Cash flow and operating cash flow sono due dei termini contabili che tutti i proprietari di imprese dovrebbero avere familiarità con. Il flusso di cassa include i ricavi totali che fluiscono nella tua attività mentre il flusso di cassa operativo è ottenuto da operazioni commerciali dirette; escludendo le fonti di reddito esterne nel suo calcolo.
La formula del flusso di cassa operativo è un calcolo importante, in particolare per gli investitori e istituti di credito che possono essere alla ricerca di investire nel vostro business., Questo calcolo dovrebbe anche svolgere un ruolo nel calcolo delle proiezioni finanziarie per il vostro business.
Panoramica: Qual è il flusso di cassa operativo?
Per comprendere il flusso di cassa operativo, devi prima capire il tuo rendiconto finanziario. Mentre il flusso di cassa include tutti i tipi di ricavi inclusi gli investimenti, il flusso di cassa da attività operative o il flusso di cassa operativo, si concentra esclusivamente sulle attività operative, fornendo il flusso di cassa dalle operazioni di core business esclusivamente.
Alcune delle cose che influenzano il flusso di cassa operativo includono fatturato crediti della vostra azienda., Le entrate influiscono anche sul flusso di cassa operativo poiché ricorderai che utilizzando il principio di riconoscimento delle entrate, le entrate vengono riconosciute al momento del servizio, ma se le fatture non vengono pagate tempestivamente, ciò può influire direttamente sul flusso di cassa. Altre voci che possono influenzare il flusso di cassa includono interessi passivi pagati su eventuali note da pagare.
Ad esempio, se la tua azienda si basa pesantemente su investimenti esterni o altre fonti di cassa, probabilmente avrai un numero di flusso di cassa solido., Purtroppo, quel numero non ti dice se il vostro business è veramente redditizio, o semplicemente basandosi su investimenti esterni per pagare le bollette.
Rimozione che le entrate dall’equazione vi fornirà un numero di flusso di cassa molto più preciso, così come una visione più realistica di come redditizio il vostro business è veramente.,
Mentre il calcolo del flusso di cassa operativo viene in genere utilizzato dalle aziende più grandi (tutte le società pubbliche devono segnalarlo nei loro rapporti finanziari), se la tua azienda ha un sacco di entrate esterne che fluiscono, può essere utile calcolare il flusso di cassa operativo.
Come calcolare il flusso di cassa operativo
Il calcolo del flusso di cassa operativo inizia con l’utile netto o i ricavi., Esistono due metodi di calcolo che possono essere utilizzati per calcolare il flusso di cassa operativo: il metodo diretto, che è un semplice calcolo, e il metodo indiretto, che è più complesso, ma fornisce maggiori informazioni sulle prestazioni e sulla redditività di un’azienda.
Quando si esegue il calcolo del flusso di cassa operativo, assicurarsi di non mescolare il flusso di cassa con il flusso di cassa gratuito, che sottrae anche grandi investimenti come immobili, impianti o acquisti di attrezzature.,
Calcolo del metodo diretto:
Totale ricavi – Costi operativi = Flusso di cassa operativo
Ecco un rendiconto del flusso di cassa operativo utilizzando il metodo diretto: