La mamma è in una struttura assisted living. Mamma e papà ricevono entrambi la sicurezza sociale (totale è di circa $20.000). Papà riceve una pensione federale sistema pensionistico di $35.000.,
Perché la struttura assisted living costa circa monthly 3.800 al mese (annually 45.600 all’anno) e hanno altre spese mediche non rimborsate (per lo più farmaci) di $3.000, papà ha liquidato la metà di un IR 100.000 IRA e prevede di liquidare l’altra metà del prossimo anno (perché ha letto uno dei post del blog di Bob che sarebbe più conveniente per liquidare un IRA nel A meno che papà non riesca a capire alcune detrazioni fiscali, le tasse di mamma e papà faranno male.
Potrebbe essere fortunato, comunque., A seconda delle condizioni della mamma (e con un po ‘ di pianificazione) i costi della struttura assisted living potrebbero essere deducibili dalle tasse.
La sezione 213 dell’Internal Revenue Code prevede una detrazione fiscale per le spese mediche nella misura in cui le spese mediche superano il 10% del reddito lordo rettificato.
Esempio: Se una coppia sposata di età superiore ai 65 anni aveva un reddito lordo di $50.000 e un reddito lordo rettificato di 4 45.000, sarebbe in grado di detrarre alcune delle loro spese mediche non pagate da altre fonti come l’assicurazione se le spese mediche superano il 10% di $45.000 (che è 4 4.500)., Se hanno spese mediche di $20.000, allora sarebbero in grado di detrarre $15,500 ($20,000 – $4,500).
Come Assisted Living spese diventano deducibile fiscale
Torna a mamma e papà e il loro potenziale enorme fattura fiscale. Il trucco è quello di determinare se i costi di impianto di vita assistita della mamma si qualificano come spese per “cure mediche.”Chiaramente le spese della casa di cura sono deducibili, ma la vita assistita è un po’ meno certa.
La sezione 213 dice che “assistenza medica” include “servizi qualificati di assistenza a lungo termine.”Hmmm., Quali spese di soggiorno assistito potrebbero essere “servizi di assistenza a lungo termine qualificati” ai fini della detrazione fiscale?
I servizi di assistenza a lungo termine qualificati (secondo la sezione del codice 7702B se sei un tossico del codice fiscale) includono servizi diagnostici, preventivi, terapeutici, di manutenzione e altri servizi di assistenza richiesti da un “malato cronico” in base a un piano di assistenza prescritto da un operatore sanitario autorizzato.
La mamma è malata cronica?,
La chiave è determinare se la mamma è “malata cronica” e assicurarsi di avere un piano scritto di cura prescritto da un medico, infermiere o altro medico autorizzato.
Per essere “malata cronica” la mamma deve (i) non essere in grado di svolgere almeno due attività della vita quotidiana (chiamate ADLs) per almeno 90 giorni, o (ii) richiedere una supervisione sostanziale al fine di proteggere la sua salute o sicurezza a causa di deterioramento cognitivo (in altre parole . . . demenza). ADLs includono mangiare, toileting, trasferimento (dentro e fuori sedie a rotelle e letti), fare il bagno, vestirsi e continenza.,
Quindi, se la mamma non è in grado di eseguire almeno due delle ADL per più di 90 giorni O ha demenza e richiede una stretta supervisione, si qualifica come “malata cronica.”Assicurati di ottenere il piano scritto!
Se la mamma è nella struttura assisted living perché ha bisogno di un “piccolo aiuto” papà potrebbe avere qualche problema. D’altra parte, se la mamma non può entrare e uscire dal letto, fare il bagno e mangiare da sola, o se è forse nell’unità di Alzheimer bloccata, papà sarà in grado di utilizzare i costi della struttura assisted living come potenziale detrazione medica.,
Franchigia Assisted Living Facility Costi
Per tornare alla situazione di mamma e papà di cui sopra, hanno $48.600 di spese mediche (i costi assisted living facility e le spese di droga non rimborsate). Se papà figure rettificato reddito lordo di, diciamo, 9 90.000, allora si può detrarre le spese oltre il 10% di $90.000 (9 9.000).
La detrazione di $39.600 ($48.600 – 9 9.000) dovrebbe aiutare molto!