aktywa obrotowe
środki pieniężne i ekwiwalentne środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych są najbardziej płynnymi ze wszystkich aktywów w bilansie. Ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują papiery wartościowe rynku pieniężnego, akcepty bankowe
najbardziej płynny ze wszystkich aktywów, gotówka, pojawia się w pierwszej linii bilansu., Ekwiwalenty środków pieniężnych są również sumowane w ramach tej pozycji i obejmują aktywa, które mają krótkoterminowe terminy zapadalności poniżej trzech miesięcy lub aktywa, które spółka może upłynnić w krótkim terminie, takie jak sekurytyzacje zbywalne sekurytyzacje zbywalne papiery wartościowe są nieograniczonymi krótkoterminowymi instrumentami finansowymi, które są emitowane albo na udziałowe papiery wartościowe, albo na dłużne papiery wartościowe spółki notowanej na giełdzie. Spółka emitująca tworzy te instrumenty w wyraźnym celu pozyskiwania środków na dalsze finansowanie działalności gospodarczej i ekspansji.., Spółki zazwyczaj ujawniają, jakie odpowiedniki zawierają w przypisach do bilansu.
należności należności należności należności należności należności (AR) oznaczają sprzedaż kredytową przedsiębiorstwa, która nie została jeszcze pobrana od jego klientów. Firmy pozwalają
To konto zawiera saldo wszystkich przychodów ze sprzedaży wciąż na kredyt, po odliczeniu wszelkich ulg na konta wątpliwe (co generuje koszt nieściągalnego zadłużenia). W miarę jak firmy odzyskują należności, To konto maleje, a gotówka wzrasta o tę samą kwotę.,
InventoryInventoryInventory to bieżący rachunek aktywów znajdujący się w bilansie, składający się ze wszystkich surowców, prac w toku i wyrobów gotowych, które
Inwentaryzacja zawiera kwoty dla surowców, towarów w toku i wyrobów gotowych. Spółka korzysta z tego konta, gdy zgłasza sprzedaż towarów, zazwyczaj w ramach kosztów sprzedanych towarów w rachunku zysków i strat.Oświadczenie o dochodachstosowanie o dochodach jest jednym z podstawowych sprawozdań finansowych Spółki, które pokazuje ich zysk i stratę w danym okresie., Zysk lub
aktywa trwałe
Nieruchomości, zakłady i urządzenia (znane również jako PP& E) przechwytują rzeczowe aktywa trwałe spółki. Pozycja ta jest wykazywana po odliczeniu skumulowanej amortyzacji. Niektóre firmy klasyfikują swoje PP&E według różnych rodzajów aktywów, takich jak grunty, budynki i różne rodzaje sprzętu. Wszystkie PP&e podlegają amortyzacji, z wyjątkiem gruntów.,
Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne zgodnie z MSSF, wartości niematerialne i prawne są możliwymi do zidentyfikowania, niepieniężnymi aktywami bez substancji fizycznej. Podobnie jak wszystkie aktywa, wartości niematerialne i prawne
Pozycja ta obejmuje wszystkie wartości niematerialne i prawne spółki, które mogą lub nie mogą być możliwe do zidentyfikowania. Identyfikowalne wartości niematerialne obejmują patenty, licencje i tajne formuły. Niezidentyfikowane wartości niematerialne obejmują markę i wartość firmy.,
Zobowiązania krótkoterminowe
rachunki Płatnewyliczania Płatnewyliczania płatnewyliczania płatnewyliczania płatnewyliczania płatnewyliczania płatnewyliczania płatnewyliczania jest zobowiązaniem powstałym, gdy organizacja otrzymuje towary lub usługi od swoich dostawców na kredyt. Accounts Payable are
Accounts Payable, lub AP, to kwota, którą firma jest winna dostawcom za przedmioty lub usługi zakupione na kredyt. Ponieważ firma spłaca swój AP, maleje wraz z równym spadkiem kwoty na konto gotówkowe.
aktualne zadłużenie/noty Płatnekurencyjny zadłużenie w bilansie, obecne zadłużenie to długi, które należy spłacić w ciągu roku (12 miesięcy) lub krócej., Jest on wymieniony jako zobowiązanie bieżące i część
obejmuje zobowiązania niezwiązane z AP, które są należne w ciągu jednego roku lub w ramach jednego cyklu operacyjnego dla firmy (w zależności od tego, który z nich jest najdłuższy). Obligacje do zapłaty mogą również mieć wersję długoterminową, która obejmuje obligacje z terminem zapadalności dłuższym niż jeden rok.
bieżąca część długu Długoterminowegoobowiązująca część długu Długoterminowegoobowiązująca część długu długoterminowegoobowiązująca część długu długoterminowego to część długu długoterminowego, która jest wymagalna w ciągu roku., Dług długoterminowy ma termin zapadalności
ten rachunek może być łączony lub nie z powyższym rachunkiem, zadłużeniem bieżącym. Chociaż mogą się one wydawać podobne, obecna część długu długoterminowego jest w szczególności częścią należną w tym roku części długu, która ma termin zapadalności powyżej jednego roku. Na przykład, jeśli firma bierze kredyt bankowy, który ma zostać spłacony w ciągu 5 lat, konto to będzie zawierać część tego kredytu należnego w przyszłym roku.
Zobowiązania długoterminowe
obligacje Payabbond Payabbond payabbond payabbond payabbond payabbond payabbond payabbond payable są generowane, gdy spółka emituje obligacje w celu wygenerowania gotówki., Obligacje do zapłaty odnoszą się do zamortyzowanej kwoty, którą emitent obligacji
To konto obejmuje zamortyzowaną kwotę wszelkich obligacji wyemitowanych przez spółkę.
długoterminowy harmonogram zadłużeniowy harmonogram długów określa wszystkie zadłużenie firmy w harmonogramie opartym na jej terminie zapadalności i stopie procentowej. W modelowaniu finansowym przepływy kosztów odsetkowych
rachunek ten obejmuje całkowitą kwotę długu długoterminowego (z wyłączeniem części bieżącej, jeżeli rachunek ten jest obecny w ramach zobowiązań krótkoterminowych)., Rachunek ten pochodzi z harmonogramu zadłużenia scheduleDebt ScheduleA harmonogram zadłużenia określa wszystkie zadłużenie firma ma w harmonogramie na podstawie jego terminu zapadalności i stopy procentowej. W modelowaniu finansowym przepływy kosztów odsetek, które przedstawiają wszystkie niespłacone zobowiązania firmy, koszty odsetek i spłatę kapitału za każdy okres.,
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy kapitał zakładowy (kapitał udziałowy, kapitał własny, kapitał wniesiony lub Kapitał wpłacony) to kwota zainwestowana przez spółkę
jest to wartość środków, które akcjonariusze zainwestowali w spółkę. Kiedy spółka jest po raz pierwszy utworzony, akcjonariusze zazwyczaj umieścić w gotówce. Na przykład inwestor zakłada firmę i zalewa ją kwotą 10 mln USD. Gotówka (aktywa) wzrasta o 10 mln USD, a Kapitał zakładowy (konto kapitałowe) wzrasta o 10 mln USD, bilansując bilans.,
Zyski zatrzymane
jest to całkowita kwota dochodu netto, którą spółka postanawia zachować. W każdym okresie spółka może wypłacać dywidendy ze swojego dochodu netto. Wszelkie pozostałe (lub przekraczające) kwoty są dodawane do (odejmowane od) zysków zatrzymanych.