rischio
  • A volte, le aziende possono intenzionalmente mislabel 1099 vs W2 lavoratori al fine di non pagare benefici ai dipendenti. Non pagare benefici ai dipendenti potrebbe risparmiare denaro a breve termine, ma costa di più nel lungo periodo. Ad esempio, i dipendenti classificati in modo errato non accedono ai benefici autorizzati, il che danneggia il morale e la produttività., Mislabeling è illegale ed è punibile con IRS imposte multe e anche il carcere per le imprese colpevoli.

Le migliori industrie per 1099 appaltatori

Alcune delle migliori industrie per i liberi professionisti includono industrie stagionali come lezioni di nuoto estivo e vendita al dettaglio. Di solito, le aziende che hanno bracci temporanei e busti possono beneficiare di appaltatori. Un altro esempio include una società di contabilità che assume preparatori fiscali freelance solo per la stagione fiscale. L’azienda può terminare i contratti una volta completato il ciclo occupato, il che consente di risparmiare denaro., Se questi preparatori fiscali erano dipendenti, l’azienda avrebbe sprecato denaro facendoli sedere in un ufficio e non lavorare.

L’ascesa di internet ha contribuito a un’economia freelance digitale. Molte aziende che hanno bisogno di servizi online come l’immissione dei dati, la scrittura, la progettazione e la codifica possono assumere appaltatori provenienti da paesi stranieri. Possono utilizzare siti come Fiverr e Upwork per fare questo. Alcune aziende assumono appaltatori più economici da nazioni in via di sviluppo come India e Pakistan. Questo potrebbe essere utile, ma è importante essere consapevoli della qualità del lavoro del freelancer e del prezzo.,

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Bottom line

Ci sono molti diversi stati di occupazione, ma i due principali si riducono a 1099 vs W2. I dipendenti sono chiamati W2ers in base al modulo W-2, mentre gli appaltatori sono soprannominati 1099ers dopo il modulo 1099. Entrambi gli scenari hanno i loro pro e contro unici per i datori di lavoro e gli individui.

Più individui dallo spirito libero potrebbero preferire uno stile di vita 1099, mentre coloro che cercano stabilità bramano lo spirito di struttura W2 occupazione., Infatti, 43% della forza lavoro sarà liberi professionisti in 2020 per Nasdaq, che dà una visione unica del futuro del lavoro. Questo post ha anche trattato casi di studio per aiutare le aziende lungo gli individui a decidere tra 1099 vs lavoro W2 e quale è meglio per loro.

Disclaimer: Questo articolo non è un consiglio fiscale e viene utilizzato solo per scopi didattici. Consultare un CPA o consulente fiscale per consulenza fiscale.