Questa guida vi porterà attraverso i primi pezzi di informazioni necessarie per aiutarvi a preparare per le imposte sulle società, compresi i tipi di società e come sono tassati, quando e dove file, quale forma da utilizzare, e Le società statunitensi sono entità complesse e le tasse per le società sono ancora più complesse.,>
Coronavirus Misure di Soccorso per le Aziende
le Società interessate da COVID-19 nel 2020 e 2021 può usufruire di numerosi nuovi crediti d’imposta, tra cui:
- Un Dipendente di Conservazione di Credito (ERC) che incoraggia le aziende a mantenere i dipendenti sul libro paga
- Emergenza Congedo di malattia Retribuito di Famiglia e Medical Leave crediti di imposta per le imprese che devono pagare i malati e di congedo parentale benefici ai dipendenti colpiti dalla pandemia
Entrambi questi crediti sono stati originariamente prevista per terminare il 31 dicembre, 2020, ma sono state estese dalla legislazione successiva., Il CER è stato leggermente modificato ed esteso fino al 30 giugno 2021. I crediti di congedo medico malati e familiari sono stati estesi così com’è fino al 31 marzo 2021, anche se le aziende non sono più tenute a fornire questo tipo di congedo (ma possono richiedere crediti d’imposta se lo fanno).
Società statunitensi e imposte sul reddito
Le società sono un tipo speciale di attività perché, a differenza di altre aziende, le società sono un’entità che paga separatamente. Le società sono di proprietà dei loro azionisti., La società paga le tasse sul reddito da lavoro e quindi gli azionisti sono tassati sui dividendi che ricevono.
Negli Stati Uniti, ci sono due tipi fondamentali di società: le società C (di solito chiamate “società”) e le società S (per la sezione dell’Internal Revenue Code che si applica a questo tipo di attività). Entrambi i tipi hanno la stessa struttura di base, utilizzando gli articoli di incorporazione da incorporare all’interno di uno o più stati specifici. Entrambi i tipi di società hanno statuto societario e un consiglio di amministrazione., Una S corporation viene creata prima come una società e poi file per eleggere lo stato S corporation.
Riduzione dell’aliquota dell’imposta sulle società e altre nuove modifiche
Il 2017 Tax Cuts and Jobs Act ha apportato alcune modifiche che riguardano le società e le società S. Il più grande cambiamento è stato l’eliminazione del programma fiscale e una nuova aliquota forfettaria dell’imposta sul reddito delle società del 21% del reddito netto delle società. La modifica dell’aliquota dell’imposta sulle società non influisce sulle società S, perché i proprietari di una società S sono tassati attraverso le loro dichiarazioni dei redditi personali.,>Altra imposta modifiche di legge (vantaggi e svantaggi) che influenzano la società, sono le seguenti:
- Maggiori ammortamenti deduzioni
- Più le aziende possono utilizzare contabilità di cassa
- tasso di interesse più Basso deduzione per le imprese più grandi
- spese per i Pasti detrazioni limitata e spese di rappresentanza eliminato
- la Maggior parte dei pendolari spese detrazioni per i datori di lavoro eliminato
L’Internal Revenue Service (IRS) è un utile articolo con un elenco dettagliato di tutte le modifiche apportate dalla nuova legge fiscale che si applica alle imprese.,
Data di scadenza della dichiarazione dei redditi
Ecco alcune date di scadenza importanti da tenere a mente. Se una di queste date cadono in un fine settimana o in vacanza, essi vengono spinti di nuovo al giorno successivo che non è un fine settimana o una vacanza.
Dichiarazioni dei redditi delle società
Per le società con un dicembre 31 fine anno, la dichiarazione dei redditi è dovuto il 15 aprile. Per le società con una fine dell’anno fiscale diversa dal 31 dicembre, la dichiarazione dei redditi è dovuta il 15 ° giorno del quarto mese dopo la fine dell’anno., L’unica eccezione è quando l’anno fiscale di una società termina il 30 giugno-in tal caso, la società deve presentare le dichiarazioni dei redditi entro il 15 ° giorno del terzo mese dopo la fine dell’anno (settembre. 15).
S Dichiarazioni dei redditi delle società
Le società di solito devono prendere una data di fine anno civile (31 dicembre) per concordare con la fine dell’anno fiscale personale a meno che la società non possa stabilire uno scopo commerciale ragionevole per una data diversa., La data di deposito e dichiarazione dei redditi data di scadenza sono il 15 ° giorno del terzo mese dopo l ” anno fiscale-end—in altre parole, le tasse sono dovute marzo 15 per quasi tutte le società S.
Corporations and S Corporation Tax Forms
Le Corporations depositano le loro imposte sul Form 1120. Le società S archiviano le imposte sul reddito federali utilizzando il modulo 1120-Gli azionisti di S. S corporation riportano la loro quota di reddito o perdita aziendale su un programma K-1: quota di reddito, detrazioni, crediti degli azionisti.,
Come archiviare
È possibile presentare la dichiarazione dei redditi aziendale o S corporation per posta o si può avere il vostro preparatore fiscale e-file il ritorno. Alcune società con attività di million 10 milioni o più che il file almeno 250 restituisce un anno deve e-file. È possibile trovare gli indirizzi corretti da utilizzare al momento del deposito del modulo 1120 sul sito web IRS.
Prima di preparare la dichiarazione dei redditi
Per presentare le imposte sul reddito delle società o delle società, è necessario fornire alcuni rapporti finanziari e altri documenti al preparatore fiscale., Questi documenti includono informazioni sul costo dei beni venduti, dividendi e molti altri aspetti della gestione di una società. Per ulteriori dettagli sulla presentazione della dichiarazione dei redditi, consultare le istruzioni per il modulo 1120.
Imposte stimate, dichiarazioni dei redditi modificate e applicazioni di estensione
Ecco alcune note finali sul deposito delle tasse federali per una società.
Pagamento delle imposte stimate dalle società
Le società devono pagare le tasse stimate se la loro fattura fiscale prevista è di $500 o più. Le società calcolano e archiviano le imposte stimate sul modulo IRS 1120-W., Le rate generalmente sono dovute entro il 15 ° giorno del 4°, 6°, 9 ° e 12 ° mese dell’anno fiscale. Per una società che utilizza l ” anno solare, questo sarebbe aprile 15, giugno 15, Settembre. 15, e dicembre. 15.
la presentazione di un Modificato di Ritorno Aziendale
Se una società ha bisogno di una modifica di una precedente aziendale, dichiarazione dei redditi, deve farlo in Forma 1120x.
Applicazione di una Corporate Tax Return Estensione
Imprese di ricevere l’approvazione automatica estensione di applicazioni, ma è comunque necessario presentare la domanda utilizzando il Modulo 7004., Il modulo deve essere archiviato entro la data di scadenza della dichiarazione dei redditi e si deve pagare le tasse entro questa data.
Imposte sulle società statali
È inoltre necessario pagare le imposte sul reddito nello stato o negli stati in cui è costituita la propria attività se tali stati hanno imposte sulle società. Per saperne di più sulle aliquote dell’imposta sulle società del tuo stato e le istruzioni di archiviazione, vai al sito web del tuo dipartimento di Stato delle entrate o agenzia simile.
Ottenere aiuto con le imposte sul reddito delle società
Le imposte sul reddito per le società e le società S sono complicate., Di solito è meglio ottenere l’aiuto di un professionista CPA o fiscale che abbia familiarità con le imposte sulle società, piuttosto che tentare di preparare questo ritorno da soli. Prima di arruolare l’aiuto di un CPA, agente iscritto, o un altro preparatore fiscale qualificato per preparare le tasse della vostra società, assicuratevi di rivedere le informazioni di base sulle tasse aziendali che si deve sapere.,