Prezenty i zwolnienia z podatku od spadków

złożenie prezentu rodzinie i przyjaciołom za życia może być dobrym sposobem na zmniejszenie wartości majątku do celów podatku od spadków i natychmiastowe korzyści dla bliskich. Ale planowanie majątkowe i podatkowe to skomplikowany obszar. Więc uzyskanie profesjonalnej porady może pomóc uniknąć kilku dużych pułapek podczas robienia prezentu.

• Ile mogę dać współmałżonkowi lub wspólnikowi cywilnemu bez podatku?
• Ile mogę przekazać dzieciom i rodzinie bez podatku?,
• przekazanie darowizny na cele charytatywne w testamencie
• ile wynosi roczny „darowizna”?
• co jeszcze mogę dać bez podatku?
• co to jest „potencjalnie zwolniony transfer”?
• ulga stożkowa
• czy są jakieś ulgi z podatku od spadków?
• gdzie uzyskać poradę w zakresie planowania przestrzennego i podatkowego

Ile mogę przekazać współmałżonkowi lub wspólnikowi cywilnemu bez podatku?

małżonkowie i partnerzy cywilni mogą przekazać majątek małżonkowi bez podatku po śmierci.

innymi słowy, żyjący małżonek może odziedziczyć cały majątek bez konieczności płacenia podatku od spadków (IHT).

mogą również przekazać niewykorzystany zasiłek wolny od podatku pozostałemu przy życiu współmałżonkowi lub partnerowi cywilnemu.,

na przykład, jeśli mąż umrze i pozostawi cały swój majątek żonie, może wziąć jego zasiłek w wysokości £325,000 i dodać go do własnej ulgi podatkowej. Jeśli jednak majątek męża wynosi £300,000 i zostawił to wszystko bratu, żona będzie miała prawo tylko do pozostałych £25,000.

darowizny dla niezamężnego partnera mogą zostać obciążone podatkiem od spadków.

Ile mogę dać dzieciom i rodzinie bez podatku?,

to, co i ile chcesz dać swoim dzieciom lub innym członkom rodziny, zależy wyłącznie od Ciebie.

ale aby mieć pewność, że jest wolny od podatku, ważne jest, aby zaplanować, kiedy zrobić ten prezent.

Mówiąc najprościej, tak długo, jak żyjesz dłużej niż siedem lat od momentu złożenia tego prezentu, twoje dzieci lub rodzina nie będą musiały płacić podatku od spadku (IHT) od twojego prezentu po śmierci.

jednak każdy dochód z tego darowizny może mieć konsekwencje podatkowe dla beneficjenta, na przykład podatek od zysków kapitałowych.,

ale jeśli niestety nie dożyjesz więcej niż siedem lat po dokonaniu darowizny, być może będą musieli zapłacić podatek od spadków.

Kiedy prezent zostanie wykonany po raz pierwszy, nazywa się go potencjalnie zwolnionym transferem, ponieważ, zakładając, że żyjesz przez kolejne siedem lat, nie będzie z niego należnego IHT. Jeśli umrzesz w ciągu siedmiu lat, nazywa się to płatnym przelewem.,

oznacza to, że jeśli myślisz o rozdaniu pieniędzy lub aktywów rodzinie i przyjaciołom w celu zmniejszenia podatku od spadków, bardzo ważne jest, abyś zapisał:

• co dałeś
• komu je dałeś
• kiedy dałeś
• ile to jest warte.

ułatwi to wykonawcy Twojego majątku ustalenie podczas spadku, które części Twojego majątku podlegają opodatkowaniu.,

darowanie na cele charytatywne w testamencie

aby zachęcić więcej osób do pozostawienia pieniędzy na cele charytatywne, wszelkie środki pieniężne lub aktywa fizyczne pozostawione kwalifikującemu się organizmowi charytatywnemu, w ciągu życia lub w testamencie, byłyby zwolnione z podatku od spadków (IHT).

może to również zmniejszyć szybkość, z jaką IHT jest należny z obecnej stawki 40% do 36%. Ta obniżona stawka miałaby zastosowanie tylko wtedy, gdy wartość darowana na cele charytatywne wynosiła co najmniej 10% „majątku netto” w dniu śmierci. Potencjalnie oszczędzając tysiące funtów.,

ogólnie rzecz biorąc, majątek netto jest zdefiniowany jako wartość pozostałą po odjęciu wszelkich zwolnień (w tym dostępnego pasma zerowego rezydenta) i wszelkich innych dostępnych ulg.

może to być dość złożony obszar i możesz zasięgnąć profesjonalnej porady, aby mieć pewność, że każdy prezent, który zrobisz, kwalifikuje się.

ile wynosi roczny dodatek na prezent?

za życia masz 3000 zł „darowizny” rocznie. Jest to znane jako roczne zwolnienie.,

oznacza to, że możesz rozdawać aktywa lub gotówkę do łącznej kwoty £3,000 w roku podatkowym, bez dodawania go do wartości nieruchomości do celów podatku od spadków (IHT).

każda część rocznego zwolnienia, która nie jest wykorzystywana w roku podatkowym, może zostać przeniesiona na następny rok podatkowy. Może być stosowany tylko w następnym roku podatkowym i nie może być przenoszony dalej.

niektóre prezenty nie liczą się do tego rocznego zwolnienia. W związku z tym nie jest od nich należny podatek od spadków.

prezenty o wartości przekraczającej 3000 funtów w dowolnym roku podatkowym mogą podlegać podatkowi od spadków.,

co jeszcze mogę dać bez podatku?

prezenty, które są warte mniej niż £250

możesz dać tyle prezentów do £250 do tylu osób, ile chcesz. Chociaż nie dla nikogo, kto już otrzymał dar z całego £3,000 roczne zwolnienie. Żaden z tych darowizn nie podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków.,

Prezenty ślubne

w tym przypadku, jeśli prezent ma być skuteczny dla celów podatku od spadków, musi być wykonany przed, a nie po ślubie i Weselu,
I musi być:

• podarowany dziecku i jest wart 5000 £lub mniej,
• podarowany wnukowi lub prawnukowi i jest wart 2500 £lub mniej, lub
• podarowany do innego krewnego lub przyjaciela i jest warta £1,000 lub mniej.,

Prezenty na pokrycie kosztów utrzymania

Prezenty na pokrycie kosztów utrzymania byłego małżonka, osoby w podeszłym wieku na utrzymaniu lub dziecka poniżej 18 roku życia lub w pełnym wymiarze godzin mogą być zwolnione.

prezenty z nadwyżki dochodów

Jeśli masz wystarczające dochody, aby utrzymać swój zwykły standard życia, możesz zrobić prezenty z nadwyżki dochodów. Na przykład regularnie wpłacając na konto oszczędnościowe dziecka lub płacąc składkę na ubezpieczenie na życie współmałżonka lub partnera cywilnego.

aby skorzystać z tego zwolnienia, bardzo ważne jest, aby zachować bardzo dobrą dokumentację tych prezentów.,

W Przeciwnym Razie podatek od spadków może być należny od tych prezentów po śmierci.

zasady dotyczące tego zwolnienia są złożone – na przykład te prezenty muszą być regularne, więc musisz być zaangażowany w nadążanie za robieniem tych prezentów.

najlepiej najpierw porozmawiać z doradcą prawnym lub podatkowym, jeśli chcesz skorzystać z tego zwolnienia.

dziadkowie mogą również płacić za takie rzeczy, jak opłaty za naukę wnuków.

• dary charytatywne: jeśli dajesz dar na cele charytatywne, Muzeum, uniwersytet lub Gminny amatorski klub sportowy, jest to zwolnione z podatku.,

• prezenty partii politycznej: możesz dać dar bez podatku od spadku partii politycznej pod pewnymi warunkami.

Co to jest „potencjalnie zwolniony transfer”?

potencjalnie zwolnione przeniesienie (PET) umożliwia osobie fizycznej składanie prezentów o nieograniczonej wartości, które staną się zwolnione z podatku od spadków (IHT), jeśli osoba przeżyje przez okres siedmiu lat.,

Jeśli nie przetrwasz prezentu przez siedem lat, zwierzę staje się należnym wynagrodzeniem i jest dodawane do wartości Twojego majątku za IHT. Jeśli łączna wartość jest większa niż próg IHT, IHT może być należny.

każdy transfer dożywotni, który jest „potencjalnie zwolniony”, musi spełniać określone warunki, z pewnymi wyjątkami. Przelew jest darem dokonanym przez osobę fizyczną na rzecz innej osoby lub określonego trustu. Oznacza to, na przykład, że prezent nie może być wykonany od lub do korporacji lub firmy.,

na przykład, jeśli podarowany zostanie prezent w wysokości 400 000£:

1. prezent początkowo wykorzysta dostępny NRB w wysokości 325 000 £(najstarsze prezenty są przypisywane jako pierwsze).
2. Pozostałe £75,000 po śmierci podlega następnie IHT (oprócz IHT na osiedlu).
3. Jeśli pozostałe 75 000 funtów zostało przekazane na trzy lata przed śmiercią, może obowiązywać ulga stożkowa.
4. na przykład, jeśli cały prezent został złożony między trzema a czterema latami przed śmiercią, opłata podatkowa od £75,000 wynosiłaby 32%.
5. więc IHT należny na zwierzaka będzie £24,000.,

prezenty, w których nadal jesteś nim zainteresowany, bez względu na to, kiedy je dałeś, nie kwalifikują się jako zwierzak.

na przykład, jeśli nadal mieszkasz za darmo w domu, który dałeś dziecku ponad 10 lat temu, dom nadal będzie uważany za część twojej posiadłości, a zatem podlega IHT. Jest to znany jako prezent z rezerwacją korzyści.

ulga stożkowa

Jeśli istnieje podatek od spadku (IHT) do zapłacenia, jest on naliczany w 40% od prezentów otrzymanych w ciągu trzech lat przed śmiercią., Dary złożone trzy do siedmiu lat przed twoją śmiercią są opodatkowane na przesuwną skalę znaną jako „ulga stożkowa”.,

powyższa tabela pokazuje obniżenie podatku IHT, który w przeciwnym razie byłby płatny na przeniesienie.,

ulga stożkowa nie zmniejsza wartości przekazanego darowizny, a jedynie zmniejsza należny podatek.

czy są jakieś ulgi z podatku od spadków?

niektóre aktywa otrzymują zwolnienie z podatku od spadków (IHT). Oznacza to, że nastąpiło przeniesienie czegoś wartościowego, ale podatek nie jest należny od pełnej wartości. Zwykle musisz ubiegać się o to I musi ono spełniać szereg warunków.,

• Biznes
  w zależności od tego, w jaki sposób posiadasz firmę i jaki rodzaj działalności jest, możesz uzyskać ulgę podatkową w wysokości 50% lub 100% od niektórych aktywów biznesowych nieruchomości. Mogły one zostać przekazane za życia właściciela lub jako część Testamentu, ale musiały być własnością przez co najmniej dwa lata przed śmiercią.

• nieruchomość rolna można przekazać na gospodarstwo wolne od podatku od spadków, o ile spełnia określone warunki., Ale niektóre aktywa rolne nie są zwolnione z podatku, takie jak Maszyny rolnicze.

• Nieruchomości leśne można uzyskać ulgę za uprawę drewna, ale dotyczy to tylko drewna, a nie samej ziemi. Stosuje się ją w przypadku śmierci i odkłada należny podatek do czasu sprzedaży drewna. Jednak lasy wykorzystywane do celów komercyjnych mogą uzyskać do 100% ulgi biznesowej, co jest lepsze niż odroczenie., Teoretycznie podatek od spadków można odroczyć do momentu wycięcia i sprzedaży drzew, pod warunkiem, że las był własnością przez pięć lat.

• majątek Dziedzictwa jeśli jesteś właścicielem budynku, ziemi lub przedmiotów o Krajowym znaczeniu naukowym, historycznym lub artystycznym, możesz ubiegać się o zwolnienie z podatku od spadków. Ogólnie rzecz biorąc, dotyczy to tylko okazałego domu, krainy wyjątkowego naturalnego piękna lub słynnych dzieł sztuki.
  istnieją jednak pewne warunki, które muszą być spełnione, aby uzyskać tę ulgę.,

• niektóre prezenty w zależności od wartości i kiedy zostały podane.

pieniądze, aktywa lub nieruchomości, które wpłacasz do trustu, nie zawsze są zwolnione z podatku od spadków.

zależy to od rodzaju zaufania, które wybierzesz, aby utrzymać zasób.

Dowiedz się więcej o korzystaniu z zaufania do obniżenia podatku od spadków.

gdzie zasięgnąć porady na temat planowania spadków i podatków

kiedy składasz Testament, zawsze dobrze jest zaplanować swój majątek i co powinno się z nim stać po śmierci.,

Dokonywanie prezentów i przelewów w życiu jest jednym ze sposobów planowania majątku. To dobry sposób na obniżenie podatku od spadków.

ale prawo w tej dziedzinie jest dość skomplikowane.

to samo dotyczy również przekazania aktywów do zaufania, aby Twoja rodzina mogła dziedziczyć po śmierci.

najlepiej zasięgnąć porady eksperta w zakresie planowania nieruchomości, np. radcy prawnego lub niezależnego doradcy finansowego.,

aby wyszukać doradcę ds. nieruchomości i planowania podatkowego w Twojej okolicy, skorzystaj z:

• Money Advice Service Katalog doradców emerytalnych

Wybierz „planowanie podatku od spadków”, aby doprecyzować wyniki wyszukiwania ekspertów w dziedzinie podatku od spadków.

• CISI

przeczytaj wybór doradcy finansowego, aby uzyskać więcej pomocy w wyborze odpowiedniego doradcy.