Cash flow i operating cash flow to dwa z terminów księgowych, które wszyscy właściciele firm powinni znać. Cash flow obejmuje całkowite przychody, które wpływają do Twojej firmy, podczas gdy przepływy pieniężne są uzyskiwane z bezpośrednich operacji biznesowych; z wyłączeniem zewnętrznych źródeł przychodów w jego obliczeniach.
formuła przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej jest ważną kalkulacją, szczególnie dla inwestorów i kredytodawców, którzy mogą chcieć zainwestować w twoją firmę., Obliczenia te powinny również odgrywać rolę w obliczaniu prognoz finansowych dla Twojej firmy.
przegląd: czym są przepływy pieniężne z działalności operacyjnej?
aby zrozumieć przepływy pieniężne, musisz najpierw zrozumieć rachunek przepływów pieniężnych. Chociaż cash flow obejmuje wszystkie rodzaje przychodów, w tym inwestycje, przepływy pieniężne z działalności operacyjnej lub przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, koncentruje się wyłącznie na działalności operacyjnej, zapewniając przepływy pieniężne wyłącznie z podstawowych operacji biznesowych.
niektóre z rzeczy, które wpływają na przepływy pieniężne operacyjne obejmują obroty należne Twojej firmy., Przychody wpływają również na przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, ponieważ przypomnisz sobie, że przy użyciu zasady rozpoznawania przychodów przychody są rozpoznawane w momencie świadczenia usługi, ale jeśli faktury nie zostaną zapłacone natychmiast, może to mieć bezpośredni wpływ na przepływy pieniężne. Inne pozycje, które mogą mieć wpływ na przepływ środków pieniężnych, obejmują koszty odsetkowe zapłacone od wszelkich należnych banknotów.
na przykład, jeśli Twoja firma opiera się w dużej mierze na zewnętrznych inwestycjach lub innych źródłach gotówki, prawdopodobnie będziesz miał solidną liczbę przepływów pieniężnych., Niestety ta liczba nie mówi ci, czy Twoja firma jest naprawdę opłacalna, czy po prostu polegasz na zewnętrznych inwestycjach, aby płacić rachunki.
usunięcie tych przychodów z równania zapewni Ci o wiele dokładniejszy numer przepływów pieniężnych, a także bardziej realistyczny obraz tego, jak rentowna jest Twoja firma.,
chociaż obliczanie przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej jest zwykle używane przez większe firmy (wszystkie spółki publiczne muszą to zgłosić w swoich sprawozdaniach finansowych), jeśli Twoja firma ma dużo przychodów zewnętrznych, pomocne może być obliczenie przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej.
Jak obliczyć przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Obliczanie przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej rozpoczyna się od dochodu lub przychodów netto., Istnieją dwie metody obliczeniowe, które można wykorzystać do obliczenia operacyjnego przepływu środków pieniężnych: metoda bezpośrednia, która jest prostym obliczeniem, oraz Metoda pośrednia, która jest bardziej złożona, ale zapewnia lepszy wgląd w wyniki i rentowność przedsiębiorstwa.
wykonując obliczenia przepływów pieniężnych, pamiętaj, aby nie mieszać przepływów pieniężnych z wolnymi przepływami pieniężnymi, co również odejmuje duże inwestycje, takie jak zakup nieruchomości, instalacji lub sprzętu.,
obliczanie metodą bezpośrednią:
przychody ogółem-koszty operacyjne = przepływy pieniężne z działalności
oto rachunek przepływów pieniężnych z działalności przy użyciu metody bezpośredniej: