Una società di comodo, nota anche come società di comodo, è un’azienda senza attività commerciale corrente o attività significative. Alcune società di comodo potrebbero aver avuto operazioni in passato, ma queste sono diminuite a causa di una cattiva gestione o di condizioni di mercato sfavorevoli.
Le società di copertura possono anche essere indicate come società di cassette postali, società di copertura, società di investimento personali o società commerciali internazionali.
Una società di comodo può essere costituita o acquistata al fine di ottenere finanziamenti prima di iniziare l’attività effettiva., In questi casi, il termine ha lo stesso significato di una società di scaffali.
Anche se le società di comodo non sono illegali, e molti hanno usi legittimi, sono anche il veicolo più popolare di scelta per gli evasori fiscali, riciclatori di denaro, finanziatori del terrorismo, e tangenti e acquirenti.,
I riciclatori di denaro inviano denaro in tutto il mondo utilizzando e abusando di società di comodo, intermediari e trasmettitori. Il loro scopo è quello di creare una rete di confusione.
Secondo nasdaq.com, una società di comodo è:
” Una società costituita senza attività o operazioni significative, spesso formata per ottenere finanziamenti prima di iniziare l’attività effettiva, o come fronte * * evasione fiscale.”
** L’evasione fiscale è illegale, gli evasori fiscali usano metodi illegali per evitare di pagare le tasse.,
Esempio di società di comodo per elusione fiscale
Le imprese multinazionali sono note per creare società di comodo in paesi con aliquote fiscali super-basse.
Fanno le loro operazioni internazionali attraverso il loro guscio, quindi non devono riferire al paese (dove le loro operazioni si svolgono) le somme in questione, e ridurre notevolmente la loro fattura fiscale.
La stampa britannica e diversi politici hanno criticato i modi contorti alcune multinazionali americane come Starbucks operano al fine di evitare di pagare le tasse., Gli esperti suggeriscono che i politici, che sono dopo tutti i legislatori, dovrebbero concentrare il loro tempo sull’inasprimento della legislazione piuttosto che ripetere la stessa retorica tutto il tempo.
Nel novembre 2014, i regolatori antitrust dell’Unione Europea hanno stabilito che un accordo tra le autorità olandesi e Starbucks potrebbe essere illegale, con i Paesi Bassi che hanno concesso al gigante della catena di caffetterie agevolazioni fiscali ingiuste. Secondo la Commissione, Starbucks stava usando una filiale olandese per spostare le entrate dalle nazioni con tasse più elevate a quelle con tasse più basse.,
i paradisi Fiscali più compatibile rispetto a paesi OCSE
In un articolo pubblicato dall’Economist nel 2012, Michael Findley, Daniel Nielson e Jason Sharman ha mostrato come, contrariamente alla saggezza convenzionale, i fornitori di shell società in paradisi fiscali sono molto più propensi a rispettare le norme internazionali di paesi membri dell’OCSE (costituito principalmente da parte dei paesi ricchi).
Gli autori si sono posti come consulenti e hanno chiesto a 3.700 agenti di incorporazione in 182 nazioni di formare società per loro., Il quarantotto per cento degli agenti non ha chiesto una corretta identificazione, mentre quasi la metà non ha richiesto alcun documento.
Gli autori hanno scritto:
“Anche i paesi poveri avevano un tasso di conformità migliore, suggerendo che il problema nel mondo ricco non è il costo ma la riluttanza a seguire le regole (vedi grafico). Solo dieci su 1.722 fornitori in America richiesto documenti autenticati in linea con lo standard GAFI.”
” Questo studio, di gran lunga il più approfondito del suo genere, rende la lettura che fa riflettere per chiunque si preoccupi del legame tra criminalità finanziaria e segretezza aziendale.,”
La conformità si riferisce alla capacità o alla frequenza di rispettare norme e regolamenti.
Video – Società di comodo non rintracciabili e segreti finanziari
In questo video, il professor Jason Sharman, della Griffith University di Brisbane, in Australia, che ha scritto ampiamente sui paradisi fiscali, il riciclaggio di denaro e la grande corruzione, parla di quanto siano efficaci le regole di trasparenza che governano le società di comodo.