Tax-loss harvesting è un modo per gli investitori di sfruttare le perdite in conto capitale sui loro investimenti per compensare le plusvalenze realizzate su altri investimenti. Ciò può ridurre o addirittura eliminare completamente un’imposta sulle plusvalenze.
Gli investitori “raccolgono” le loro perdite quando vendono alcuni titoli in perdita e altri in guadagno. Può essere una strategia di successo se capisci le regole della tassazione.
Che cos’è la raccolta delle perdite fiscali?,
La raccolta delle perdite fiscali può essere preziosa per un individuo che investe in conti di intermediazione imponibile, sia come mezzo per ridurre o eliminare le plusvalenze o ridurre il reddito ordinario. La strategia non è appropriata per i conti fiscali differiti come i conti 401(k) o IRA perché l’investimento e gli utili originali crescono già esentasse in questi conti.
Si tratta di bilanciare i guadagni con le perdite. Una plusvalenza si verifica quando si vende un titolo come un fondo comune di investimento o ETF per più del suo prezzo di acquisto., Si incorrerebbe in una perdita di capitale se hai venduto per un prezzo inferiore a quello a cui è stato acquistato. Non ti rendi veramente conto del guadagno o della perdita su qualsiasi titolo come evento imponibile fino a quando non lo vendi.
Hai un guadagno o una perdita non realizzati—o un aumento o una diminuzione del valore dell’investimento sulla carta—prima di vendere effettivamente, in base al valore corrente del titolo.
Si dovrà imposta sulle plusvalenze se si dispone di un guadagno. Le plusvalenze a lungo termine su titoli detenuti per oltre un anno sono tassate a tassi più bassi., Si applica un’aliquota massima del 20%, ma la maggior parte dei contribuenti pagherà zero in imposta sulle plusvalenze o un tasso del 15%.
Avrai una plusvalenza a breve termine se vendi un titolo che hai detenuto per un anno o meno, e questi sono tassati a tassi di imposta sul reddito ordinari più elevati.
Come funziona la raccolta delle perdite fiscali
Supponiamo di aver investito two 1.000 nel Fondo A e $1.000 nel Fondo B due anni fa. Il fondo A ora vale $1.500 e il Fondo B vale $500. Realizzerai una plusvalenza di 5 500 sul Fondo A e una perdita di capitale di 5 500 sul Fondo B quando vendi., Il guadagno e la perdita si compenserebbero a vicenda, quindi non dovresti alcuna tassa.
Ora diciamo che hai investito each 6.000 ciascuno nel Fondo A e nel Fondo B, ma il Fondo A vale now 7.000 ora e il Fondo B vale $2.000. Si avrebbe una plusvalenza di $1.000 e una perdita di 4 4.000, con conseguente perdita netta di $3.000. Non dovresti alcuna tassa sul guadagno, e potresti ridurre il tuo reddito imponibile di that 3.000.
La chiave per una strategia di raccolta è prestare attenzione al fair value di una quota del titolo. Questo è anche noto come valore patrimoniale netto (NAV).,
Rischi di Tax-Loss Harvesting
Tax-loss harvesting non è privo di potenziali insidie:
- Essere consapevoli della regola “wash-sale”. Alcuni investitori amano riacquistare lo stesso fondo che hanno precedentemente raccolto o venduto, ma la regola dell’IRS che circonda le vendite di lavaggio stabilisce che non è possibile detrarre la perdita se si vende un titolo in perdita e si acquista un titolo “sostanzialmente identico” entro 30 giorni prima o dopo la vendita, a meno che non lo si sia sostenuto nel corso,
- Non confondere la raccolta delle perdite fiscali con le distribuzioni delle plusvalenze. Le distribuzioni di plusvalenza sono quelle che un fondo comune paga dalle sue plusvalenze nette realizzate a lungo termine. È possibile utilizzare le perdite per compensare queste distribuzioni di plusvalenze, ma non è possibile utilizzarle per compensare le distribuzioni di plusvalenze nette realizzate a breve termine. Questi sono trattati come dividendi ordinari piuttosto che plusvalenze.
- Capire posizione asset., Un investitore saggio può anche ridurre le tasse in un conto di intermediazione regolare, riducendo il reddito da dividendo-pagare fondi comuni di investimento e le tasse da distribuzioni di plusvalenze attraverso una strategia chiamata asset location. È possibile inserire investimenti fiscali efficienti che generano poco o nessun reddito all’interno di conti imponibili.
- La raccolta delle perdite fiscali è un’attività annuale. È spesso una strategia di investimento di fine anno, ma un investitore esperto dovrebbe essere consapevole di tutti gli acquisti e le vendite di fondi durante tutto l’anno e prendere decisioni di investimento basate su obiettivi finanziari, non capricci del mercato.,
Devo pagare l’imposta sulle plusvalenze?
Pagherai solo l’imposta sulle plusvalenze su “utili netti”, il che significa che i tuoi guadagni meno le perdite. È possibile utilizzare una perdita di capitale per compensare una plusvalenza se i vostri guadagni superano le perdite. È possibile ridurre il reddito imponibile del minore di $3.000 o le perdite nette totali se le perdite superano i guadagni durante l’anno fiscale.
È possibile ridurre il reddito imponibile fino a losses 1.500 in perdite solo se sei sposato e la presentazione di un ritorno separato.,
Un investitore può riportare eventuali perdite inutilizzate in esercizi fiscali futuri se le perdite nette superano $3.000.
Key Takeaways
- Tax-la raccolta delle perdite comporta la compensazione delle plusvalenze con minusvalenze così poche o nessuna imposta sulle plusvalenze è dovuta.
- Gli investitori potrebbero intenzionalmente vendere alcuni titoli in perdita per raggiungere questo obiettivo quando hanno guadagni significativi.
- Le perdite possono compensare il reddito regolare fino a $3.000 se superano i guadagni.,
- Eventuali perdite oltre quella soglia di $3.000 possono essere riportati in esercizi fiscali futuri.