Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest jedną z najpopularniejszych struktur prawnych dla wszystkich typów i wielkości przedsiębiorstw w Wielkiej Brytanii. Wynika to z wielu korzyści zawodowych i finansowych, które oferuje, z których wszystkie znacznie przewyższają te dostępne dla samotnych handlowców lub wykonawców pracujących za pośrednictwem firmy parasolowej.
aby umożliwić Państwu podjęcie świadomej decyzji, przedstawimy przegląd zalet oferowanych przez spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością., Przedstawimy również potencjalne wady tworzenia spółek w porównaniu ze strukturą jednoosobowej działalności gospodarczej.
10 największych zalet spółki z ograniczoną odpowiedzialnością
głównymi przyczynami prowadzenia działalności jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością są ograniczona odpowiedzialność, efektywność podatkowa i status zawodowy. Istnieje jednak szereg innych korzyści spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Poniżej omówimy każdą z nich po kolei.
1. Minimalizacja odpowiedzialności osobistej
największą korzyścią z założenia własnej firmy jest ochrona przed ograniczoną odpowiedzialnością., Mówiąc najprościej, jeśli Twoja firma wpadnie w kłopoty, twoje aktywa osobiste będą bezpieczne. Wynika to z faktu, że spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest traktowana jako odrębny podmiot prawny; sama „osoba prawna”. Dlatego firma jest całkowicie oddzielona od ludzi, którzy ją posiadają i zarządzają nią.
ta separacja jest znana jako „korporacyjna zasłona”. Wszelkie długi, straty lub roszczenia prawne związane ze spółką są odpowiedzialnością samej firmy – nie jej właścicieli (akcjonariuszy/gwarantów) lub dyrektorów.,
jako akcjonariusz nie będziesz miał prawnego obowiązku zapłaty więcej niż wartość nominalna posiadanych akcji. Jeśli Twoja firma stanie się niewypłacalna i nie będzie w stanie spłacić swoich wierzycieli, będziesz zobowiązany do wniesienia jedynie wartości nominalnej niezapłaconych akcji. Poza tym twoje osobiste aktywa będą chronione.
powszechną praktyką jest ustalanie wartości nominalnej większości akcji na 1 zł. Oznacza to, że twoja odpowiedzialność może wynosić nawet £1, w zależności od liczby akcji, które emitujesz i kupujesz., Istnieją jednak rzadkie przypadki (takie jak oszustwo lub bezprawny handel), w których zasłona korporacyjna może zostać „zniesiona” lub „przebita”, co może skutkować osobistą odpowiedzialnością akcjonariuszy (i dyrektorów) za długi firmy.
samotni handlowcy, z drugiej strony, ponoszą znacznie wyższe ryzyko. Są osobiście odpowiedzialni za wszelkie długi, straty i zobowiązania biznesowe. Jako jednoosobowy przedsiębiorca nie ma rozdziału między tobą a Twoją firmą. Jeśli firma jest dłużna pieniądze, to Ty jesteś dłużny pieniądze. W związku z tym twoje aktywa osobiste, w tym Dom i oszczędności, mogą zostać zajęte na spłatę wierzycieli.,
ograniczona odpowiedzialność ma kluczowe znaczenie, jeśli planujesz zapewnić wysokiej wartości dostawy lub usługi, które mogą prowadzić do roszczeń z tytułu odpowiedzialności. Jeśli taka sytuacja miałaby powstać podczas prowadzenia działalności jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie byłbyś zmuszony do wykorzystania własnych aktywów do pokrycia tych zobowiązań, chyba że udzieliłeś osobistej gwarancji firmie lub zostałeś uznany za winnego bezprawnego handlu lub innych czynów przestępczych.
2. Status zawodowy
twój status zawodowy i wizerunek znacznie się poprawią, gdy zaczniesz handlować jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością., Podczas gdy działalność, struktura własnościowa i wewnętrzne zarządzanie Twoją firmą mogą być takie same, jak wtedy, gdy działałeś jako jednoosobowy przedsiębiorca, firmy są traktowane w znacznie większym stopniu i stwarzają lepsze wrażenie.
różnica w postrzeganiu wynika w dużej mierze z faktu, że firmy włączone są bardziej rygorystycznie monitorowane., Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością mają bardziej złożone wymagania w zakresie rachunkowości i sprawozdawczości, ich ustawowe obowiązki w zakresie zgodności są znacznie większe, a ich dane korporacyjne i rachunki są publikowane w publicznym rejestrze, gdzie mogą być kontrolowane przez inne firmy i członków społeczeństwa.,
bardziej profesjonalny wizerunek, w połączeniu z korzyściami płynącymi z przejrzystości korporacyjnej, może również przynieść korzyści Twojej firmie na wiele innych sposobów, takich jak:
- pozyskiwanie nowych klientów i inwestorów
- dostęp do szerszego zakresu możliwości kredytowych
- ekspansja na różne lokalizacje lub rynki
- tworzenie wartościowej i zaufanej tożsamości marki
- konkurowanie na równych zasadach z innymi firmami w Twojej branży
3., Efektywność podatkowa i planowanie
spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w Wielkiej Brytanii płacą obecnie tylko 19% podatku dochodowego od zysków, podczas gdy osoby fizyczne płacą 20-45% podatku dochodowego od swoich zysków. Zapewnia to większą elastyczność planowania podatkowego.
reinwestowanie nadwyżki gotówki
zamiast co roku wypłacać wszystkie dostępne zyski i płacić więcej podatku osobistego oprócz zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, możesz zachować nadwyżkę dochodów w firmie, aby zapłacić za przyszłe koszty operacyjne i wzrost., Ma to więcej sensu niż wycofanie wszystkich zysków, płacenie wyższych stawek podatku dochodowego i reinwestowanie własnych finansów, gdy firma potrzebuje dodatkowego kapitału.
odroczenie dochodu osobistego
możesz odroczyć wypłatę zysku na późniejszy rok podatkowy, gdy należny będzie niższy podatek od działalności gospodarczej lub podatku od osób fizycznych. Jest to skuteczna strategia, jeśli wycofanie wszystkich dostępnych zysków przeniesie Cię do wyższego przedziału podatku dochodowego lub przedziału podatku od dywidend.
4., Wyższe wynagrodzenie osobiste
zakładając firmę, możesz obniżyć swój podatek dochodowy i składki na ubezpieczenie społeczne (NIC), pobierając kombinację wynagrodzenia i dywidendy. Jeśli utrzymasz pensję dyrektora poniżej NIC niższego limitu zysków, nie będziesz musiał płacić żadnego podatku dochodowego lub ubezpieczenia Narodowego klasy 1 od tych zarobków. Ponadto spółka nie zapłaci podatku dochodowego od osób prawnych od wynagrodzenia, ponieważ wynagrodzenia stanowią koszt działalności gospodarczej podlegający odliczeniu.
resztę dochodów można uznać za dywidendy, które są wypłacane z zysków po opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych., Będziesz korzystać z rocznego zasiłku Dywidendowego w wysokości £2,000( rok podatkowy 2020/21), więc nie zapłacisz żadnego podatku osobistego od pierwszych £2,000 dochodów z dywidendy. Powyżej tej kwoty będziesz zobowiązany do zapłaty podatku od dywidendy. Jednak stawki podatku od dywidend są znacznie niższe niż stawki podatku dochodowego.
w zależności od rocznych zysków, możesz zaoszczędzić setki do tysięcy funtów podatku rocznie, działając jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a nie jednoosobowy przedsiębiorca.
5., Odrębna tożsamość prawna
W przeciwieństwie do struktury jednoosobowego przedsiębiorcy, Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest „osobą prawną” samą w sobie, posiadającą całkowicie odrębną tożsamość od swoich właścicieli i dyrektorów. W rezultacie firmy mogą zawierać umowy we własnym imieniu i są odpowiedzialne za własne długi i zobowiązania.
właściciele są odpowiedzialni tylko za wartość ich niezapłaconych udziałów lub gwarancji osobistych, a nie za pełny zakres zobowiązań spółki. Jeśli przedsiębiorstwo staje się niewypłacalne, to sama firma zostaje ogłoszona upadłością, a nie akcjonariusze lub dyrektorzy.,
Co więcej, oznacza to, że firmy korzystają z dziedziczenia wieczystego i przetrwają śmierć lub własność pierwotnych członków. Firma może zostać sprzedana lub przekazana innym osobom w dowolnym momencie, umożliwiając tym samym firmie dalsze istnienie przy minimalnych zakłóceniach dla klientów i pracowników.
6. Wiarygodność i zaufanie
status zawodowy struktury spółki z ograniczoną odpowiedzialnością doda Twojemu biznesowi cennego prestiżu i wiarygodności., W rzeczywistości niektóre firmy i agencje (szczególnie w branży IT, finansowej i budowlanej) są przygotowane tylko do współpracy z innymi zarejestrowanymi firmami. Wynika to zwykle z poziomu ryzyka związanego z udzielanymi przez nich zamówieniami.
Jeśli masz do czynienia na przykład z poufnymi informacjami, złożonymi projektami IT lub kontraktami budowlanymi na dużą skalę, twoi klienci będą wymagać ochrony z ograniczoną odpowiedzialnością od wszystkich wykonawców, ponieważ ryzyko związane z takimi pracami jest szczególnie wysokie.,
w większości przypadków handlowcy indywidualni nie są po prostu brani pod uwagę w przypadku tego typu umów, więc firma naprawdę może poprawić twoją przewagę konkurencyjną.
7. Możliwości inwestycyjne i pożyczkowe
firmy mogą mieć wielu właścicieli, dlatego możliwe jest pozyskanie dodatkowego kapitału poprzez sprzedaż części („udziałów”) w branży nowym inwestorom. Ogólnie rzecz biorąc, przedsiębiorstwa mają również dostęp do większej liczby możliwości udzielania pożyczek niż osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą, a niektóre banki udzielają pożyczek tylko firmom zarejestrowanym.,
ponadto często możliwe jest zabezpieczenie kredytu dla firmy bez konieczności zapewnienia akcjonariuszom lub dyrektorom zabezpieczenia przed własnym majątkiem.
8. Ochrona nazwy firmy
Wszystkie nazwy firm muszą być całkowicie unikalne, więc nie można założyć dwóch firm o tej samej nazwie, a nawet nazwach bardzo podobnych do siebie. Oficjalna nazwa firmy nie może być zarejestrowana i używana przez żadną inną firmę. Nazwa firmy jednoosobowej nie korzysta z tej ochrony.
9., Emerytury
firmy dają możliwość inwestowania dochodów z obrotu przed opodatkowaniem w firmowy program emerytalny, w przeciwieństwie do inwestowania wycofanych dochodów w osobistą emeryturę po odliczeniu podatku od działalności gospodarczej i podatku od osób fizycznych.
10. Podział dochodów
Jeśli posiadasz spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, możesz emitować akcje na rzecz współmałżonka lub członków rodziny. Pozwoli to na podzielenie zysków biznesowych i zminimalizowanie zobowiązań podatkowych.,
na przykład, wydając dywidendy współmałżonkowi lub dzieciom, możesz skorzystać z ich zwolnienia z podatku osobistego, podstawowej stawki podatkowej i zwolnienia z podatku 2000£. Jest to niezwykle korzystne, jeśli jesteś jedynym lub głównym zarabiającym i / lub regularnie zapewniasz wsparcie finansowe swoim dzieciom.
wady spółki z ograniczoną odpowiedzialnością
istnieją pewne mniej korzystne aspekty związane z tworzeniem spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, czego można by się spodziewać po wszystkim, co przynosi tak wiele korzyści., Jednak większość z tych postrzeganych wad blada w porównaniu z korzyściami podatkowymi, wzmocnionym profesjonalnym wizerunkiem i ograniczoną ochroną odpowiedzialności.,
o firmach jednoosobowych
do zrobienia w zakresie wymogów rejestracyjnych i administracyjnych., Nie ma jednak prawnego rozróżnienia między przedsiębiorstwem a jednoosobowym przedsiębiorcą. Oznacza to, że będziesz całkowicie i osobiście odpowiedzialny za wszystkie długi i zobowiązania biznesowe. Twój dom i inne aktywa byłyby zagrożone, gdybyś nie był w stanie spełnić swoich zobowiązań finansowych lub gdyby podjęto działania prawne przeciwko firmie.
z drugiej strony, ponieważ nie ma prawnego rozróżnienia między finansami osobistymi a finansami firmy, nie ma potrzeby przechodzenia przez skomplikowane procedury usuwania pieniędzy na użytek własny.,
plusy i minusy struktury jednoosobowego przedsiębiorcy
struktura jednoosobowego przedsiębiorcy jest idealna dla wielu właścicieli małych firm, szczególnie freelancerów, którzy mają tylko kilku klientów i / lub roczny dochód poniżej £25,000. Może jednak nadejść czas, w którym rozważenie utworzenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością jest korzystne finansowo lub zawodowo. Jeśli dojdziesz do tego punktu, Twoim pierwszym portem zawinięcia powinien być księgowy, który może doradzić w sprawie najlepszego sposobu działania.,struktura ompany
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością lub jednoosobowy przedsiębiorca?,
nie ma wątpliwości, że założenie firmy zmniejszy twoją odpowiedzialność w przypadku trudności finansowych Twojej firmy. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością oferuje również wiele korzyści podatkowych; istnieje wiele zalet posiadania prestiżowego wizerunku i statusu zawodowego; i można założyć firmę w celach non-profit lub charytatywnych.
korzyści muszą być jednak ważone w stosunku do dodatkowego czasu i pieniędzy wymaganych na dodatkowe wymagania administracyjne i księgowe, z którymi będziesz musiał się zmierzyć.,
założenie działalności jednoosobowej jest bezpłatne, a z prowadzeniem tego typu działalności związanych jest bardzo niewiele administracji. To sprawia, że jest to idealna struktura dla wielu freelancerów i właścicieli małych firm, którzy dopiero zaczynają, mają bardzo niewielu klientów i / lub generują roczne zyski poniżej określonej kwoty.
aby wybrać najlepszą strukturę dla swojej firmy, twoja decyzja powinna opierać się na twoich osobistych preferencjach, oprócz profesjonalnej, dopasowanej porady księgowego lub doradcy, który doskonale rozumie Twoje cele biznesowe i długoterminowe plany.,
Self Assessment for company directors & Solar traders
Solar traders (oraz dyrektorzy firm, którzy otrzymują wynagrodzenie inne niż wynagrodzenie za pośrednictwem PAYE) muszą zarejestrować się do samooceny do dnia 5 października po zakończeniu roku podatkowego, który został zgłoszony w zeznaniu podatkowym. W bieżącym roku podatkowym 2020/21 należy pamiętać o zarejestrowaniu się do 5 października 2021 roku.,
możesz to zrobić w ciągu kilku minut, podając następujące dane online dla HMRC:
- National Insurance Number
- twoje pełne imię i nazwisko, adres i dane kontaktowe
- szczegóły dotyczące firmy (nazwa, adres, Data rozpoczęcia działalności handlowej, charakter działalności)
Po zarejestrowaniu się w celu samooceny, HMRC wyśle list na twój adres kontaktowy. Będzie to zawierać twój osobisty unikalny Numer referencyjny podatnika (UTR) oraz informacje o twoich obowiązkach podatkowych i obowiązkach związanych z wypełnianiem obowiązków podatkowych.,
terminy składania wniosków i płatności na samoocenę (rok podatkowy 2020/21)
rok podatkowy na samoocenę trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia następnego roku. W związku z tym bieżący rok podatkowy rozpoczął się 6 kwietnia 2020 roku, a zakończył 5 kwietnia 2021 roku. Możesz złożyć zeznania podatkowe pocztą lub online, a podatek dochodowy i składki na ubezpieczenie społeczne możesz zapłacić elektronicznie.,
- papierowe deklaracje podatkowe muszą być otrzymane do północy 31 października 2021 r.
- deklaracje Online muszą być złożone do północy 31 stycznia 2022 r.
- podatek dochodowy i ubezpieczenie narodowe muszą być w całości zapłacone do 31 stycznia 2022 r.
musisz wysłać zeznanie podatkowe, nawet jeśli nie masz żadnego podatku do zapłaty. Jeśli przegapisz ostateczny termin składania wniosków o więcej niż 3 miesiące, otrzymasz karę w wysokości £100. Jednak grzywna ta może zostać uchylona, jeśli złożysz odwołanie do HMRC. Jeśli spóźnisz się z zapłaceniem części lub całości podatku, możesz zostać obciążony procentami pozostałego salda.