Co to jest PROBATE?
proces spadkowy pozostaje tajemnicą dla wielu kalifornijskich konsumentów szukających porady prawnej. Probate to proces prawny, w którym odpowiedni sąd okręgowy widzi, że majątek zmarłego jest rozdzielany zgodnie z wolą zmarłego lub obowiązującym prawem.
jeśli wola nie istnieje, aktywa zostaną rozdzielone zgodnie z prawem stanowym., Probate określa życzenia zmarłego, określa, które długi mają być spłacone, i nakazuje dystrybucję majątku spadkowego zgodnie z życzeniami zmarłych lub obowiązującym prawem. Na przykład interesy związane z nieruchomościami są bardzo ważne, a Kalifornia ma bardzo duży interes w zapewnieniu, że zostanie przekazana zgodnie z życzeniem właściciela lub obowiązującym prawem.
powszechne nieporozumienia obejmują przekonanie, że (1) unikanie spadków unika podatków od nieruchomości, (2) trusty eliminują wszystkie podatki od nieruchomości i (3) spadki są wymagane tylko wtedy, gdy ktoś umiera bez woli(tj., Proces spadkowy można traktować jako ostatnią opcję przeniesienia tytułu od zmarłego do zamierzonych beneficjentów, gdy nie działają żadne inne opcje.
dlaczego PROBATE jest czymś, czego zwykle chce się uniknąć?
prawdopodobnie słyszałeś, że „probate” jest czymś, czego chcesz uniknąć, ale nie wiesz, dlaczego. Trzy powody, dla których możesz unikać spadków w Kalifornii to:
niepotrzebne wydatki. Ponieważ probate jest procesem zarządzanym przez Sąd, adwokat
zazwyczaj musi być zaangażowany., Ponadto należy wyznaczyć wykonawcę, który będzie kierował postępowaniem w imieniu spadkobierców osoby zmarłej. Zarówno Pełnomocnik, jak i wykonawca są uprawnieni do otrzymywania opłat należnych z majątku zmarłego („majątek”). Chociaż opłaty są ustalane przez stan Kalifornia, takie opłaty mogą być znaczące i często niepotrzebne. Na przykład, w przypadku prostego majątku z aktywami 400,000 (bez uwzględnienia jakiegokolwiek długu na takiej nieruchomości), wymagana opłata dla adwokata i wykonawcy wynosiłaby 11,000 każdy., W szczególności opłaty wynoszą 4% pierwszego $ 100,000 w aktywach, 3% następnego $ 100,000, 2% następnego $ 800,000 i 1% następnego $15,000,000. Podczas gdy opłaty wykonawcy mogą zostać uchylone, jeśli spadkobiercy pełnią tę rolę, opłaty adwokackie są prawdopodobnie nieuniknione. Dodatkowo opłaty sądowe i wydatki są zwykle kilka tysięcy dolarów i opłaty wyceny może wynosić tyle, ile .1% wartości nieruchomości.
opóźnienia czasowe. Ponieważ probate jest procedurą zarządzaną przez Sąd, wiele dokumentów i formularzy należy złożyć w sądzie, a wiele działań wymaga nadzoru sądowego., W rezultacie przeniesienie majątku na zamierzonych spadkobierców jest często procesem długotrwałym, trwającym zwykle od 6 miesięcy do 2 lat. W tym czasie nieruchomość może nie być w stanie zostać sprzedana, a w przypadku sprzedaży spadkobiercy mogą mieć ograniczony dostęp do wpływów ze sprzedaży.
Informacja publiczna. Ponieważ wszystkie dokumenty związane z przeniesieniem własności muszą być złożone
do sądu, takie informacje są dostępne do publicznego wglądu., W związku z tym w większości przypadków nie tylko wartości majątku zmarłego podlegają ujawnieniu do publicznej wiadomości, ale także zamierzeni beneficjenci zmarłego oraz wszelkie warunki dotyczące ich otrzymania aktywów.
utrata kontroli: sędzia, którego nigdy nie spotkałeś lub który nie zna ciebie lub Twojej rodziny, będzie ostatecznie podejmował decyzje co do sposobu podziału twojego majątku. Jak wszyscy wiemy, ktoś może wyglądać świetnie na papierze i może wydawać się oczywistym wyborem, aby być spadkobiercą Twojego majątku, ale może to nie być osoba, którą wybierzesz, aby otrzymać swoje aktywa.,
sposoby na uniknięcie spadku w Kalifornii.
dostępne mechanizmy prawne przenoszenia własności aktywów poza probate (tj. unikanie probate) w Kalifornii można ogólnie podsumować w następujący sposób:
przez darowiznę. Osoba fizyczna może przenieść własność na inne osoby, a tym samym uniknąć posiadania takiej własności w momencie śmierci. Dar na całe życie, znany również jako dar Inter vivos, może być użyty, aby zapobiec przechodzeniu określonych aktywów przez spadek po śmierci. Wpływ podatku dochodowego i podatku od darowizn na każdy znaczący dar należy dokładnie rozważyć., Uwaga: jednorazowy prezent nie może być zwracany.
przez prawo przetrwania. Kalifornijski Kodeks Cywilny umożliwia właścicielom nieruchomości wyznaczenie, kto odziedziczy ich majątek po śmierci, poprzez sposób, w jaki tytuł do majątku jest pobierany. W szczególności dwie osoby mogą posiadać tytuł do majątku w „dzierżawie wspólnej”, która z definicji obejmuje termin ” prawo przetrwania.”(Zob. paragraf 683 Kodeksu Cywilnego) małżonkowie mogą również posiadać majątek jako własność wspólnotową z prawem do zachowku. (Zob. Kodeks Cywilny §682.1)., W przeciwieństwie do wspólnego najmu, który z definicji zawsze obejmuje prawo do przetrwania, własność wspólnoty bez szczególnego oznaczenia „prawem do przetrwania”, nie przechodzi przez przetrwanie, ale jest kontrolowana przez wolę zmarłego. Z prawem do zachowku, z chwilą śmierci jednego wspólnego najemcy lub współmałżonka, majątek jest w całości własnością żyjącego wspólnego najemcy lub współmałżonka. Przeniesienie tytułu następuje zasadniczo poprzez zapis aktu zgonu i oświadczenia o śmierci w urzędzie rejestrowym hrabstwa, w którym znajduje się nieruchomość., Prawo do przetrwania zgodnie z kalifornijskim Kodeksem Cywilnym ma zastosowanie zarówno do nieruchomości, jak i majątku osobistego, ale nie do rachunków bankowych, które są regulowane przez przepisy Kodeksu spadkowego dotyczące rachunków wielopartyjnych. (Patrz poniżej). Z prawem przetrwania, Testament zmarłego nie kontroluje podziału majątku i nie jest wymagany Testament.
zgodnie z przepisami dotyczącymi kont wielopartyjnych. (Kodeks Spadkowy §§5100 – 5401). W Kalifornii możesz dodać oznaczenie „payable-on-death” (Pod) do kont bankowych, takich jak konta oszczędnościowe, konta czekowe i/lub certyfikaty depozytowe., Nadal kontrolujesz wszystkie pieniądze na koncie – Twój beneficjent POD nie ma praw do pieniędzy i możesz je wydać, jeśli chcesz. Po twojej śmierci beneficjent może ubiegać się o pieniądze bezpośrednio z banku, bez postępowania sądowego spadkowego. Kodeks spadkowy §§5100 – 5401 zasadniczo określa, kto jest właścicielem środków na rachunku bankowym, chociaż umowa zakładająca konto (Zwykle karta podpisu) może różnić się zasadami., Te przepisy dotyczące rachunków wielopartyjnych przewidują zasadniczo, że po śmierci jednej z osób wymienionych na rachunku środki na rachunku należą do pozostałych osób. Udział zmarłego w funduszach przechodzi przez Warunki Umowy (tj. kartę podpisu), a jeśli nie określono w umowie, to z mocy prawa (przepisy dotyczące rachunku wielopartyjnego) na osoby żyjące. Przeniesienie tytułu własności następuje poprzez przedstawienie aktu zgonu instytucji finansowej posiadającej rachunek., Z kolei instytucja finansowa zazwyczaj otwiera nowe konto w imieniu osoby(osób), które przeżyły.
Testament zmarłego nie kontroluje dystrybucji środków i nie jest wymagany żaden Testament.
ponadto California umożliwia rejestrację akcji i obligacji w formie transfer-on-death (Tod). Ludzie zwykle posiadają konta maklerskie w ten sposób. Jeśli zarejestrujesz konto w formularzu Tod (zwanym również beneficjentem), beneficjent, którego wymienisz, odziedziczy konto automatycznie po twojej śmierci., Nie będzie konieczne żadne postępowanie sądowe spadkowe; beneficjent będzie zajmował się bezpośrednio firmą maklerską w celu przeniesienia konta.
na podstawie umowy wraz z wyznaczeniem beneficjenta. California Probate Code zawiera zasady transferu Nieprobate, które znajdują się w California Probate Code §§ 5000-5705. Przepisy przewidują szerokie poparcie dla przesunięć w przypadku śmierci w drodze wyznaczenia beneficjenta. Właściciel konta może wyznaczyć osobę, która odziedziczy je po śmierci., Podczas gdy właściciel zachowuje kontrolę za życia, nieruchomość przenosi się na wskazanego beneficjenta po śmierci właściciela.
obejmuje to również standardowe oznaczenie beneficjenta ubezpieczenia na życie i oznaczenie beneficjenta rachunku emerytalnego. W przypadku śmierci Ubezpieczonego lub pracownika (tj. właściciela) środki na rachunku przechodzą na osobę, którą właściciel wskazał na formularzu wskazania beneficjenta złożonym w instytucji finansowej (tj. towarzystwo ubezpieczeniowe, pracodawca lub powiernik rachunku odroczonego podatku dochodowego)., Zasady transferu Niepobranżowego zatwierdzają również przeniesienie śmierci papierów wartościowych poprzez specjalną rejestrację jako ” Tod „(transfer on death) lub ” POD ” (pay on death). W przypadku śmierci właściciela zabezpieczenia zabezpieczenie przechodzi na beneficjenta wskazanego na instrumencie (lub wskazanego na rachunku) jako odbiorcę. Transfer ten odbywa się poprzez dostarczenie agentowi transferowemu aktu zgonu (i innej dokumentacji) w celu zabezpieczenia. Testament zmarłego nie kontroluje dystrybucji i nie jest wymagany żaden Testament.
przez zaufanie. Aktywa utrzymywane w zaufaniu powszechnie uniknęły procesu spadkowego., W Kalifornii możesz zarabiać na życie, aby uniknąć spadków praktycznie każdego majątku, który posiadasz – nieruchomości, konta bankowe, pojazdy i tak dalej. Możesz utworzyć dokument zaufania, określając siebie jako powiernika i kogoś, kto przejmie funkcję powiernika po twojej śmierci (zwany następcą powiernika). Następnie – i to jest kluczowe – musisz przenieść własność swojej nieruchomości na siebie jako powiernika trustu. Po tym wszystkim, nieruchomość będzie kontrolowana przez Warunki zaufania., Po twojej śmierci Twój następca powiernik będzie mógł przekazać go beneficjentom trustu bez postępowania sądowego w sprawie spadkowej.
powiernik jest uważany za prawnego właściciela nieruchomości. Ponieważ powiernik lub beneficjent nie jest prawnym właścicielem, śmierć powiernika lub beneficjenta nie wpływa na zdolność powiernika do posiadania lub przenoszenia tytułu prawnego, a zatem nie jest wymagany Testament. Funkcja unikania spadków jest rozpoznawana w Kalifornii zgodnie z kalifornijskimi zasadami transferu Nieprobatów. (Patrz California Probate Code §5000 (a)).,
poprzez przeniesienie nieruchomości z zachowanym majątkiem dożywotnim. Przeniesienie nieruchomości z zachowaniem majątku dożywotniego może uniknąć spadku. Na przykład, jedyny właściciel domu przekazuje go swojemu dziecku, ale zachowuje prawo do posiadania domu aż do śmierci. Zachowała majątek ziemski. Zainteresowanie dziecka w domu znane jest jako pozostałość. Dziecko staje się właścicielem domu po śmierci rodzica bez potrzeby spadkowego.,
przed użyciem przeniesienia z zachowanym majątkiem dożywotnim, aby uniknąć administrowania nieruchomością spadkową, należy dokładnie zbadać skutki podatkowe takiego przeniesienia. Takie przeniesienie może skutkować niższą podstawą opodatkowania dla pozostałego właściciela nieruchomości. Należy również wziąć pod uwagę, w jaki sposób koszty domu będą dzielone. Dobrym pomysłem jest skonsultowanie się z prawnikiem, przygotowanie aktu prawnego, a także zbadanie zalet i wad tej opcji unikania spadku.
przez skróconą procedurę spadkową., Dla zmarłych, którzy zmarli przed styczniem 1, 2020 Kalifornijski Kodeks spadkowy przewiduje, że spadkowe posiadłości o wartości $150,000 lub mniej nie muszą być testowane. Od stycznia 1, 2020 kwota progowa wynosi $166,250. Jeśli majątek składa się z aktywów przekraczających wymaganą kwotę, konieczny jest spadek. Kwota progowa jest obliczana przez zsumowanie wszystkich aktywów spadkowych będących własnością zmarłego. W niektórych przypadkach rzeczywisty majątek może znacznie przekroczyć kwotę progową, ale prawo o małym majątku może być nadal używane., Powodem jest to, że wiele aktywów nie jest zdefiniowanych jako aktywa spadkowe, takie jak ubezpieczenie na życie (chyba że było płatne na rzecz majątku), IRAs, 401Ks, aktywa utrzymywane przez żywy trust i wspólne aktywa najmu.
Nieruchomości wyceniane na kwotę niższą od kwoty progowej są administrowane przez sporządzanie oświadczeń, które są przedstawiane różnym instytucjom (bankom, domom maklerskim itp.), które posiadają majątek. Transfer przez procedurę skróconego spadku jest na ogół znacznie szybszy i mniej kosztowny niż konwencjonalny spadek, nawet gdy wymagane jest działanie sądowe., Rodzaje nieruchomości, które mogą zostać przeniesione na podstawie jednej z procedur spadkowych, obejmują nieruchomości:
z majątkiem osobistym nieprzekraczającym kwoty progowej w łącznej wartości. (Zobacz California Probate Code §§ 13100-13116). Przeniesienie następuje w drodze oświadczenia (zwanego na ogół oświadczeniem o małym spadku lub oświadczeniem 13100), podpisanego przez beneficjenta na mocy testamentu zmarłego i przedstawionego instytucji finansowej. Nie jest wymagane zgłoszenie sądowe.,
dla zmarłych, którzy zmarli przed styczniem 1, 2020, z nieruchomościami o wartości mniejszej niż $50,000, przeniesienie następuje przez wycenę i oświadczenie (określane ogólnie jako oświadczenie o małej nieruchomości dla nieruchomości lub oświadczenie 13200) wykonane przez beneficjenta i złożone w sądzie. Nie jest wymagana rozprawa sądowa. Od stycznia 1, 2020 kwota progowa wynosi $55,425.,
W Przeciwnym Razie, z nieruchomościami o wartości mniejszej niż kwota progowa $150,000 lub $166,250, odpowiednio, (Patrz Kodeks spadkowy §§13150 – 13158) przeniesienie następuje przez wycenę i oddzielną petycję (zwaną ogólnie petycją o sukcesję do nieruchomości lub petycją 13150) wykonaną przez beneficjenta i złożoną do sądu. Wymagana jest rozprawa sądowa.
Transfer-on-death rejestracji pojazdów. Kalifornia pozwala na transfer-on-death rejestracji pojazdów., Jeśli zarejestrujesz swój pojazd w ten sposób, beneficjent, którego wymienisz, automatycznie odziedziczy pojazd po twojej śmierci. Żadne postępowanie spadkowe nie będzie konieczne. Wybierz się na wycieczkę do działu pojazdów samochodowych. Wymień czas zgonu na każdym z pojazdów. Wypełnij nowy wniosek o tytuł dla każdego pojazdu, wymieniając wybraną osobę jako TOD. Departament pojazdów samochodowych wyda nowy tytuł, w którym widnieje Twoje oznaczenie TOD.
pozew małżeński., Współmałżonek może złożyć wniosek małżeński w sądzie, w którym majątek (niezależnie od rodzaju) przechodzi pod testamentem lub przez dziedziczenie ustawowe do żyjącego małżonka. (zobacz California Probate Code §§13500 – 13660). Przeniesienie następuje w drodze odrębnej petycji (ogólnie zwanej petycją o majątek małżeński) wykonanej przez beneficjenta i złożonej do sądu. Wymagana jest rozprawa sądowa. Celem tej petycji jest zmiana tytułów majątku na własność pozostającego przy życiu współmałżonka. Petycja jest uproszczoną procedurą spadkową i zajmuje znacznie mniej czasu niż pełny spadek., Opłaty prawne są zwykle znacznie niższe w przypadku tego typu petycji niż w przypadku pełnego spadku.
Akt doręczenia po śmierci zleceniodawcy? Akt podpisany przed śmiercią właściciela, ale dostarczony i nagrany po jego śmierci jest czasami sugerowany jako sposób na uniknięcie spadku nieruchomości. Nie jest to zastąpienie woli, a w rzeczywistości opisane powyżej przeniesienie nie jest prawomocnym przeniesieniem nieruchomości.
ten akt zwykle przybiera formę quit claim deed. Korzystanie z tego programu spowodował wiele nieprawidłowo rozważyć rezygnować roszczenie deed być substytut woli., A quit Claim deed to po prostu akt, który nie zawiera żadnych gwarancji dotyczących tytułu. Aby akt mógł skutecznie przenieść nieruchomość, musi być dostarczony w ciągu życia właściciela. Jeśli właściciel podpisuje akt, ale zachowuje kontrolę nad czynem podczas jego życia, to ważne dostawy nie miało miejsca, a akt nie działa. Ten schemat czasami działa, ponieważ nikt go nie kwestionuje. Jeśli jednak spadkobierca zostanie pominięty w akcie, może on zakwestionować go w testamencie.
oprócz prawnej nieważności takiego przeniesienia mogą wystąpić niekorzystne skutki w podatku dochodowym., W przypadku dożywotniego przeniesienia własności beneficjent pobiera podstawę opodatkowania od beneficjenta. Może to doprowadzić do znacznego zysku kapitałowego ze sprzedaży nieruchomości i ostatecznie zwiększyć zobowiązanie podatkowe. Gdy nieruchomość jest przenoszona w chwili śmierci grantodawcy, zrobiony otrzymuje „podwyższoną” podstawę równą godziwej wartości rynkowej od śmierci właściciela. Na przykład, jeśli rodzic z podstawą opodatkowania w wysokości $20,000 w swoim domu dokona dożywotniego przeniesienia domu na swoje dziecko, podstawa opodatkowania dziecka w domu wynosi również $ 20,000.,
Jeśli dziecko sprzeda dom po śmierci rodzica za odpowiednią wówczas wartość rynkową 100 000 USD, dziecko poniosło zysk kapitałowy w wysokości 80 000 USD. Taki zysk będzie opodatkowany jako dochód dziecka. Jeśli zamiast tego rodzic opuścił dom dla swojego dziecka z jej woli lub poprzez living trust, podstawą opodatkowania dziecka w domu byłaby uczciwa wartość rynkowa domu w dniu śmierci rodzica ($100,000). Jeśli dziecko sprzeda dom wkrótce po śmierci rodzica, będzie niewiele, jeśli jakikolwiek dochód podlegający opodatkowaniu.,
Po przeczytaniu powyższego nadal możesz nie być pewien, czy możesz uniknąć spadku w konkretnej sprawie. W tym mogę pomóc. Skontaktuj się ze mną, aby uzyskać bezpłatną konsultację, jeśli chcesz uzyskać więcej informacji na temat California probate lub jeśli potrzebujesz ogólnej pomocy prawnika z Kalifornii. Spędzę z tobą czas, by odpowiedzieć na twoje pytania.
pomagam klientom we wszystkich hrabstwach Południowej Kalifornii, w tym w hrabstwie Imperial, Los Angeles, San Bernardino i San Diego., Możesz skontaktować się ze mną telefonicznie pod numerem 760-989-4820, mailowo na adres wks lub poprzez formularz kontaktowy online.