Fare un regalo alla tua famiglia e agli amici mentre sei vivo può essere un buon modo per ridurre il valore del tuo immobile ai fini dell’imposta di successione e beneficiare immediatamente i tuoi cari. Ma la pianificazione immobiliare e fiscale è un’area complessa. Quindi ottenere una consulenza professionale può aiutarti a evitare diverse grandi insidie quando fai un regalo.
- Quanto posso dare al mio coniuge o partner civile esentasse?
- Quanto posso dare ai miei figli e famiglia esentasse?,
- Gifting ad un ente di beneficenza nel tuo testamento
- Quanto costa l’annuale ‘assegno regalo’?
- Cos’altro posso dare esentasse?
- Che cos’è un ‘trasferimento potenzialmente esente’?
- Rilievo conico
- Ci sono sgravi dall’imposta di successione?
- Dove trovare consigli sulla pianificazione immobiliare e fiscale
Quanto posso dare al mio coniuge o partner civile esentasse?
Fai attenzione
Un regalo non in contanti che fai mentre sei vivo, come azioni o proprietà, potrebbe comportare che tu o il destinatario del tuo regalo debba pagare l’imposta sulle plusvalenze.,
Prima di fare quel regalo, ottenere una consulenza professionale per aiutare voi e il destinatario sfruttare al meglio il vostro regalo.
Le coppie sposate e i partner civili possono passare la loro proprietà al coniuge esentasse quando muoiono.
In altre parole, il coniuge superstite può ereditare l’intera proprietà senza dover pagare l’imposta di successione (IHT).
Possono anche trasferire il loro assegno esentasse inutilizzato al coniuge superstite o al partner civile.,
Ad esempio, se un marito muore e lascia tutto il suo patrimonio a sua moglie, può prendere la sua indennità di £325.000 e aggiungerla alla sua indennità esentasse. Tuttavia, se la proprietà del marito è di £300.000 e ha lasciato tutto a suo fratello, la moglie avrebbe diritto solo alle restanti £25.000.
I regali a un partner non sposato potrebbero incorrere in tasse di successione.
Quanto posso dare ai miei figli e alla mia famiglia esentasse?,
Cosa e quanto desideri dare ai tuoi figli o ad altri membri della tua famiglia dipende completamente da te.
Ma per garantire che sia esente da imposte, è importante pianificare quando fare quel regalo.
In poche parole, finché vivi più di sette anni da quando fai questo regalo, i tuoi figli o la tua famiglia non dovranno pagare l’imposta di successione (IHT) sul tuo regalo quando muori.
Tuttavia, qualsiasi reddito ricavato da questo dono potrebbe avere implicazioni fiscali per il beneficiario, ad esempio, l’imposta sulle plusvalenze.,
Ma se sfortunatamente non vivi più di sette anni dopo aver fatto il regalo, potrebbero dover pagare la tassa di successione.
Quando il regalo viene fatto per la prima volta viene chiamato un trasferimento potenzialmente esente, poiché, supponendo che tu viva per altri sette anni, non ci sarà alcun IHT dovuto su di esso. Se muori entro sette anni, si chiama Trasferimento a pagamento.,
Questo significa che se stai pensando di regalare denaro o beni alla tua famiglia e ai tuoi amici per ridurre l’imposta di successione, è molto importante che tu faccia un record di:
- ciò che hai dato
- a chi lo hai dato
- quando lo hai dato
- quanto vale.
Questo renderà più facile per l’esecutore della vostra tenuta di lavorare fuori durante successione quali parti della vostra tenuta sono responsabili per le imposte.,
Donare a un ente di beneficenza nel tuo testamento
Per incoraggiare più persone a lasciare denaro in beneficenza, qualsiasi denaro o bene fisico che lasci a un ente di beneficenza qualificato, durante la tua vita o nel tuo testamento, sarebbe esente dall’imposta di successione (IHT).
Questo può anche ridurre la velocità con cui IHT è dovuto dall’attuale tasso del 40% fino al 36%. Questa aliquota ridotta si applicherebbe solo se il valore donato in beneficenza ammontasse ad almeno il 10% del “patrimonio netto” alla data del decesso. Potenzialmente risparmiando migliaia di sterline.,
Generalmente, il patrimonio netto è definito come il valore rimasto dopo aver dedotto eventuali esenzioni (inclusa la banda di residenti a tasso zero disponibile) e qualsiasi altro rilievo disponibile.
Questa può essere un’area piuttosto complessa e potresti voler chiedere una consulenza professionale per essere sicuro che qualsiasi regalo che fai si qualificherà.
Quanto costa l’indennità annuale?
Mentre sei vivo, hai un ‘assegno regalo’ di £3,000 all’anno. Questo è noto come l’esenzione annuale.,
Questo significa che puoi dare via beni o contanti fino a un totale di £3.000 in un anno fiscale senza che venga aggiunto al valore della tua proprietà per fini di imposta di successione (IHT).
Qualsiasi parte dell’esenzione annuale non utilizzata nell’anno fiscale può essere riportata all’anno fiscale successivo. Può essere utilizzato solo nell’anno fiscale successivo e non può essere riportato ulteriormente.
Alcuni doni non contano per questa esenzione annuale. Come tale, nessuna tassa di successione è dovuta su di loro.
I regali che valgono più dell’indennità di £3000 in qualsiasi anno fiscale potrebbero essere soggetti all’imposta di successione.,
Cos’altro posso dare esentasse?
Regali che valgono meno di £250
Puoi dare tanti regali fino a £250 a quante persone vuoi. Anche se non a chi ha già ricevuto un dono del vostro intero £ 3.000 esenzione annuale. Nessuno di questi doni è soggetto all’imposta di successione.,
regali di Nozze
In questo caso, se il regalo è per essere efficace per la tassa di successione scopi, deve essere fatta prima, non dopo, il matrimonio e il matrimonio deve avvenire,
e:
- dato a un bambino e vale la pena di £5.000 o meno,
- dato un nipote o pronipote e vale la pena di £2,500 o meno, o
- dato a un altro parente o un amico e vale la pena di £1.000 o meno.,
Regali per aiutare con il costo della vita
Regali per aiutare a pagare il costo della vita di un ex coniuge, un anziano dipendente o un bambino sotto i 18 anni o in formazione a tempo pieno potrebbero essere esenti.
Regali dal tuo reddito in eccesso
Se hai abbastanza reddito per mantenere il tuo solito tenore di vita, puoi fare regali dal tuo reddito in eccesso. Ad esempio, pagando regolarmente sul conto di risparmio del bambino o pagando un premio di assicurazione sulla vita per il coniuge o il partner civile.
Per fare uso di questa esenzione, è molto importante che si tiene un ottimo record di questi doni.,
In caso contrario, l’imposta di successione potrebbe essere dovuta su questi doni quando si muore.
Le regole per questa esenzione sono complesse – per esempio, questi doni devono essere regolari, quindi è necessario essere impegnati a tenere il passo con fare questi doni.
È meglio parlare prima con un consulente fiscale legale o immobiliare se si desidera utilizzare questa esenzione.
I nonni possono anche usarlo per pagare cose come le tasse scolastiche dei loro nipoti.
- Regali caritatevoli: se fai un regalo a un club sportivo amatoriale di beneficenza, museo, università o comunità, questo è esente da tasse.,
- Regali di partito politico: è possibile dare un regalo esentasse di successione a un partito politico a determinate condizioni.
Che cos’è un ‘trasferimento potenzialmente esente’?
Un trasferimento potenzialmente esente (PET) consente a un individuo di fare regali di valore illimitato che diventeranno esenti dall’imposta di successione (IHT) se l’individuo sopravvive per un periodo di sette anni.,
Se non sopravvivi al regalo di sette anni, l’ANIMALE diventa un corrispettivo a pagamento e viene aggiunto al valore della tua proprietà per IHT. Se il valore combinato è superiore alla soglia IHT, IHT può essere dovuto.
Qualsiasi trasferimento a vita “potenzialmente esente” deve soddisfare determinate condizioni soggette a determinate eccezioni. Il trasferimento è un regalo fatto da un individuo a un altro individuo o a un trust specificato. Ciò significa, ad esempio, che il regalo non può essere fatto da o verso una società o società.,
Ad esempio, se viene dato un regalo di £400.000:
- Il regalo utilizzerà inizialmente l’NRB disponibile di £325.000 (i regali più vecchi vengono attribuiti per primi).
- Il restante £75.000 alla morte è quindi soggetto a IHT (oltre a IHT nella tenuta).
- Se il restante £75.000 è stato dato più di tre anni prima della morte, sollievo cono può applicare.
- Per esempio, se l’intero dono è stato fatto tra tre e quattro anni prima della morte, la tassa sul £75.000 sarebbe 32%.
- Quindi IHT dovuto sull’ANIMALE DOMESTICO sarebbe £24.000.,
Regali dove hai ancora un interesse in esso, non importa quando hai dato, non si qualificano come un animale DOMESTICO.
Ad esempio, se continui a vivere in affitto gratuito nella casa che hai dato a tuo figlio più di 10 anni fa, la casa sarebbe ancora considerata parte della tua proprietà e quindi soggetta a IHT. Questo è noto come un regalo con una riserva di beneficio.
Sollievo conico
Se c’è una tassa di successione (IHT) da pagare, viene addebitata al 40% sui regali dati nei tre anni prima di morire., I regali fatti da tre a sette anni prima della tua morte sono tassati su una scala mobile nota come “rilievo conico”.,
| Anni tra il dono e la morte | Imposte pagate |
|---|---|
| Meno di 3 | 40% |
| 3 a 4 | 32% |
| 4-5 | 24% |
| da 5 a 6 | 16% |
| 6 al 7 | 8% |
| 7 | 0% |
La tabella di cui sopra mostra la riduzione IHT imposta dovuta sul trasferimento.,
Taper relief non riduce il valore del dono trasferito; riduce solo l’imposta dovuta.
Ci sono sgravi dall’imposta di successione?
Alcune attività ricevono sgravi dall’imposta di successione (IHT). Ciò significa che c’è stato un trasferimento di qualcosa di valore, ma l’imposta non è dovuta sull’intero valore. Normalmente è necessario rivendicare per questo e deve soddisfare una serie di condizioni.,
- Business
A seconda di come si possiede il business e che tipo di attività è, è possibile ottenere sia 50% o 100% sgravi fiscali su alcuni dei beni aziendali di una tenuta. Questi potrebbero essere stati trasmessi mentre il proprietario era vivo o come parte del testamento, ma deve essere stato di proprietà per almeno due anni prima di morire.
- Proprietà agricola È possibile passare su una fattoria esente da imposta di successione, purché soddisfi determinate condizioni., Ma alcuni beni agricoli non sono esenti da tasse, come le macchine agricole.
- Proprietà Woodland È possibile ottenere sollievo per la coltivazione di legname, ma si applica solo al legname, non sulla terra stessa. Si applica in caso di decesso e rinvia l’imposta dovuta fino alla vendita del legname. Tuttavia, i boschi utilizzati per scopi commerciali potrebbero ottenere fino al 100% di sollievo aziendale, che è preferibile al differimento., In teoria, l’imposta di successione può essere posticipata fino a quando gli alberi non vengono tagliati e venduti, a condizione che il bosco sia di proprietà per cinque anni.
- Patrimonio Se possiedi un edificio, un terreno o oggetti di importanza scientifica, storica o artistica nazionale, puoi richiedere l’esenzione dall’imposta di successione. In generale, questo vale solo per casa signorile, terra di straordinaria bellezza naturale, o famose opere d’arte.
Ci sono tuttavia alcune condizioni che devono essere soddisfatte al fine di ottenere questo sollievo.,
- Alcuni regali a seconda del valore e quando è stato dato.
I soldi, i beni o le proprietà che metti in un trust non sono sempre esenti dall’imposta di successione.
Dipende dal tipo di trust che si sceglie di impostare per contenere la risorsa.
Per saperne di più nell’utilizzo di un trust per tagliare la tassa di successione.
Dove trovare consigli sulla pianificazione immobiliare e fiscale
Quando fai la tua volontà, è sempre una buona idea pianificare la tua proprietà e cosa dovrebbe accadere quando muori.,
Fare regali e trasferimenti nella vostra vita è un modo di pianificare la vostra tenuta. E ‘ un buon modo per ridurre le tasse di successione.
Ma la legge in questo settore è piuttosto complessa.
Lo stesso vale anche per mettere i vostri beni in un trust per la vostra famiglia di ereditare quando si muore.
È meglio ottenere consigli da un esperto in pianificazione immobiliare, come un avvocato o un consulente finanziario indipendente.,
Per cercare un consulente di pianificazione immobiliare e fiscale nella tua zona, usa:
- Money Advice Service Retirement Adviser Directory
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