Una società a responsabilità limitata è una delle strutture legali più popolari per tutti i tipi e dimensioni di imprese nel Regno Unito. Ciò è dovuto ai numerosi vantaggi professionali e finanziari che offre, che superano di gran lunga quelli disponibili per i soli commercianti o appaltatori che lavorano attraverso una società ombrello.
Per consentire di prendere una decisione informata, forniremo una panoramica dei vantaggi della società a responsabilità limitata in offerta., Ci sarà anche delineare i potenziali aspetti negativi della formazione di società rispetto alla struttura unico operatore.
Top 10 limited company vantaggi
Le ragioni principali per il trading come società a responsabilità limitata sono la responsabilità limitata, l’efficienza fiscale e lo status professionale. Tuttavia, ci sono una serie di altri vantaggi della società a responsabilità limitata disponibili. Di seguito, discutiamo ciascuno a turno.
1. Ridurre al minimo la responsabilità personale
Il più grande vantaggio di formare la propria azienda è la protezione a responsabilità limitata., In poche parole, se la vostra azienda incorrere in problemi, i vostri beni personali saranno al sicuro. Questo perché una società a responsabilità limitata è trattata come una persona giuridica separata; una “persona” giuridica a sé stante. Pertanto, l’attività è completamente separata dalle persone che la possiedono e la gestiscono.
Questa separazione è nota come “velo aziendale”. Qualsiasi debito, perdita o reclamo legale associato alla società è responsabilità della società stessa, non dei suoi proprietari (azionisti/garanti) o amministratori.,
In qualità di azionista, non avrai alcun obbligo legale di pagare più del valore nominale delle azioni che detieni. Se la tua azienda diventa insolvente e non è in grado di pagare i suoi creditori, ti verrà richiesto solo di contribuire al valore nominale delle tue azioni non pagate. Oltre a ciò, i tuoi beni personali saranno protetti.
È pratica comune impostare il valore nominale della maggior parte delle azioni a £1. Ciò significa che la tua responsabilità potrebbe essere di soli £1, a seconda del numero di azioni che emetti e acquisti., Tuttavia, ci sono rari casi (come la frode o il trading illecito) in cui il velo aziendale potrebbe essere “sollevato” o “trafitto”, il che può comportare che gli azionisti (e gli amministratori) siano personalmente responsabili per i debiti della società.
I soli commercianti, d’altra parte, corrono un rischio molto più elevato. Essi sono personalmente responsabili per qualsiasi e tutti i debiti commerciali, perdite e passività. Come unico commerciante, non vi è alcuna separazione tra voi e la vostra attività. Se l’azienda deve soldi, devi soldi. Pertanto, i vostri beni personali, tra cui la vostra casa e risparmio, potrebbero essere sequestrati per pagare i creditori.,
La responsabilità limitata è fondamentale se si prevede di fornire forniture o servizi di alto valore che potrebbero portare a rivendicazioni di responsabilità. Se una tale situazione dovesse sorgere durante la gestione della tua attività come società a responsabilità limitata, non saresti costretto a utilizzare i tuoi beni per coprire queste passività a meno che tu non abbia dato una garanzia personale alla società o tu sia stato riconosciuto colpevole di commercio illecito o altri atti criminali.
2. Status professionale
Il tuo status professionale e l’immagine miglioreranno notevolmente quando inizi a fare trading come società a responsabilità limitata., Mentre le attività, la struttura proprietaria e la gestione interna della tua attività possono essere le stesse di quando operavi come operatore unico, le aziende sono tenute in considerazione molto più alta e creano un’impressione migliore.
La differenza di percezione deriva in gran parte dal fatto che le imprese incorporate sono monitorate in modo più rigoroso., Le società a responsabilità limitata hanno requisiti contabili e di rendicontazione più complessi, i loro obblighi di conformità statutaria sono molto maggiori e i loro dettagli aziendali e conti sono pubblicati su registri pubblici dove possono essere ispezionati da altre imprese e membri del pubblico in generale.,
Un’immagine più professionale, accoppiato con i benefici di trasparenza societaria, potrebbe anche beneficiare il vostro business in molti altri modi, come ad esempio:
- per attirare nuovi clienti e investitori
- accesso a una gamma più ampia di opportunità di finanziamento
- espansione in località diverse o mercati;
- creare un prezioso e di fiducia identità di marca
- competere su un campo da gioco con altre imprese nel vostro settore
3., Efficienza fiscale e pianificazione
Le società a responsabilità limitata nel Regno Unito attualmente pagano solo l’imposta sulle società del 19% sugli utili, mentre i soli commercianti pagano l’imposta sul reddito del 20-45% sui loro profitti. Ciò offre una maggiore flessibilità per la pianificazione fiscale.
Reinvestire il surplus di cassa
Piuttosto che ritirare tutti i profitti disponibili ogni anno e pagare più tasse personali in cima alla vostra responsabilità di imposta sulle società, è possibile mantenere il reddito in eccesso nel business per pagare i costi operativi futuri e la crescita., Questo ha più senso che ritirare tutti i profitti, pagare tassi più elevati di imposta sul reddito e reinvestire le proprie finanze quando l’azienda ha bisogno di capitale aggiuntivo.
Differire il reddito personale
È possibile rinviare il ritiro degli utili a un anno fiscale successivo quando sarebbe dovuto un tasso inferiore di imposta aziendale o personale. Questa è una strategia efficiente se il ritiro di tutti i profitti disponibili ti porterebbe in una fascia di imposta sul reddito più elevata o in una fascia di imposta sui dividendi.
4., Maggiore remunerazione personale
Con la creazione di una società, è possibile ridurre l’imposta sul reddito e contributi di assicurazione nazionale (NIC) prendendo una combinazione di uno stipendio e dividendi. Se mantieni lo stipendio del tuo direttore al di sotto del limite di profitti inferiori della NIC, non dovrai pagare alcuna imposta sul reddito o assicurazione nazionale di classe 1 su questi guadagni. Inoltre, la società non pagherà l’imposta sulle società sul salario perché i salari sono una spesa aziendale deducibile.
Il resto del tuo reddito può essere preso come dividendi, che vengono pagati dagli utili fiscali post-società., Potrai beneficiare del dividendo annuale £2.000 (anno fiscale 2020/21), in modo da non pagare alcuna imposta personale sul primo £2.000 di reddito da dividendo. Sopra questa somma, ti verrà richiesto di pagare l’imposta sui dividendi. Tuttavia, le aliquote dell’imposta sui dividendi sono molto più basse delle aliquote dell’imposta sul reddito.
A seconda dei profitti annuali, si potrebbe risparmiare centinaia a migliaia di sterline in tasse ogni anno operando come una società a responsabilità limitata, piuttosto che un unico commerciante.
5., Identità giuridica separata
A differenza della struttura dell’operatore unico, una società a responsabilità limitata è una “persona” giuridica a sé stante, con un’identità completamente separata dai suoi proprietari e amministratori. Di conseguenza, le aziende possono stipulare contratti a proprio nome e sono responsabili dei propri debiti e passività.
I proprietari sono responsabili solo per il valore delle loro azioni non pagate o garanzie personali, piuttosto che la piena portata delle passività della società. Se una società diventa insolvente, è l’azienda stessa che viene dichiarata fallita, non gli azionisti o gli amministratori.,
Inoltre, ciò significa che le società godono di successione perpetua e sopravvivono alla morte o alla proprietà dei membri originali. L’attività può essere venduta o trasferita ad altre persone in qualsiasi momento, consentendo così all’azienda di continuare ad esistere con il minimo disturbo per clienti e dipendenti.
6. Credibilità e fiducia
Lo status professionale di una struttura societaria a responsabilità limitata aggiungerà prezioso prestigio e credibilità alla tua attività., In effetti, alcune aziende e agenzie (in particolare nei settori IT, finanziario e delle costruzioni) sono disposte a impegnarsi solo con altre imprese incorporate. Ciò è solitamente dovuto al livello di rischio implicato nei contratti che aggiudicano.
Se è probabile che tu abbia a che fare con informazioni sensibili, progetti IT complessi o contratti di costruzione su larga scala, ad esempio, i tuoi clienti richiederanno una protezione di responsabilità limitata da tutti gli appaltatori perché il rischio associato a tale lavoro è particolarmente elevato.,
Nella maggior parte dei casi, i commercianti unici non sono semplicemente considerati per questi tipi di contratti, quindi un’azienda può davvero migliorare il tuo vantaggio competitivo.
7. Opportunità di investimento e di prestito
Le aziende possono avere più proprietari, quindi è possibile raccogliere capitale aggiuntivo vendendo porzioni (“azioni”) nel business a nuovi investitori. In generale, le aziende hanno anche accesso a più opportunità di prestito rispetto ai soli commercianti, e alcune banche presteranno solo alle imprese incorporate.,
Inoltre, è spesso possibile garantire un prestito per una società senza la necessità per gli azionisti o gli amministratori di fornire sicurezza contro la propria proprietà.
8. Protezione di un nome di società
Tutti i nomi di società devono essere completamente unici, quindi non è possibile impostare due società con lo stesso nome, o anche nomi molto simili tra loro. Il nome ufficiale della vostra azienda non può essere registrato e utilizzato da qualsiasi altra attività. La ragione sociale di un unico commerciante non gode di questa protezione.
9., Pensioni
Le aziende offrono l’opportunità di investire al lordo delle imposte trading reddito in un regime pensionistico aziendale, al contrario di investire reddito ritirato in una pensione personale dopo la detrazione di imposta sulle imprese e imposta personale.
10. Reddito Splitting
Se si possiede una società a responsabilità limitata, è possibile emettere azioni al coniuge o familiari. Questo vi permetterà di dividere i profitti aziendali e ridurre al minimo le passività fiscali personali.,
Emettendo dividendi al coniuge o ai figli, ad esempio, è possibile usufruire della loro indennità personale esentasse, dell’aliquota fiscale di base e dell’indennità di dividendo esentasse di £2.000. Questo è incredibilmente vantaggioso se sei l’unico o principale lavoratore e / o fornisci regolarmente supporto finanziario ai tuoi figli.
Svantaggi di una società a responsabilità limitata
Ci sono alcuni aspetti meno favorevoli associati alla formazione di società a responsabilità limitata, come ci si aspetterebbe da tutto ciò che offre così tanti vantaggi., Tuttavia, la maggior parte di questi svantaggi percepiti impallidiscono rispetto ai vantaggi fiscali, immagine professionale migliorata e protezione di responsabilità limitata godrete.,
informazioni Su sole professionista aziende
Impostazione di una ditta individuale è una delle cose più facili da fare in termini di registrazione e adempimenti amministrativi., Tuttavia, non vi è alcuna distinzione giuridica tra l’impresa e l’unico operatore. Ciò significa che si sarebbe interamente e personalmente responsabile per tutti i debiti e le passività aziendali. La vostra casa e altri beni sarebbero a rischio se si fosse in grado di soddisfare i vostri obblighi finanziari o se è stata intrapresa un’azione legale contro il business.
Il rovescio della medaglia, perché non vi è alcuna distinzione legale tra le vostre finanze personali e le finanze aziendali, non c’è bisogno di passare attraverso tutte le procedure complesse per rimuovere i soldi per uso personale.,
Pro e contro della struttura unica trader
La struttura unica trader è ideale per molti proprietari di piccole imprese, in particolare liberi professionisti che hanno solo pochi clienti e / o un reddito annuo inferiore a £25.000. Tuttavia, ci può venire un momento in cui è finanziariamente o professionalmente vantaggioso considerare la formazione di società a responsabilità limitata. Se raggiungi quel punto, il tuo primo porto di scalo dovrebbe essere un contabile che può consigliare la migliore linea d’azione.,zienda struttura
società a responsabilità Limitata o ditta individuale?,
Non c’è dubbio che la costituzione della società ridurrà la responsabilità in caso di difficoltà finanziarie della tua azienda. Una società a responsabilità limitata offre anche molti benefici fiscali; ci sono numerosi vantaggi ad avere una prestigiosa immagine professionale e lo stato; ed è possibile impostare una società per scopi non-profit o di beneficenza.
I benefici devono, tuttavia, essere valutati rispetto al tempo e al denaro aggiuntivi necessari per i requisiti amministrativi e contabili aggiuntivi che dovrai affrontare.,
E ‘ libero di impostare come un unico operatore, e c’è molto poco amministrazione associata con l’esecuzione di questo tipo di attività. Questo lo rende la struttura perfetta per molti liberi professionisti e proprietari di piccole imprese che sono appena agli inizi, hanno pochissimi clienti, e / o generare profitti annuali al di sotto di una certa quantità.
Per scegliere la struttura migliore per la tua attività, la tua decisione dovrebbe essere basata sulle tue preferenze personali, oltre alla consulenza professionale e personalizzata di un commercialista o consulente che abbia una chiara comprensione dei tuoi obiettivi di business e piani a lungo termine.,
Autovalutazione per gli amministratori di società& i soli commercianti
I soli commercianti (e gli amministratori di società che ricevono una remunerazione diversa da uno stipendio tramite PAYE) devono registrarsi per l’autovalutazione entro il 5 ottobre dopo la fine dell’anno fiscale riportato nella dichiarazione dei redditi. Per l’attuale anno fiscale 2020/21, è necessario ricordarsi di registrarsi entro il 5 ottobre 2021.,
Si può fare questo in una questione di minuti, fornendo i seguenti dati online per HMRC:
- Numero di Assicurazione Nazionale
- il Tuo nome completo, indirizzo e informazioni di contatto
- Dettagli sull’azienda (nome, indirizzo, le start-data dell’attività di negoziazione, la natura dell’attività)
Dopo la registrazione per l’autovalutazione, HMRC invierà una lettera al vostro indirizzo di contatto. Questo conterrà il vostro riferimento personale unico contribuente (UTR) e le informazioni sui vostri obblighi fiscali e le responsabilità di deposito.,
Termini di deposito e pagamento per l’autovalutazione (anno fiscale 2020/21)
L’anno fiscale per l’autovalutazione va dal 6 aprile al 5 aprile dell’anno successivo. Pertanto, l’anno fiscale in corso è iniziato il 6 aprile 2020 e termina il 5 aprile 2021. È possibile presentare le dichiarazioni dei redditi per posta o on-line, e si può pagare l’imposta sul reddito e contributi di assicurazione nazionale elettronicamente.,
- Carta dei redditi devono pervenire entro la mezzanotte del 31 ottobre 2021
- Online le dichiarazioni devono essere presentate entro la mezzanotte del 31 gennaio 2022
- Imposte sul Reddito e previdenza devono essere pagate per intero entro il 31 gennaio 2022
È necessario inviare una dichiarazione dei redditi anche se non si dispone di alcuna imposta da pagare. Se si perde la scadenza di deposito finale da più di 3 mesi, si riceverà una penalità di £100. Tuttavia, questa multa può essere revocata se fai un appello a HMRC. Se siete in ritardo a pagare alcune o tutte le tasse, è possibile che venga addebitata una percentuale del saldo.