CHE COS’È PROBATE?
Il processo di successione rimane un mistero per molti consumatori della California in cerca di consulenza legale. L’omologazione è un processo legale attraverso il quale il tribunale della contea competente vede che i beni del defunto sono distribuiti secondo la volontà del defunto o la legge applicabile.
Se non esiste una Volontà, i beni saranno distribuiti secondo la legge dello stato., La successione determina i desideri del defunto, determina quali debiti devono essere pagati e ordina la distribuzione della proprietà immobiliare di successione secondo i desideri dei defunti o la legge applicabile. Ad esempio, gli interessi immobiliari sono molto importanti e la California ha un forte interesse a garantire che sia approvata secondo il desiderio del proprietario o della legge applicabile.
Le percezioni errate comuni includono la convinzione che (1) evitare la successione evita le tasse immobiliari, (2) i trust eliminano tutte le tasse immobiliari e (3) i probati sono necessari solo quando qualcuno muore senza Testamento (cioè, intestato)., Il processo di successione può essere pensato come semplicemente l’ultima opzione per il trasferimento del titolo dal defunto ai beneficiari previsti, quando non funzionano altre opzioni.
PERCHÉ L’OMOLOGAZIONE È QUALCOSA CHE IN GENERE SI VUOLE EVITARE?
Probabilmente hai sentito che “probate” è qualcosa che vuoi evitare ma non sai perché. Tre motivi per cui si consiglia di evitare di successione in California sono:
Spese inutili. Perché probate è un processo amministrato corte,un avvocato
in genere deve essere coinvolto., Inoltre, un Esecutore deve essere nominato per dirigere la procedura per conto degli eredi della persona deceduta. Sia l’avvocato che l’esecutore hanno diritto a ricevere le tasse dovute dai beni della persona deceduta (la”proprietà”). Mentre le tasse sono stabilite dallo stato della California, tali tasse possono essere significative e spesso inutili. Ad esempio, per una semplice proprietà con assets 400.000 di beni (senza considerazione di alcun debito su tale proprietà), la tassa richiesta per l’avvocato e l’esecutore sarebbe each 11.000 ciascuno., In particolare, le commissioni sono il 4% dei primi assets 100.000 in attività, il 3% dei prossimi next 100.000, il 2% dei prossimi next 800.000 e l ‘ 1% dei prossimi next 15.000.000. Mentre le tasse esecutore possono essere revocate se gli eredi stanno servendo in quel ruolo, le spese legali sono probabilmente inevitabili. Inoltre, le spese processuali e le spese sono di solito diverse migliaia di dollari e le tasse di valutazione possono essere uguali tanto quanto .1% del valore della proprietà.
Ritardi di tempo. Poiché l’omologazione è una procedura amministrata dal tribunale, numerosi documenti e moduli devono essere depositati presso il tribunale e molte azioni richiedono la supervisione del tribunale., Di conseguenza, il trasferimento di proprietà agli eredi destinati è spesso un processo lungo di solito della durata tra 6 mesi e 2 anni. Durante quel periodo, la proprietà potrebbe non essere in grado di essere venduta e se venduta gli eredi potrebbero avere un accesso limitato ai proventi della vendita.
Informazioni pubbliche. Dal momento che tutti i documenti relativi al trasferimento di proprietà devono essere depositate
con il tribunale, tali informazioni sono disponibili per la revisione pubblica., Pertanto, nella maggior parte delle circostanze, non solo i valori dei beni della persona deceduta sono soggetti a divulgazione al pubblico, ma lo sono anche i beneficiari previsti della persona deceduta e le eventuali condizioni sulla loro ricezione dei beni.
Perdita di controllo: un giudice che non hai mai incontrato o che non conosce te o la tua famiglia alla fine prenderà decisioni su come verranno distribuiti i tuoi beni. Come tutti sappiamo, qualcuno potrebbe sembrare grande sulla carta e potrebbe sembrare la scelta più ovvia per essere un erede della vostra tenuta, ma potrebbe non essere la persona che si sceglie di ricevere i vostri beni.,
MODI PER EVITARE L’OMOLOGAZIONE IN CALIFORNIA.
I meccanismi legali disponibili per il trasferimento della proprietà di un bene al di fuori di probate (cioè, evitando probate) in California possono essere generalmente riassunti come segue:
Da Gifting. Un individuo può trasferire proprietà ad altri e quindi evitare di possedere tali proprietà al momento della morte. Un regalo a vita, noto anche come un regalo inter vivos, può essere utilizzato per impedire il passaggio di beni specifici attraverso successione alla morte. Gli effetti dell’imposta sul reddito e dell’imposta sulle donazioni di qualsiasi regalo significativo dovrebbero essere considerati attentamente., Attenzione: un regalo una volta fatto potrebbe non essere restituibile.
Per diritto di sopravvivenza. Il codice civile della California consente ai proprietari di immobili di designare chi riuscirà a loro proprietà sulla morte attraverso il modo in cui il titolo al bene è preso. In particolare, due individui possono detenere il titolo di un bene in “locazione congiunta”, che per definizione include il termine “diritto di sopravvivenza.”(Vedi Codice civile della California §683) I coniugi possono anche detenere proprietà come proprietà della comunità con diritto di sopravvivenza. (Vedi Codice civile §682.1)., A differenza della locazione congiunta, che per definizione include sempre il diritto di sopravvivenza, la proprietà della comunità senza la designazione specifica “per diritto di sopravvivenza”, non passa per sopravvivenza ma è controllata dalla volontà del defunto. Con diritto di sopravvivenza, alla morte di un inquilino comune o coniuge, il bene è interamente di proprietà del superstite inquilino comune o coniuge. Il trasferimento del titolo avviene generalmente attraverso la registrazione di un certificato di morte e affidavit riguardante la morte con l’ufficio del registratore della contea in cui si trova la proprietà., Il diritto di sopravvivenza caratteristica ai sensi del Codice civile della California si applica sia alla proprietà reale e proprietà personale, ma non ai conti bancari, che sono disciplinati dalle leggi multi-Party Account del Codice di successione. (Vedi sotto). Con diritto di sopravvivenza, la Volontà del defunto non controlla la distribuzione del bene e non è richiesta alcuna successione.
Dalle leggi multi-Party Account. (Codice di successione §§5100 – 5401). In California, è possibile aggiungere una designazione “pagabile sulla morte” (POD) a conti bancari come conti di risparmio, conti correnti e/o certificati di deposito., È ancora controllare tutti i soldi nel conto – il beneficiario POD non ha alcun diritto al denaro, e si può spendere tutto se si desidera. Alla tua morte, il beneficiario può richiedere il denaro direttamente dalla banca, senza procedimenti giudiziari di successione. Codice di successione §§5100 – 5401 generalmente determinare chi possiede i fondi all’interno di un conto bancario, anche se il contratto che stabilisce l’account (di solito la carta di firma) può variare le regole., Queste leggi sul conto multipartitico prevedono generalmente che, alla morte di una delle persone elencate sul conto, i fondi nel conto siano di proprietà delle persone rimanenti. La quota del defunto dei fondi passa dai termini del contratto (ad esempio, carta della firma) e se non specificato dal contratto, quindi per legge (le leggi sul conto multipartitico) agli individui sopravvissuti. Il trasferimento del titolo avviene fornendo un certificato di morte all’istituto finanziario che detiene il conto., L’istituto finanziario a sua volta apre generalmente un nuovo conto a nome della persona o delle persone sopravvissute.
La Volontà del defunto non controlla la distribuzione dei fondi e non è richiesta alcuna successione.
Inoltre, California consente di registrare azioni e obbligazioni in transfer-on-death (TOD) forma. Le persone comunemente detengono conti di intermediazione in questo modo. Se registri un account nel modulo TOD (chiamato anche beneficiario), il beneficiario che chiami erediterà automaticamente l’account alla tua morte., Non sarà necessario alcun procedimento giudiziario di successione; il beneficiario tratterà direttamente con la società di intermediazione per trasferire il conto.
Per contratto, compresa la designazione del beneficiario. Il codice di successione California contiene le regole di trasferimento nonprobate, che si trovano nel codice di successione California §§ 5000-5705. Le norme prevedono un’ampia approvazione dei trasferimenti in caso di decesso a titolo di designazione del beneficiario. Il proprietario di un account può designare una persona per ereditarlo alla loro morte., Mentre il proprietario mantiene il controllo mentre vivo, i trasferimenti di proprietà al beneficiario nominato alla morte del proprietario.
Inoltre, questo comprende le designazioni dei beneficiari di assicurazione sulla vita standard e le designazioni dei beneficiari del conto pensionistico. Alla morte dell’assicurato o del dipendente (cioè del proprietario), i fondi nel conto passano all’individuo che il proprietario ha designato su un modulo di designazione del beneficiario depositato presso l’istituto finanziario (cioè, compagnia di assicurazione, datore di lavoro o depositario del conto differito fiscale)., Le regole di trasferimento non di stato approvano anche il trasferimento di morte di titoli attraverso una registrazione specifica come ” TOD “(trasferimento in caso di morte) o” POD ” (pagamento in caso di morte). Alla morte del proprietario del titolo, il titolo passa al beneficiario indicato sullo strumento (o nominato sul conto) come beneficiario. Questo trasferimento viene effettuato fornendo un certificato di morte (e altra documentazione) all’agente di trasferimento per la sicurezza. La volontà del defunto non controlla la distribuzione e non è richiesta alcuna successione.
Per fiducia. I beni detenuti in trust sono universalmente sfuggiti al processo di successione., In California, si può fare una fiducia vivente per evitare di successione per praticamente qualsiasi bene si possiede – immobiliare, conti bancari, veicoli, e così via. È possibile creare un documento di fiducia, nominando te stesso come trustee e qualcuno a prendere in consegna come trustee dopo la tua morte (chiamato un trustee successore). Quindi – e questo è fondamentale-devi trasferire la proprietà della tua proprietà a te stesso come fiduciario del trust. Una volta fatto tutto ciò, la proprietà sarà controllata dai termini del trust., Alla tua morte, il tuo successore trustee sarà in grado di trasferirlo ai beneficiari di fiducia senza procedimenti giudiziari di successione.
Il trustee è considerato il proprietario legale della proprietà. Poiché il trustor o beneficiario non è il proprietario legale, la morte del trustor o beneficiario non pregiudica la capacità del trustee di detenere o trasferire titolo legale, e quindi non è richiesta alcuna successione. La funzione di evitamento di successione è riconosciuta in California secondo le regole di trasferimento nonprobate della California. (Vedi California Probate Code §5000 (a)).,
Per trasferimento di beni immobili con Tenuta Vita mantenuta. Il trasferimento di beni immobili con la conservazione di una tenuta di vita può evitare di successione. Ad esempio, l’unico proprietario di una casa la trasferisce a suo figlio, ma mantiene il diritto di possedere la casa fino alla sua morte. Ha mantenuto una tenuta di vita. L’interesse del bambino per la casa è noto come un resto. Il bambino diventa il proprietario della casa dopo la morte del genitore senza la necessità di successione.,
Prima di utilizzare un trasferimento con una tenuta di vita mantenuta per evitare l’amministrazione di successione di beni immobili, gli effetti fiscali di tale trasferimento dovrebbero essere attentamente esaminati. Tale trasferimento può comportare una base imponibile inferiore per il resto proprietario della proprietà. Si dovrebbe anche considerare come saranno condivise le spese di casa. È una buona idea consultare un avvocato, preparare l’atto e anche esplorare i vantaggi e gli svantaggi di questa opzione di evitamento di successione.
Per procedura di successione sommaria., Per i defunti che sono morti prima del 1 gennaio 2020 il codice di successione della California prevede che le proprietà di successione di $150.000 o meno non devono essere probate. A partire dal 1 gennaio 2020 l’importo della soglia è di $166.250. Se la proprietà è costituita da beni superiori all’importo prescritto, è necessaria una successione. L’importo della soglia viene calcolato totalizzando tutte le attività di successione di proprietà del defunto. In alcuni casi, la proprietà reale può essere ben al di sopra della quantità di soglia, ma la piccola legge immobiliare può ancora essere utilizzato., Il motivo è che molti beni non sono definiti come beni di successione, come l’assicurazione sulla vita (a meno che non fosse pagabile alla tenuta), IRA, 401Ks, beni detenuti da un trust vivente e attività di locazione congiunta.
Le proprietà valutate al di sotto dell’importo della soglia sono amministrate preparando dichiarazioni giurate che vengono presentate alle varie istituzioni (banche, brokeraggi, ecc.) che detengono i beni. Il trasferimento mediante procedura di successione sommaria è generalmente molto più rapido e meno costoso di un probato convenzionale, anche quando è richiesta un’azione giudiziaria., I tipi di proprietà, che possono essere trasferiti in base a una delle procedure di successione sommaria, includono proprietà:
Con proprietà personali non superiori all’importo della soglia in valore aggregato. (Vedi California Probate Code §§ 13100 – 13116). Il trasferimento avviene per mezzo di una dichiarazione giurata (generalmente indicata come una dichiarazione giurata di piccola proprietà o 13100), firmata dal beneficiario sotto la volontà del defunto e presentata all’istituto finanziario. Non è richiesto alcun deposito in tribunale.,
Per i deceduti che sono morti prima del 1 ° gennaio 2020, con immobili di meno di $50.000, il trasferimento avviene per valutazione e una dichiarazione giurata (indicata generalmente come una piccola dichiarazione giurata immobiliare per beni immobili o una dichiarazione giurata 13200) eseguita dal beneficiario e depositata presso il tribunale. Non è richiesta alcuna udienza. A partire dal 1 gennaio 2020 l’importo della soglia è di $55.425.,
Altrimenti, con immobili inferiori all’importo soglia di $150.000 o $166.250, a seconda dei casi, (Vedi Codice di successione §§13150 – 13158) il trasferimento avviene per valutazione e una petizione separata (generalmente indicata come petizione per la successione a beni immobili o una petizione 13150) eseguita dal beneficiario e depositata presso il tribunale. È necessaria un’udienza in tribunale.
Registrazione di trasferimento su morte per veicoli. California permette trasferimento-on-morte registrazione dei veicoli., Se registri il tuo veicolo in questo modo, il beneficiario che chiami erediterà automaticamente il veicolo dopo la tua morte. Nessun procedimento giudiziario di successione sarà necessario. Fai un viaggio al Dipartimento dei veicoli a motore. Nome un TOD su ciascuno dei vostri veicoli. Completare una nuova applicazione titolo per ogni veicolo, elencando la persona di vostra scelta come il TOD. Il Dipartimento dei veicoli a motore emetterà quindi un nuovo titolo che mostra la tua designazione TOD.
Petizione sponsale., Un coniuge può presentare una petizione sponsale al tribunale in cui un bene (indipendentemente dal tipo) passa sotto la Volontà o per successione intestata al coniuge superstite. (vedi California Probate Code §§13500 – 13660). Il trasferimento avviene mediante una petizione separata (generalmente indicata come petizione di proprietà sponsale) eseguita dal beneficiario e depositata presso il tribunale. È necessaria un’udienza in tribunale. Lo scopo di questa petizione è quello di cambiare i titoli dei beni alla proprietà del coniuge superstite. La petizione è una procedura di successione semplificata e richiede molto meno tempo di una successione completa., Le spese legali sono di solito molto più bassi per questo tipo di petizione di una successione completa.
Atto consegnato dopo la morte del concedente? Un atto firmato prima della morte del proprietario, ma consegnato e registrato dopo la sua morte è talvolta suggerito come un modo per evitare successione di beni immobili. Non è un sostituto di volontà e, di fatto, il trasferimento sopra descritto non è un trasferimento legalmente valido di beni immobili.
Questo atto di solito assume la forma di un atto di reclamo quit. L’uso di questo schema ha causato molti a considerare erroneamente un atto di rivendicazione di smettere di essere un sostituto di volontà., Un quit claim deed è semplicemente un atto che non contiene garanzie riguardanti il titolo. Affinché un atto trasferisca efficacemente la proprietà reale, deve essere consegnato durante la vita del proprietario. Se un proprietario firma un atto, ma mantiene il controllo dell’atto durante la sua vita, allora una consegna valida non ha avuto luogo e l’atto non è operativo. Questo schema a volte funziona perché nessuno lo mette in discussione. Tuttavia, se un erede viene lasciato fuori dall’atto, può sfidarlo in successione.
A parte l’invalidità legale di tale trasferimento, potrebbero esserci effetti negativi sull’imposta sul reddito., In un trasferimento di proprietà a vita, il concedente prende la base imponibile del concedente. Ciò può comportare una significativa plusvalenza sulla vendita della proprietà e, infine, aumentare la responsabilità dell’imposta sul reddito. Quando la proprietà viene trasferita alla morte del concedente, il done ottiene una base “intensificata” pari al valore di mercato equo a partire dalla morte del proprietario. Ad esempio, se un genitore con una base imponibile di $20.000 nella sua casa fa un trasferimento a vita della casa al suo bambino, base imponibile del bambino in casa è anche $20.000.,
Se il bambino vende la casa alla morte del genitore per il valore di mercato allora equo di $100.000, il bambino ha subito una plusvalenza di $80.000. Tale guadagno sarebbe tassato come reddito del bambino. Se invece, il genitore ha lasciato la casa al suo bambino attraverso la sua volontà o attraverso un trust vivente, base imponibile del bambino in casa sarebbe il valore equo di mercato della casa alla data di morte del genitore ($100.000). Se il bambino vende la casa subito dopo la morte del genitore ci sarebbe poco se qualsiasi plusvalenza imponibile.,
Dopo aver letto quanto sopra, potresti ancora non essere sicuro di poter evitare una successione in una particolare questione. E ‘ qui che posso essere d’aiuto. Si prega di contattare me per una consulenza gratuita se si desidera ottenere ulteriori informazioni su California probate o se avete bisogno dell’assistenza generale di un avvocato di successione California. Passerò del tempo con te per rispondere alle tue domande.
Assisto i clienti in tutte le contee della California meridionale, tra cui Imperial County, Los Angeles County, San Bernardino County e San Diego County., Potete contattarmi per telefono al 760-989-4820, via e-mail a wks o tramite il mio modulo di contatto online.