Attività correnti
Cassa ed EquivalentiCash EquivalentiCash e mezzi equivalenti sono la più liquida di tutte le attività presenti in bilancio. Le disponibilità liquide includono titoli del mercato monetario, accettazioni del banchiere
La più liquida di tutte le attività, la liquidità, appare sulla prima riga del bilancio., Anche le disponibilità liquide equivalenti sono raggruppate in questa voce e includono attività con scadenze a breve termine inferiori a tre mesi o attività che la società può liquidare con breve preavviso, come i titoli negoziabilii titoli negoziabilii titoli negoziabilii titoli negoziabili sono strumenti finanziari a breve termine senza restrizioni emessi per titoli azionari o per titoli di debito di una società quotata in borsa. La società emittente crea questi strumenti allo scopo esplicito di raccogliere fondi per finanziare ulteriormente le attività commerciali e l’espansione.., Le società generalmente riveleranno quali equivalenti include nelle note a piè di pagina del bilancio.
Accounts ReceivableAccounts Receivable (AR) rappresenta le vendite di credito di un’azienda, che non sono ancora state riscosse dai suoi clienti. Le aziende consentono
Questo conto include il saldo di tutti i ricavi di vendita ancora a credito, al netto di eventuali indennità per i conti dubbi (che genera una spesa per crediti inesigibili). Man mano che le aziende recuperano i crediti dei conti, questo account diminuisce e la liquidità aumenta dello stesso importo.,
InventoryInventoryInventory è un conto corrente presente nel bilancio, costituito da tutte le materie prime, i prodotti in corso di lavorazione e i prodotti finiti che un inventario
include gli importi per le materie prime, i prodotti in corso di lavorazione e i prodotti finiti. La società utilizza questo account quando segnala le vendite di beni, generalmente sotto costo dei beni venduti nel conto economico.Dichiarazione di redditoil conto economico è uno dei principali rendiconti finanziari di una società che mostra i profitti e le perdite per un periodo di tempo., Il profitto o
Attività non correnti
Proprietà, impianti e attrezzature (noto anche come PP&E) catturano le immobilizzazioni materiali della società. Questa voce è annotata al netto degli ammortamenti accumulati. Alcune aziende classificano il loro PP&E in base ai diversi tipi di attività, come terreni, edifici e vari tipi di attrezzature. Tutti i PP&E sono ammortizzabili ad eccezione dei Terreni.,
Asset intangibili Asset intangibili Secondo gli IFRS, le attività immateriali sono identificabili, attività non monetarie prive di sostanza fisica. Come tutte le attività, le attività immateriali
Questa voce include tutte le immobilizzazioni immateriali della società, che possono o non possono essere identificabili. I beni immateriali identificabili includono brevetti, licenze e formule segrete. Le attività immateriali non identificabili includono il marchio e l’avviamento.,
Passività correnti
Conti PayableAccounts PayableAccounts payableaccounts pagable è una passività sostenuta quando un’organizzazione riceve beni o servizi dai suoi fornitori a credito. Conti debiti sono
Conti Debiti, o AP, è l’importo che una società deve ai fornitori per articoli o servizi acquistati a credito. Come la società paga il loro AP, diminuisce insieme ad una diminuzione pari importo al conto in contanti.
Debito corrente / Note pagabiledebito correntesu un bilancio, il debito corrente è debiti che devono essere pagati entro un anno (12 mesi) o meno., È elencata come passività corrente e parte di
Include obblighi non AP dovuti entro un anno o entro un ciclo operativo per l’azienda (a seconda di quale sia il più lungo). Le note da pagare possono anche avere una versione a lungo termine, che include le note con scadenza superiore a un anno.
Parte corrente del debito a lungo termineparte corrente del debito a lungo terminela parte corrente del debito a lungo termine è la parte del debito a lungo termine dovuto entro un anno., Il debito a lungo termine ha una scadenza di
Questo conto può o non può essere aggregato insieme al conto di cui sopra, Debito corrente. Mentre possono sembrare simili, la parte corrente del debito a lungo termine è specificamente la parte dovuta entro quest’anno di un pezzo di debito che ha una scadenza di più di un anno. Ad esempio, se una società assume un prestito bancario da pagare in 5 anni, questo account includerà la parte di quel prestito dovuto nel prossimo anno.
Passività non correnti
Obbligazioni PayableBond PayablesBonds pagabili sono generati quando una società emette obbligazioni per generare liquidità., Obbligazioni da pagare si riferisce all’importo ammortizzato che un emittente obbligazionario
Questo conto include l’importo ammortizzato di tutte le obbligazioni che la società ha emesso.
A lungo termebtdebt scheduleun programma di debito espone tutto il debito che un’azienda ha in un programma basato sulla sua scadenza e sul tasso di interesse. Nella modellazione finanziaria, flussi di interessi passivi
Questo conto include l’importo totale del debito a lungo termine (esclusa la parte corrente, se tale conto è presente nelle passività correnti)., Questo conto è derivato dal debito scheduleDebt ScheduleA debito schedule delinea tutto il debito un business ha in un programma basato sulla sua scadenza e tasso di interesse. Nella modellazione finanziaria, flussi di spesa per interessi, che delinea tutto il debito in essere della società, la spesa per interessi, e il rimborso principale per ogni periodo.,
Patrimonio netto
Capitale azionecapitale condivisocapitale condiviso (capitale degli azionisti, capitale proprio, capitale versato o capitale versato) è l’importo investito da una società
Questo è il valore dei fondi che gli azionisti hanno investito nella società. Quando una società è prima formata, gli azionisti in genere mettere in contanti. Ad esempio, un investitore avvia una società e la semina con $10M. Cash (un bene) aumenta di $10M, e il capitale sociale (un conto azionario) aumenta di $10M, bilanciando il bilancio.,
Utili non distribuiti
Questo è l’importo totale del reddito netto che la società decide di mantenere. Ogni periodo, una società può pagare dividendi dal suo reddito netto. Qualsiasi importo rimanente (o superiore) viene aggiunto a (detratto da) utili non distribuiti.