istnieje wiele różnych rodzajów pracowników od pracy tymczasowej, w pełnym wymiarze godzin, w niepełnym wymiarze godzin, do pracy freelancing / gig economy. Tak, gospodarka GIGA (pomyśl o jeździe dla Uber/Lyft, dostarczaniu jedzenia z GrubHub i nie tylko) rośnie w górę z udziałem wielu Amerykanów. W rzeczywistości 57% Amerykanów uczestniczy w gospodarce GIGA, a więcej jest freelancerem. Freelancing obejmuje świadczenie usług, takich jak pisanie, projektowanie i wprowadzanie danych do firm., Freelancerzy są niezależnymi pracownikami określanymi jako 1099ers, ponieważ ich dochody są odzwierciedlone w tej formie podatku dochodowego.
natomiast pracownicy pełnoetatowi i niepełnoetatowi są nazywani W-2, ponieważ ich dochody są zapisywane na formularzu w-2. 1099 vs W2 pracownicy mają swoje własne unikalne zestawy plusów i minusów. Ten post przejdzie do szczegółów każdego rodzaju zatrudnienia i który jest lepszy dla firm.
Co to jest W-2 i do kogo ma zastosowanie?
jak wspomniano powyżej, formularz W-2 rejestruje dochody pracownika, podatki, świadczenia wypłacane przez cały rok., Każdy pracownik otrzymuje ten ważny formularz około każdego stycznia i służy do przygotowania każdego swojego podatku. W – 2s zawierają również ważne informacje, takie jak adresy pracodawcy / pracowników,numery ubezpieczenia społecznego i EIN (numery identyfikacyjne pracodawcy). EIN jest używany przez urząd skarbowy do identyfikacji pracodawcy i uzgadniania danych.
A W-2 pokazuje również kwotę, jaką pracownicy i pracodawcy płacili za świadczenia takie jak składki 401(k), składki HSA i opieka zdrowotna. Czynniki te odzwierciedlają zakodowane pola w lewej górnej części formularza., Na przykład kilka wspólnych kodów obejmuje DD( koszt opieki zdrowotnej subsydiowanej przez pracodawcę), V( ćwiczenia opcji na akcje), D (składki 401k) i W (składki HSA).
pracodawca musi wydać formularz W-2 zarówno pracownikom zatrudnionym w pełnym i niepełnym wymiarze godzin. Pracownicy ci zgłaszają się do pracodawcy na ustaloną ilość godzin tygodniowo na czas nieokreślony. Ponadto pracodawcy zapewniają pracownikom konkretne szkolenia i zadania w ciągu tygodnia pracy. W ten sposób pracodawcy dążą do długoterminowego zatrzymania pracowników i zapobiegania rotacji.,
w-2 i podatki płacone przez pracodawcę
ponadto pracodawcy muszą płacić znaczne podatki w imieniu każdego pracownika, które obejmują połowę podatku FICA, FUTA i SUTA. Podatki FUTA i SUTA przyczyniają się do odszkodowania dla bezrobotnych pracownika, które zapewnia strumień dochodów w przypadku zwolnienia. FUTA to federalny podatek od bezrobocia, a SUTA odnosi się do unikalnych przepisów podatkowych każdego stanu. Przepisy te mogą wydawać się skomplikowane, ale niektóre sposoby zmniejszenia tych podatków obejmują szybkie reagowanie na roszczenia dotyczące bezrobocia, minimalizację obrotów i płacenie na czas., Na szczęście te stawki podatku są minimalne i wahają się między 2-4%. Proszę odnieść się do tej strony dla każdego państwa Zasady SUTA.
oprócz tych podatków, pracodawcy muszą płacić wyższy podatek dla każdego pracownika o nazwie Federal Insurance Contributions Act (FICA). FICA to połączone podatki Medicare i Social Security i jest określany jako podatek od wynagrodzeń.. ZUS zapewnia miesięczny dochód emerytom i Medicare płaci za części ich opieki zdrowotnej. Całkowity podatek FICA wynosi 15,3%, a pracodawcy płacą połowę tej kwoty (7,65%)., Pracownik płaci drugą połowę, a niektórzy wysoko wynagradzani pracownicy płacą dodatkowy podatek Medicare w wysokości 0,9%. Konkretne progi różnią się w zależności od statusu zgłoszenia, ale gdy pracownik zarabia więcej niż $200k/rok, Zwykle podlega temu surtaxowi.
plusy W-2 vs 1099 dla pracodawców i pracowników
- świadczenia pracownicze
- pracownicy w-2 otrzymują świadczenia takie jak płatne szkolenia, Opieka zdrowotna (zwykle tylko dla pracowników zatrudnionych w pełnym wymiarze czasu pracy), wynagrodzenie chorobowe / urlopowe i są zwracane za wydatki. Korzyści jakościowe przyciągają i utrzymują wysokie wyniki, a także zwiększają morale.,
- więcej zaangażowania
- pracownicy W-2 są w firmie na czas nieokreślony i nie są na podstawie projektu. Pracownicy korzystają z bezpieczeństwa pracy, a pracodawcy otrzymują wartość dzięki konsekwentnym pracownikom. Posiadanie stałych członków zespołu pozwala pracodawcom łatwo delegować zadania i zwolnić ich czas.
- większa kontrola
- pracodawcy korzystają głównie z tej korzyści, ponieważ mają większą kontrolę nad pracownikiem. Pracodawcy dyktują szkolenie pracownika, dzienny harmonogram i zadania., Jeśli pracodawca musi wykonać zadanie w wyjątkowy sposób, zatrudnienie pracownika może być mądrym posunięciem. Ponadto niektórzy pracownicy wolą stabilność i przewidywalny harmonogram.
minusy W-2 vs 1099 dla pracodawców i pracowników
- wyższe koszty
- pracodawcy płacą między innymi za podatki pracownika, świadczenia, szkolenia. Koszty te mogą się naprawdę sumować, zwłaszcza Opieka zdrowotna dla pracodawców z USA. Pracodawcy ci płacą średnio 82% kosztów opieki zdrowotnej pracownika, co może opóźnić tworzenie miejsc pracy.,
- zwiększona złożoność prawna
- pracownicy mają większą ochronę niż kontrahent 1099. Dlatego pracodawcy muszą płacić podatki FICA, FUTA i SUTA dla każdego pracownika. Muszą również zapewnić pracownikom świadczenia takie jak krótkoterminowa niepełnosprawność, która upoważnia pracodawcę do płacenia za urlop inwalidzki pracownika.
- większe zaangażowanie czasu
- pracodawcy zazwyczaj poświęcają więcej czasu na szkolenia i zarządzanie nimi. Jest to znaczne zaangażowanie czasowe, a wielu pracodawców zajmuje mniej czasu na szkolenie pracowników., Ponadto pracownicy zazwyczaj pracują w ustalonym harmonogramie, takim jak 8 do 5 po południu. Niektórzy pracownicy czują się ograniczeni pracą w ustalonych godzinach i czują się zniewoleni.
najlepsze branże dla pracowników W-2
To, czy firma skorzystałaby bardziej z pracowników w-2, zależy od kluczowego aspektu działalności. Niektóre branże, które zaspokajają bardziej pracowników W-2, obejmują opiekę zdrowotną, rząd i edukację. Każda z tych branż jest odporna na recesję i zawsze zapewni miejsca pracy. Również pracownicy w tych branżach, takich jak edukacja, są potrzebni przez cały rok., Pracownicy W-2 są bardziej odpowiedni, jeśli istnieje stały zapas pracy. Rządowe miejsca pracy są bardziej stabilne niż inne, ponieważ wspierają je dochody podatkowe. Możliwość zwiększenia dochodów podatkowych umożliwia również pracownikom rządowym otrzymywanie hojnych świadczeń, takich jak emerytury i opieka zdrowotna premium.
warunki zatrudnienia W-2 są odpowiednie dla rozwijających się firm, które poszukują długoterminowych członków zespołu. Te rozwijające się firmy muszą również mieć wystarczające środki, aby pozwolić sobie na wszystkie wydatki pracowników, aby zapobiec zwolnieniom., Zapobieganie zwolnieniom i niska rotacja pracowników pomoże rozwijać firmę i poprawić morale pracowników. Z kolei zwiększa to Produktywność i przyciąga największe talenty do firmy.
Co to jest 1099 i do kogo ma zastosowanie?
formularz 1099 jest używany do rejestrowania wielu pozycji, ale formularz 1099-MISC rejestruje zarobki niezależnego wykonawcy. Niektóre inne 1099s, to 1099 G, który jest używany do rejestrowania podlegającego opodatkowaniu odszkodowania dla bezrobotnych i 1099 B, który odzwierciedla dochód z odsetek/dywidendy podlegający opodatkowaniu. Pracodawcy korzystają z formularza 1099-MISC, aby poinformować urząd skarbowy, ile zapłacili wykonawcy., Formularz ten zawiera wiele ważnych informacji, takich jak numer identyfikacji podatkowej wykonawcy, adres pracodawcy, sekcja 409A dochód i wszelkie potrącone podatki.
firma jest zobowiązana do złożenia tego formularza, jeśli zapłaciła wykonawcy co najmniej 600 dolarów w płacach, czynszu, opłatach za opiekę zdrowotną m.in. Sekcja 409a odnosi się do płatności dokonanych w ramach odroczonego planu rekompensat. Zwykle dzieje się tak, gdy Wykonawca jest wysoko zarabiającym personelem i może obejmować współwłaścicieli firm.,
niezależni wykonawcy są również określani jako freelancerzy lub konsultanci i są uważani przez IRS za samozatrudnionych. Ponieważ są one uważane za samozatrudnionych, wielu indywidualnych wykonawców odnoszą się do siebie jako właścicieli małych firm. Kontrahentów można znaleźć w różnych zawodach od prawa, marketingu, księgowości do krajobrazu. Niektórzy konsultanci, jak prawnicy płaceni miesięcznie, są wysoko wynagradzani, podczas gdy projektanci wykonujący rzadkie projekty logo nie są. Wykonawcy zwykle mają określone umiejętności i koncentrują się na jednej do dwóch niszach.,
większa swoboda, większe ryzyko
na ogół mają bardziej złożone umiejętności niż pracownicy i są wykorzystywane przy rzadziej wykonywanych zadaniach. Dlatego wykonawcy zwykle mają wielu klientów i mogą tworzyć własne harmonogramy. Wykonawcy mają większy stopień kontroli, ale mają również większe ryzyko, ponieważ zwykle nie otrzymują świadczeń pracowniczych, takich jak ubezpieczenie zdrowotne, ubezpieczenie na życie/niepełnosprawność, płatny czas wolny lub inne korzyści. Wykonawcy również nie budują ilości relacji pełnoetatowych, ponieważ mają mniejszą interakcję z pracownikami., W rzeczywistości wielu wykonawców pracuje online i zazwyczaj koresponduje za pośrednictwem poczty e-mail lub okazjonalnych rozmów przez Skype.
w przeciwieństwie do pracowników, kontrahenci są odpowiedzialni za płacenie własnych podatków, w tym całego podatku FICA w wysokości 15,3% i jest określany jako podatek samozatrudnienia. Ponadto freelancerzy muszą płacić rządom federalnym i stanowym w kwartalnych ratach zwanych szacowanymi płatnościami. Amerykański system podatkowy to „pay as you go”, co oznacza, że osoby fizyczne muszą wstrzymać odpowiednie kwoty na kwartał kalendarzowy., Pracownicy nie muszą tego robić, ponieważ ich pracodawcy co dwa tygodnie wstrzymują wypłaty podatków.
może się wydawać, że wykonawcy mają wadę, ale mają też więcej ulg podatkowych. Na przykład mogą korzystać z odliczeń, takich jak kilometry biznesowe, odliczenia od posiłków, wydatki na biuro domowe i inne wydatki biznesowe, aby obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu. Dzięki temu kontrahenci mogą płacić mniej podatków niż pracownik. Kolejną korzyścią podatkową, jaką mają wykonawcy, są wyższe limity odliczeń SEP IRA w wysokości 56 000 USD rocznie., SEP IRA pozwala osobom pracującym na własny rachunek inwestować pieniądze na zasadzie Premax, podobnie jak 401 (k). Jednak 401 (k) s mają niższy maksymalny roczny limit w wysokości $25,000.
Pros of 1099 vs w-2 workers for employers and employees
- Specific Expertise
- wielu pracodawców potrzebuje ludzi, którzy mają specific expertise for unique projects. Na przykład zatrudnianie zewnętrznego konsultanta ds. zarządzania jest niezależnym wykonawcą, ponieważ ta osoba jest zatrudniana w celu rozwiązania określonego problemu. Ze względu na ich wysoką wiedzę, niektórzy wykonawcy mogą pobierać wysokie stawki godzinowe i opłaty za projekt., Jest to korzystne dla kontrahenta, ponieważ może on zarabiać więcej, pracując mniej.
- tańsze
- pomimo wysokich stawek godzinowych lub opłat za projekt, nie mają prawa do świadczeń ani zwrotów. Pracodawcy mogą skorzystać, ponieważ nie muszą płacić za wakacje ani za drogie świadczenia zdrowotne. Pracodawcy nie muszą płacić podatków FICA ani podatku od bezrobocia (FUTA & SUTA) dla kontrahentów.
- więcej wolności
- może to przynieść korzyści zarówno freelancerowi, jak i pracodawcy., Freelancerzy, którzy zarabiają wysokie stawki, mogą zarabiać więcej pracy mniej i mieć lepszą równowagę między życiem zawodowym a prywatnym. Pracodawcy nie muszą oferować swoim kontrahentom ochrony, takiej jak Wynagrodzenie za nadgodziny lub wynagrodzenie pracowników. Odszkodowanie dla pracowników daje poszkodowanym pracownikom źródło dochodu, gdy odzyskują zdrowie w domu. Odszkodowanie dla pracowników ma wiele zasad, które można tutaj wyjaśnić.
minusy 1099 vs w-2 pomoc dla pracodawców i wykonawców
- brak stabilności
- może to być niekorzystne zarówno dla wykonawców, jak i pracodawców., Wykonawcy mogą pracować, kiedy chcą i mają niewielki Nadzór. Może to być trudne dla pracodawcy, który chce zadania wykonywane w określony sposób. Pracownicy kontraktowi mają większą swobodę, ale ich projekty mogą zostać zakończone z krótkim wyprzedzeniem. Tak więc większość freelancerów zawsze szuka nowych klientów.
- słabsze relacje
- kontrahenci nie budują silnych relacji z pracodawcą, tak jak robi to pracownik. Zwykle pracują poza miejscem pracy lub przychodzą do biura rzadko., Rzadko spotyka się również wykonawców uczestniczących w imprezach związanych z pracownikami, takich jak imprezy świąteczne. Wykonawcy mogą stać się czasami samotni, w porównaniu do pracowników.
- błędne etykietowanie ryzyka
- czasami firmy mogą celowo błędnie oznaczać pracowników 1099 vs W2, aby nie wypłacać świadczeń pracowniczych. Niepłacenie świadczeń pracowniczych może zaoszczędzić pieniądze w krótkim okresie, ale w dłuższej perspektywie kosztuje więcej. Na przykład źle zaklasyfikowani pracownicy nie mają dostępu do uprawnionych świadczeń, co szkodzi morale i produktywności., Wprowadzanie w błąd jest nielegalne i podlega karze nałożonych przez Urząd Skarbowy grzywien, a nawet więzienia dla winnych firm.
najlepsze branże dla 1099 wykonawców
niektóre z najlepszych branż dla freelancerów obejmują branże sezonowe, takie jak letnie lekcje pływania i handel detaliczny. Zazwyczaj firmy, które mają tymczasowe wysięgniki i popiersia, mogą skorzystać z kontrahentów. Innym przykładem jest firma księgowa zatrudniająca niezależnych doradców podatkowych tylko na sezon podatkowy. Firma może zakończyć umowy po zakończeniu pracowitego cyklu, co pozwala zaoszczędzić pieniądze., Gdyby ci podatnicy byli pracownikami, firma marnowałaby pieniądze, siedząc w biurze, a nie pracując.
rozwój Internetu przyczynił się do rozwoju cyfrowej gospodarki freelance. Wiele firm, które potrzebują usług online, takich jak wprowadzanie danych, pisanie, projektowanie i kodowanie, może zatrudnić wykonawców z zagranicy. Mogą korzystać z witryn takich jak Fiverr i Upwork, aby to zrobić. Niektóre firmy zatrudniają tańszych wykonawców z krajów rozwijających się, takich jak Indie i Pakistan. Może to być pomocne, ale ważne jest, aby mieć świadomość jakości pracy freelancera, a także ceny.,
sprawdź nasze zestawienie najlepszych stron do zatrudniania Freelancerów Online
Bottom line
istnieje wiele różnych statusów zatrudnienia, ale główne dwa sprowadzają się do 1099 vs W2. Pracownicy są nazywani W2ers na podstawie formularza W-2, podczas gdy wykonawcy są nazywani 1099ers po formularzu 1099. Oba scenariusze mają swoje unikalne zalety i wady zarówno dla pracodawców, jak i osób fizycznych.
bardziej wolni ludzie mogą preferować styl życia 1099, podczas gdy ci, którzy szukają stabilności, pragną pracy w duchu struktury W2., W rzeczywistości 43% siły roboczej będzie freelancerami w 2020 roku na Nasdaq, co daje unikalny wgląd w przyszłość pracy. Ten post obejmował również studia przypadków, aby pomóc firmom w podejmowaniu decyzji między pracą 1099 a pracą W2 i która jest dla nich lepsza.
Zastrzeżenie: Ten artykuł nie jest doradztwem podatkowym i służy wyłącznie celom edukacyjnym. Skonsultuj się z doradcą podatkowym lub CPA w celu uzyskania porady podatkowej.