zbieranie strat podatkowych jest sposobem na wykorzystanie przez inwestorów strat kapitałowych na swoich inwestycjach w celu skompensowania zysków kapitałowych zrealizowanych na innych inwestycjach. Może to zmniejszyć lub nawet całkowicie wyeliminować podatek od zysków kapitałowych.
inwestorzy „zbierają” swoje straty, gdy sprzedają niektóre papiery wartościowe ze stratą, a inne z zyskiem. Może to być skuteczna strategia, jeśli rozumiesz zasady opodatkowania.
Co To jest zbieranie strat podatkowych?,
zbieranie strat podatkowych może być cenne dla osoby, która inwestuje w podlegające opodatkowaniu rachunki maklerskie, albo jako sposób na zmniejszenie lub wyeliminowanie zysków kapitałowych lub zmniejszenie zwykłego dochodu. Strategia nie jest odpowiednia dla rachunków odroczonych podatkiem, takich jak konta 401(k) lub IRA, ponieważ pierwotna inwestycja i zyski już rosną wolne od podatku na tych rachunkach.
chodzi o Bilansowanie zysków ze stratami. Zysk kapitałowy występuje, gdy sprzedajesz papiery wartościowe, takie jak fundusz inwestycyjny lub ETF, za więcej niż jego cena zakupu., Poniesiesz stratę kapitałową, jeśli sprzedasz ją po niższej cenie niż ta, po której ją kupiłeś. Nie zdajesz sobie sprawy, że zysk lub strata z jakiegokolwiek zabezpieczenia jest wydarzeniem podlegającym opodatkowaniu, dopóki go nie sprzedasz.
masz niezrealizowany zysk lub stratę—lub wzrost lub spadek wartości inwestycji na papierze—zanim faktycznie sprzedasz, w oparciu o aktualną wartość papieru wartościowego.
będziesz winien podatek od zysków kapitałowych, jeśli masz zysk. Długoterminowe zyski kapitałowe z papierów wartościowych utrzymywanych przez ponad rok są opodatkowane po niższych stawkach., Maksymalna stawka 20% ma zastosowanie, ale większość podatników zapłaci zero podatku od zysków kapitałowych lub 15% stawki.
uzyskasz krótkoterminowy zysk kapitałowy, jeśli sprzedasz papiery wartościowe, które posiadasz przez rok lub krócej, a te są opodatkowane wyższymi stawkami zwykłego podatku dochodowego.
jak działa zbieranie strat podatkowych
Załóżmy, że dwa lata temu zainwestowałeś 1000 $W Fundusz A i 1000 $W Fundusz B. Fundusz A jest teraz wart $1,500, a Fundusz B jest wart $ 500. Osiągniesz zysk kapitałowy w wysokości 500 USD na Funduszu A i stratę kapitałową w wysokości 500 usd na Funduszu B, gdy sprzedasz., Zysk i strata równoważą się nawzajem, więc nie będziesz winien żadnego podatku.
Załóżmy teraz, że zainwestowałeś 6000 $każdy w Fundusz A i Fundusz B, ale Fundusz A jest wart 7000 $teraz i Fundusz B jest wart 2000$. Zysk kapitałowy w wysokości $1,000 i strata w wysokości $4,000, co skutkuje stratą netto w wysokości $3,000. Nie będziesz winien żadnego podatku od zysków i możesz zmniejszyć swój dochód do opodatkowania o te 3000 dolarów.
kluczem do strategii zbioru jest zwrócenie uwagi na wartość godziwą jednej części papieru wartościowego. Jest to również znane jako wartość aktywów netto (NAV).,
ryzyko zbierania strat podatkowych
zbieranie strat podatkowych nie jest pozbawione potencjalnych pułapek:
- należy pamiętać o zasadzie „wash-sale”. Niektórzy inwestorzy lubią odkupić ten sam fundusz, który wcześniej zebrali lub sprzedali, ale zasada IRS dotycząca sprzedaży wash stanowi, że nie możesz odliczyć straty, jeśli sprzedasz papier wartościowy ze stratą i kupisz „zasadniczo identyczne” papiery wartościowe w ciągu 30 dni przed lub po sprzedaży, chyba że poniosłeś je w trakcie prowadzenia zwykłej działalności.,
- nie należy mylić zbierania strat podatkowych z rozkładami zysków kapitałowych. Podział zysków kapitałowych to te, które fundusz inwestycyjny wypłaca z zrealizowanych przez siebie długoterminowych zysków kapitałowych netto. Możesz wykorzystać straty do skompensowania tych zysków kapitałowych, ale nie możesz ich użyć do skompensowania zysków netto zrealizowanych krótkoterminowych zysków kapitałowych. Są one traktowane jako dywidendy zwykłe, a nie zyski kapitałowe.
- zrozumieć lokalizację zasobów., Mądry inwestor może również obniżyć podatki na zwykłym rachunku maklerskim, zmniejszając dochody z wypłacanych dywidend funduszy inwestycyjnych i podatków z zysków kapitałowych poprzez strategię zwaną lokalizacją aktywów. Możesz umieścić efektywne podatkowo inwestycje, które generują niewielki lub żaden dochód w ramach rozliczeń podatkowych.
- zbiórka podatkowa jest czynnością całoroczną. Często jest to strategia inwestycyjna na koniec roku, ale doświadczony inwestor powinien pamiętać o wszystkich zakupach i sprzedaży funduszy przez cały rok i podejmować decyzje inwestycyjne w oparciu o cele finansowe, a nie kaprysy RYNKOWE.,
Czy muszę płacić podatek od zysków kapitałowych?
podatek od zysków kapitałowych zapłacisz tylko od „zysków netto”, co oznacza, że Twoje zyski minus straty. Możesz użyć straty kapitałowej, aby zrównoważyć zysk kapitałowy, jeśli Twoje zyski przekraczają Twoje straty. Możesz zmniejszyć swój dochód podlegający opodatkowaniu o mniej niż $3,000 lub całkowite straty netto, jeśli Twoje straty przekraczają Twoje zyski w ciągu roku podatkowego.
możesz zmniejszyć swój dochód podlegający opodatkowaniu nawet o 1500 USD strat, jeśli jesteś żonaty i złożysz oddzielną deklarację.,
inwestor może przenieść niewykorzystane straty na przyszłe lata podatkowe, jeśli straty netto przekroczą 3000 USD.
kluczowe Zwroty
- zbieranie strat podatkowych wiąże się z kompensacją zysków kapitałowych ze stratami kapitałowymi, więc podatek od zysków kapitałowych jest niewielki lub żaden.
- inwestorzy mogą celowo sprzedać niektóre papiery wartościowe ze stratą, aby osiągnąć to, gdy mają znaczące zyski.
- straty mogą zrekompensować regularne dochody nawet o 3000 USD, jeśli przekroczą zyski.,Wszelkie straty przekraczające ten próg 3000 USD mogą zostać przeniesione na przyszłe lata podatkowe.