potrącenia od wynagrodzeń są to potrącenia z wynagrodzenia pracownika na potrzeby płacenia podatków, składek i świadczeń, np. ubezpieczenia zdrowotnego., Kwoty te stanowią różnicę między wynagrodzeniem brutto a wynagrodzeniem netto i mogą obejmować:
- podatek dochodowy
- podatek od ubezpieczeń społecznych
- składki 401(k)
- dodatki Płaca1
- alimenty na dzieci
niektóre potrącenia z wynagrodzenia są dobrowolne i mogą być pobierane z wypłaty na zasadzie przedpłaty lub po opodatkowaniu, o ile pracownik dostarczył pisemne upoważnienie. Z drugiej strony podatki i Dodatki płacowe są obowiązkowe, a pracodawcy, którzy nie dokładnie wstrzymają tych odliczeń, mogą być odpowiedzialni za brakujące kwoty.,
jak działają odliczenia od wynagrodzeń?
odliczenia od wynagrodzeń są zwykle przetwarzane w każdym okresie rozliczeniowym na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych i informacji przekazywanych przez twoich pracowników lub nakazu sądowego. Obliczenia można wykonać ręcznie lub można zautomatyzować proces za pomocą dostawcy usług płacowych. Wiele firm wybiera automatyzację, ponieważ zmniejsza liczbę błędów i zapewnia, że płatności są składane do właściwych organów na czas.,
kwota, którą potrącasz dla każdego pracownika, zależy od indywidualnego formularza w-4, zaświadczenia o potrąceniu pracownika, państwowych i lokalnych zaświadczeń o potrąceniu, wyboru świadczeń i innych szczegółów. Na przykład, czy pracownik zapisał się do twojego planu ubezpieczenia zdrowotnego, czy jest nakaz sądowy do wykonania?
Twoje miejsce(y) działalności i gdzie twoi pracownicy wykonują usługi również odgrywają rolę w odliczeniach od wynagrodzeń, ponieważ nie każde państwo pobiera podatek dochodowy.,
Premax odliczenia
Premax odliczenia są pobierane z wypłaty pracownika przed potrąceniem jakichkolwiek podatków. Ponieważ są one wyłączone z wynagrodzenia brutto dla celów podatkowych, odliczenia Premax zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu i kwotę pieniędzy należnych rządowi. Obniżają również federalny podatek od bezrobocia (FUTA) i Państwowe składki na ubezpieczenie od bezrobocia.
rodzaje odliczeń wstępnych obejmują między innymi ubezpieczenie zdrowotne, grupowe ubezpieczenie na życie i Plany emerytalne. I chociaż pracownicy nie są zobowiązani do uczestnictwa, często leży to w ich najlepszym interesie., Składki Premax mogą zaoszczędzić znaczne pieniądze w porównaniu do tego, co zapłaciliby za świadczenia i inne usługi po opodatkowaniu.
oszczędności nie są jednak nieograniczone. Zazwyczaj istnieją limity dotyczące tego, ile pracownicy mogą wnieść na zasadzie Premax. IRS, na przykład, reguluje całkowitą kwotę, która może być odroczona do planu emerytalnego 401 (k) każdego roku.
ustawowe odliczenia
ustawowe odliczenia są upoważnione przez agencje rządowe do płacenia za programy i usługi publiczne., Składają się one z federalnego podatku dochodowego, federalnego podatku ubezpieczeniowego (fica) (Medicare and Social Security) i Państwowego podatku dochodowego. Aby je poprawnie złożyć, musisz znać status pracy swoich pracowników.
Jeśli zatrudniasz niezależnych wykonawców, zwykle nie musisz wstrzymywać się z podatkiem dochodowym, podatkiem ZUS lub podatkiem Medicare od ich wynagrodzeń. To dlatego, że tego typu pracownicy płacą podatek od samozatrudnienia od swoich dochodów. Z drugiej strony, jeśli ktoś jest w dobrej wierze pracownikiem, jesteś zobowiązany do odliczenia niezbędnych podatków., Możesz złożyć formularz SS-8, określenie statusu pracownika dla celów federalnych podatków od zatrudnienia i potrącenia podatku dochodowego do IRS w celu dalszej pomocy.
podatki FICA
podatki fica wspierają ZUS i Medicare. Pracownicy płacą podatek ZUS w wysokości 6,2% z limitem składek płacowych i płacą podatek Medicare w wysokości 1,45% bez limitu. Równa się to 7.65% w podatkach FICA na wypłatę (do momentu osiągnięcia podstawy płac z Ubezpieczeń Społecznych), do której jesteś prawnie zobowiązany.
niektórzy pracownicy mogą również podlegać dodatkowemu podatkowi Medicare., Począwszy od okresu wynagrodzenia, w którym zarobki danej osoby przekraczają $200,000, musisz zacząć odliczać 0,9% od jej wynagrodzenia do końca roku. Dodatkowy podatek Medyczny dotyczy również niektórych poziomów odszkodowania emerytalnego i dochodów z samozatrudnienia. Nie musisz zgadzać się z tą dedukcją.
federalny podatek dochodowy
rząd federalny ma siedem przedziałów podatku dochodowego, od stawki krańcowej 10% do 37%., Stawki te są stosowane stopniowo, co oznacza, że płace pracownika są najpierw pobierane według najniższej stawki, dopóki nie osiągną progu tego przedziału. Są one nadal naliczane według każdej kolejnej stawki, dopóki nie osiągną całkowitego dochodu brutto lub najwyższego przedziału podatkowego.
dochód podlegający opodatkowaniu w każdym przedziale różni się w zależności od statusu zgłoszenia osoby fizycznej – pojedyncze lub małżeńskie zgłoszenie osobno, małżeńskie zgłoszenie wspólnie, lub głowa gospodarstwa domowego – co jest odnotowane na formularzu W-4. Roczne korekty inflacji przez IRS będą również określać progi przedziału podatkowego.,
aby wstrzymać federalny podatek dochodowy w każdym okresie płacy, zazwyczaj masz dwie opcje – metodę przedziału płac lub metodę procentową – z których obie można znaleźć w publikacji IRS 15-T.
podatki państwowe i lokalne
przepisy dotyczące podatku dochodowego od państwa różnią się znacznie, od prostych do złożonych. Niektórzy pobierają stałą stawkę od wszystkich dochodów, inni mają wiele przedziałów podatkowych, a niektórzy nie pobierają podatku dochodowego w ogóle. Jeszcze inni postępują zgodnie z federalnym kodeksem podatkowym zamiast tworzyć własne., Z tych powodów należy skonsultować się ze wszystkimi rządami stanowymi, w których działasz, aby upewnić się, że płace są zgodne z lokalnymi przepisami.
odliczenia po opodatkowaniu
odliczenia po opodatkowaniu są pobierane z wypłaty pracownika po potrąceniu wszystkich wymaganych podatków. Ponieważ odliczenia po opodatkowaniu zmniejszają wynagrodzenie netto, a nie wynagrodzenie brutto, nie obniżają ogólnego obciążenia podatkowego jednostki. Typowe przykłady obejmują Plany emerytalne Roth IRA, ubezpieczenie od niepełnosprawności, składki unijne, darowizny na cele charytatywne i dotacje płacowe., Pracownicy mogą odmówić udziału we wszystkich ulgach po opodatkowaniu, z wyjątkiem ulg płacowych.
ulgi płacowe
sądy, agencje regulacyjne i Urząd Skarbowy mogą nakazać wstrzymanie części wynagrodzenia po opodatkowaniu lub netto pracownika na pokrycie niezapłaconych podatków, alimentów, alimentów lub niespłaconych pożyczek., Rodzaje dochodów, które mogą być zdobywane, obejmują:
- płace godzinowe
- wynagrodzenia
- prowizje
- premie
- emerytury i płatności planu emerytalnego
zlecenie pobierania zwykle określa kwotę potrącenia lub procent potrącenia oraz miejsce, w którym należy wysłać płatność. Przeczytaj i zrozum uważnie te dokumenty. Jeśli odliczysz pensje nieprawidłowo lub nie zapłacisz ich w całości, Twoja firma może być odpowiedzialna za zwrot płatności, a nie pracownik.,
oprócz samego zamówienia, musisz przestrzegać tytułu III ustawy o ochronie kredytu konsumenckiego (CCPA). Ta ustawa ogranicza, ile wynagrodzenia pracownika może być zdobyta w tygodniu i zapobiega zwolnieniu pracownika, jeśli jego wynagrodzenie jest zdobione dla jednego długu.
dobrowolne potrącenia
, Są one znane jako dobrowolne odliczenia od wynagrodzeń i mogą być wstrzymane na zasadzie Premax (jeśli jest to dozwolone na mocy sekcji 125 kodeksu podatkowego) lub po opodatkowaniu.
ponieważ dobrowolne odliczenia są opcjonalne, powinieneś upewnić się, że Twoi pracownicy są w pełni świadomi. Uzyskać pisemną zgodę pracownika przed potrąceniem składek ubezpieczeniowych lub innych świadczeń z ich wynagrodzenia. Ponadto Wyświetlaj bieżące odliczenie i sumę z poprzedniego roku na każdym wyciągu z wynagrodzenia i zachowuj dokładne zapisy w przypadku, gdy pracownik lub audytor kwestionuje odliczenie., Wiele państw wymaga tego w ramach swoich przepisów dotyczących prowadzenia rejestrów.
rodzaje dobrowolnych odliczeń od wynagrodzeń obejmują:
ubezpieczenie zdrowotne
oferowanie pracownikom opieki medycznej, stomatologicznej i wzroku to świetny sposób na poprawę retencji i przyciągnięcie nowych talentów, ale nie chcesz, aby koszty były uciążliwe. Zwykle korzystniejsze jest dla Ciebie i Twoich pracowników opłacanie składek ubezpieczeniowych na podstawie przed opodatkowaniem. Jeśli chcesz to zrobić, IRS wymaga, abyś wpłacił składki za pośrednictwem planu sekcji 125.,
grupowe ubezpieczenie na życie
niektórzy pracodawcy udostępniają swoim pracownikom podstawowe ubezpieczenie na życie bez dodatkowych kosztów do 50 000 USD ochrony. Wszystko więcej niż to spowoduje przypisany dochód. Jeśli pracownicy chcą dodać dodatkowe ubezpieczenie lub wykupić ubezpieczenie na życie dla osoby zależnej, zazwyczaj odlicza się te środki od ich wynagrodzenia po opodatkowaniu.
Plany emerytalne
pracodawcy oferują wiele różnych opcji oszczędzania na emeryturę, ale dwie z najbardziej popularnych To 401(k) i Roth Indywidualne Konta Emerytalne (IRA)., Składki pracownicze do a 401 (k) są odroczone dla federalnego podatku dochodowego i większości stanów podatku dochodowego, ale podlegają podatkom FICA. Składki IRA, z drugiej strony, są wstrzymywane na podstawie po opodatkowaniu.
wydatki związane z pracą
Jeśli Twoi pracownicy są związkowcami, prawdopodobnie będą musieli zapłacić za członkostwo i wszelkie świadczenia podlegające opodatkowaniu oferowane za pośrednictwem związku. Inne rodzaje kosztów pracy, które można odliczyć od listy płac, obejmują mundury, posiłki i Podróże. Niektóre państwa mogą jednak zakazać tego rodzaju dedukcji.,
jak obliczać odliczenia od wynagrodzeń
Obliczanie odliczeń od wynagrodzeń to proces przeliczania wynagrodzenia brutto na wynagrodzenie netto. Aby to zrobić:
- skorygować wynagrodzenie brutto poprzez potrącenie składek przed opodatkowaniem na ubezpieczenie zdrowotne, plany emerytalne 401(k) i inne dobrowolne świadczenia.
- zapoznaj się z formularzem pracownika W-4 i tabelami podatkowymi IRS za dany rok, aby obliczyć i odliczyć federalny podatek dochodowy.
- ,9% dla dodatkowego podatku Medicare, jeśli roczny dochód osiągnął 200 000 USD lub więcej.
- w państwach, które pobierają podatek dochodowy, wstrzymują go zgodnie z instrukcjami zawartymi w przewodniku podatkowym lub kodeksie podatkowym każdego państwa.
- odjąć prowizje, składki na Plany emerytalne Roth IRA i inne składki po opodatkowaniu, aby osiągnąć łączne wynagrodzenie netto.
Kalkulator odliczeń od wynagrodzeń
Często zadawane pytania dotyczące odliczeń od wynagrodzeń
Wiedza o tym, kiedy i jak dokonać odliczeń od wynagrodzeń nie zawsze jest łatwa, a błędy mogą być kosztowne., Nasze Często zadawane pytania pomogą Ci uniknąć naruszeń zgodności.
jakie są przykłady nieprawidłowego odliczenia od wynagrodzenia?
nieprawidłowe odliczenia od wynagrodzeń są często wynikiem pobierania przez pracodawców opłat od pracowników za świadczenia i usługi, które powinni sami płacić., Obejmuje to:
- federalny podatek od bezrobocia (FUTA)
- Państwowy podatek od bezrobocia
- ubezpieczenie wynagrodzenia pracowników
- Sprzęt ochrony osobistej wymagany przez OSHA
- narzędzia niezbędne do wykonywania pracy
na poziomie państwa mogą obowiązywać dodatkowe ograniczenia dotyczące dochodów u źródła w celu pokrycia mundurów, braków w kasach i wydatków związanych z pracą.
czym są potrącenia z wynagrodzenia za ubezpieczenie?
wielu Amerykanów, którzy mają ubezpieczenie zdrowotne, kupuje je za pośrednictwem swoich pracodawców poprzez odliczenia od wynagrodzeń., Oferuje to znaczne oszczędności kosztów, ponieważ składki mogą być potrącane z ich wynagrodzeń na podstawie przed opodatkowaniem w ramach planu sekcji 125. W rzeczywistości jednak pracownicy nie płacą bezpośrednio za ubezpieczenie zdrowotne, ale zwracają pieniądze pracodawcy, który składa płatność do ubezpieczyciela.
w jaki sposób ujmuje się odliczenia od wynagrodzeń?,
zgłaszając zaległości podatkowe pracowników i składając wymagane płatności podatkowe pracodawcy do rządu federalnego, zazwyczaj używasz następujących formularzy:
- formularz 940, roczne Federalne zeznanie podatkowe pracodawcy (Futa)
- formularz 941, kwartalne Federalne zeznanie podatkowe pracodawcy
- formularz 944, roczne Federalne zeznanie podatkowe pracodawcy
dokumenty te można składać w formie papierowej lub elektronicznej. Poszczególne stany mają własne wytyczne dotyczące raportowania potrąceń od wynagrodzeń, dlatego ważne jest, aby skontaktować się z lokalnymi władzami.,
jakie są przykłady odliczeń od wynagrodzeń?
odliczenia od wynagrodzeń dzielą się na cztery różne kategorie – przed opodatkowaniem, po opodatkowaniu, dobrowolne i obowiązkowe-przy czym niektóre z nich nakładają się na siebie. Na przykład ubezpieczenie zdrowotne jest dobrowolnym odliczeniem i często oferowane na zasadzie pretekstu., Szczegółowe przykłady każdego rodzaju odliczeń od wynagrodzeń obejmują:
- odliczenia przed opodatkowaniem: świadczenia medyczne i dentystyczne, Plany emerytalne 401(k) (dla federalnych i większości państwowych podatków dochodowych) i grupowe ubezpieczenie na życie
- obowiązkowe odliczenia: federalny i Stanowy podatek dochodowy, podatki FICA i Dodatki płacowe
- odliczenia po opodatkowaniu: składki, Plany emerytalne Roth IRA i darowizny charytatywne
- dobrowolne odliczenia: ubezpieczenie na życie, wydatki związane z pracą i Plany emerytalne
- /ul>
na czym polega odliczenie podatku od wypłat?,
odliczenie z tytułu długotrwałej niepełnosprawności obejmuje procent wynagrodzenia dla pracowników, którzy są ranni lub zbyt chorzy, aby pracować przez dłuższy okres czasu. Kiedy LTD jest odliczana przed opodatkowaniem, pracownicy płacą nieco mniej za składki, ale są obciążani Federalnym podatkiem dochodowym od wszelkich otrzymanych świadczeń. Z drugiej strony odliczenia Post-tax LTD powodują, że pracownicy otrzymują nieco mniej pensji za każdy okres wypłaty, ale ich świadczenia nie podlegają żadnemu dalszemu podatkowi, jeśli z nich korzystają. Niepełnosprawność krótkoterminowa (STD) jest często opodatkowana w ten sam sposób.,
niniejszy poradnik ma służyć jako punkt wyjścia do analizy obowiązków pracodawcy w zakresie płac i nie jest wyczerpującym zasobem wymagań. Zawiera ona praktyczne informacje na ten temat i jest dostarczana ze zrozumieniem, że ADP nie świadczy porad prawnych lub podatkowych ani innych profesjonalnych usług.
Podane dane podatkowe są od roku podatkowego 2020
1.kwota podlegająca potrąceniu podlega Federalnej ustawie o ochronie kredytów konsumenckich.