mama jest w Domu Pomocy Społecznej. Mama i tata otrzymują ubezpieczenie społeczne (razem wynosi około 20 000 dolarów). Tata otrzymuje federalny system emerytalny w wysokości $35,000.,
ponieważ obiekt assisted living kosztuje około $3,800 miesięcznie ($45,600 rocznie) i mają inne niewymagane wydatki medyczne (głównie leki) w wysokości $ 3,000, Tata zlikwidował połowę $ 100,000 IRA i planuje zlikwidować drugą połowę w przyszłym roku (ponieważ przeczytał jeden z postów na blogu Boba, że byłoby taniej zlikwidować IRA w czasie, a nie w ciągu jednego roku). O ile tata nie wykombinuje odliczeń podatkowych, podatki mamy i taty będą bolały.
może jednak ma szczęście., W zależności od stanu mamy (i przy odrobinie planowania) koszty Domu Pomocy Społecznej mogą być odliczone od podatku.
sekcja 213 Kodeksu Skarbowego przewiduje odliczenie podatku od kosztów leczenia w zakresie, w jakim koszty leczenia przekraczają 10% skorygowanego dochodu brutto.
przykład: jeśli małżeństwo powyżej 65 roku życia miało dochód brutto w wysokości $50,000 i skorygowany dochód brutto w wysokości $45,000, byłoby w stanie odliczyć część swoich kosztów leczenia nie zapłaconych z innego źródła, takiego jak ubezpieczenie, jeśli koszty leczenia przekroczą 10% z $ 45,000 (co stanowi $ 4,500)., Jeśli mają koszty leczenia w wysokości $20,000, to będą mogli odliczyć $15,500 ($20,000 – $4,500).
w jaki sposób koszty uzyskania przychodów stają się odliczeniami od podatku
Sztuczka polega na ustaleniu, czy koszty Domu Pomocy Społecznej u mamy kwalifikują się jako wydatki na ” opiekę medyczną.”Oczywiście koszty domu opieki można odliczyć, ale życie wspomagane jest nieco mniej pewne.
sekcja 213 mówi, że „opieka medyczna” obejmuje „wykwalifikowane usługi opieki długoterminowej.”Hmmm., Jakie wydatki na życie wspomagane mogą być „kwalifikowanymi usługami opieki długoterminowej”dla celów odliczenia podatku?
kwalifikowane usługi opieki długoterminowej (zgodnie z sekcją kodu 7702b, jeśli zdarzy ci się być podatkowym ćpunem) obejmują diagnostyczne, zapobiegawcze, terapeutyczne, konserwacyjne i inne usługi pielęgnacyjne wymagane przez „osobę przewlekle chorą” zgodnie z planem opieki przepisanym przez licencjonowanego lekarza służby zdrowia.
czy mama jest przewlekle chora?,
kluczem jest ustalenie, czy mama jest „przewlekle chora”i upewnienie się, że masz pisemny plan opieki przepisany przez lekarza, pielęgniarkę lub innego licencjonowanego lekarza.
aby być „przewlekle chorą” mama musi albo (i) być w stanie wykonać co najmniej dwie czynności codziennego życia (zwane ADLs) przez co najmniej 90 dni, lub (ii) wymagać znacznego nadzoru w celu ochrony jej zdrowia lub bezpieczeństwa z powodu upośledzenia funkcji poznawczych (innymi słowy . . . demencja). ADLs obejmują jedzenie, WC, przenoszenie (w i z wózków i łóżek), kąpiel, ubieranie i wstrzemięźliwość.,
Tak więc, jeśli mama nie jest w stanie wykonać co najmniej dwóch z ADLs przez ponad 90 dni lub ma demencję i wymaga ścisłego nadzoru, kwalifikuje się jako „przewlekle chora.”Upewnij się, aby uzyskać pisemny plan!
jeśli mama jest w Domu Pomocy Społecznej, bo potrzebuje „małej pomocy” tata może mieć pewne problemy. Z drugiej strony, jeśli mama nie może wchodzić i wychodzić z łóżka, kąpać się i jeść sama, lub jeśli jest być może w zamkniętym oddziale Alzheimera, tata będzie mógł wykorzystać koszty Domu Pomocy Społecznej jako potencjalną odliczenie Medyczne.,
aby powrócić do sytuacji mamy i taty powyżej, mają 48,600 dolarów kosztów leczenia (koszty wspomaganego domu i niewymagane wydatki na leki). Jeśli tata dane skorygowane dochód brutto, powiedzmy, $90,000, to może odliczyć wydatki ponad 10% z $90,000 ($9,000).
odliczenie $39,600 ($48,600 – $9,000) powinno bardzo pomóc!