Ten przewodnik przeprowadzi Cię przez najważniejsze informacje, których potrzebujesz, aby pomóc ci przygotować się do podatków korporacyjnych, w tym rodzajów korporacji i sposobu ich opodatkowania, kiedy i gdzie złożyć, jakiego formularza użyć i jak oszacować podatki korporacyjne. Amerykańskie korporacje są złożonymi podmiotami, a podatki dla korporacji są jeszcze bardziej złożone.,
środki ulgowe na koronawirusy dla korporacji
korporacje dotknięte COVID-19 w 2020 i 2021 mogą skorzystać z kilku nowych ulg podatkowych, w tym:
- kredyt na utrzymanie pracowników (ERC), który zachęca firmy do utrzymywania pracowników na liście płac
- wypłacane w nagłych wypadkach zwolnienia lekarskie i rodzinne zwolnienia lekarskie ulgi podatkowe dla firm, które muszą wypłacać zwolnienia lekarskie i Świadczenia rodzinne pracownikom dotkniętym pandemią
oba te kredyty pierwotnie miały zakończyć się 31 grudnia 2020 roku, ale zostały przedłużone przez kolejne przepisy., ERC została nieznacznie zmodyfikowana i przedłużona do 30 czerwca 2021 roku. Zasiłki chorobowe i rodzinne zostały przedłużone do 31 marca 2021 r., chociaż firmy nie są już zobowiązane do zapewnienia tego rodzaju urlopu (ale mogą ubiegać się o ulgi podatkowe, jeśli tak się stanie).
amerykańskie korporacje i podatki dochodowe
korporacje są szczególnym rodzajem działalności gospodarczej, ponieważ w przeciwieństwie do innych firm, korporacje są odrębnym podmiotem podatkowym. Korporacje są własnością ich akcjonariuszy., Korporacja płaci podatki od uzyskanych dochodów, a następnie akcjonariusze są opodatkowani od otrzymanych dywidend.
w Stanach Zjednoczonych istnieją dwa podstawowe typy korporacji—korporacje C (zwykle nazywane po prostu „korporacjami”) i korporacje S (dla sekcji wewnętrznego kodu przychodów, która ma zastosowanie do tego typu działalności). Oba typy mają tę samą podstawową strukturę, wykorzystując Statut do włączenia w określonym stanie lub stanach. Oba rodzaje korporacji mają statut korporacyjny i Radę Dyrektorów., Korporacja S jest tworzona najpierw jako korporacja, a następnie pliki, aby wybrać status s corporation.
obniżka stawki podatku od osób prawnych i inne nowe zmiany
Ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu w 2017 r.wprowadziła pewne zmiany, które wpływają na Korporacje i korporacje S. Największą zmianą była likwidacja harmonogramu podatkowego i nowa zryczałtowana stawka podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 21% dochodu netto osób prawnych. Zmiana stawki podatku od osób prawnych nie wpływa na korporacje S, ponieważ właściciele korporacji S są opodatkowani za pomocą osobistych deklaracji podatkowych.,>Inne zmiany prawa podatkowego (zarówno korzyści, jak i wady) mające wpływ na korporacje to:
- zwiększone odliczenia od kosztów amortyzacji
- Więcej firm może korzystać z księgowości gotówkowej
- niższe odliczenia od stóp procentowych dla większych firm
- odliczenia od kosztów posiłków ograniczone i wyeliminowane wydatki na rozrywkę
- Większość odliczeń od kosztów dojazdów dla pracodawców wyeliminowana
Urząd Skarbowy (IRS) ma przydatny artykuł ze szczegółową listą wszystkich zmian od nowego prawa podatkowego, które mają zastosowanie do przedsiębiorstw.,
terminy płatności deklaracji podatkowej
oto kilka ważnych terminów płatności, o których należy pamiętać. Jeśli którykolwiek z tych dat przypada na weekend lub wakacje, są one przesunięte z powrotem do następnego dnia, który nie jest weekend lub wakacje.
deklaracje podatkowe dla firm
dla firm z końcem grudnia 31 roku, deklaracja podatkowa jest należna w dniu 15 kwietnia. W przypadku przedsiębiorstw z końcem roku podatkowego innego niż 31 grudnia deklaracja podatkowa jest należna 15 dnia czwartego miesiąca po zakończeniu roku., Jedynym wyjątkiem jest, gdy rok podatkowy korporacji kończy się w czerwcu 30—W takim przypadku korporacja musi złożyć zeznania podatkowe do 15 dnia trzeciego miesiąca po zakończeniu roku (Wrzesień. 15).
s deklaracje podatku dochodowego od osób prawnych
korporacje muszą zwykle przyjmować datę końca roku kalendarzowego (grudzień 31), aby uzgodnić koniec roku podatkowego, chyba że korporacja może ustalić rozsądny cel biznesowy na inną datę., Data złożenia wniosku i termin rozliczenia podatku to 15 dzień trzeciego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego—innymi słowy, podatki są należne 15 marca dla prawie wszystkich korporacji S.
korporacje i formularze podatku dochodowego od osób prawnych S
korporacje składają swoje podatki na formularzu 1120. Korporacje S składają swoje federalne podatki dochodowe za pomocą formularza 1120-akcjonariusze S. S corporation zgłaszają swój udział w dochodach lub stratach korporacyjnych zgodnie z harmonogramem K-1: Udział akcjonariusza w dochodach, odliczeniach, kredytach.,
Jak złożyć
możesz złożyć zeznanie podatkowe firmy lub S firmy pocztą lub możesz poprosić podatnika e-złożyć zeznanie. Niektóre korporacje z aktywami o wartości 10 milionów USD lub więcej, które składają co najmniej 250 zwrotów rocznie, muszą złożyć e-plik. Poprawne adresy do wykorzystania przy wypełnianiu formularza 1120 można znaleźć na stronie IRS.
zanim przygotujesz zeznanie podatkowe
aby złożyć podatek dochodowy od osób prawnych lub korporacyjnych, musisz dostarczyć niektóre raporty finansowe i inne dokumenty do swojego podatnika., Dokumenty te obejmują informacje o kosztach sprzedanych towarów, dywidendach i wielu innych aspektach funkcjonowania korporacji. Aby uzyskać więcej informacji na temat składania zeznania podatkowego, zapoznaj się z instrukcją dla formularza 1120.
szacowane podatki, zmienione deklaracje podatkowe i aplikacje rozszerzające
oto kilka ostatecznych uwag na temat składania podatków federalnych dla korporacji.
płacenie szacunkowych podatków korporacyjnych
korporacje muszą płacić szacunkowe podatki, jeśli ich oczekiwany rachunek podatkowy wynosi 500 lub więcej. Korporacje obliczają i składają szacunkowe podatki na formularzu IRS 1120-W., Raty zazwyczaj są należne do 15 dnia 4, 6, 9 i 12 miesięcy roku podatkowego. W przypadku korporacji, która korzysta z roku kalendarzowego, będzie to 15 kwietnia, 15 czerwca, wrzesień. 15 i 12 15.
złożenie zmienionego zeznania podatkowego
jeśli korporacja musi zmienić poprzednie zeznanie podatkowe, musi to zrobić na formularzu 1120x.
ubieganie się o rozszerzenie zeznania podatkowego
korporacje otrzymują automatyczne zatwierdzenie wniosków o rozszerzenie, ale nadal musisz złożyć wniosek za pomocą formularza 7004., Formularz musi zostać złożony w terminie wymagalności deklaracji podatkowej firmy i musisz zapłacić podatki do tego dnia.
Państwowe podatki korporacyjne
musisz również płacić podatki dochodowe w stanie lub stanach, w których Twoja firma jest zarejestrowana, jeśli te stany mają podatki korporacyjne. Aby dowiedzieć się więcej o stawkach podatku dochodowego od osób prawnych i instrukcjach składania wniosków, przejdź do strony internetowej Departamentu Dochodów stanu lub podobnej agencji.
uzyskanie pomocy w zakresie podatków dochodowych od osób prawnych
podatki dochodowe dla korporacji i korporacji S są skomplikowane., Zwykle najlepiej jest uzyskać pomoc CPA lub specjalisty podatkowego, który jest zaznajomiony z podatkami korporacyjnymi, zamiast próbować samodzielnie przygotować ten zwrot. Zanim skorzystasz z pomocy CPA, zarejestrowanego agenta lub innego wykwalifikowanego podatnika w celu przygotowania podatków Twojej korporacji, upewnij się, że przejrzysz podstawowe informacje o podatkach biznesowych, które powinieneś znać.,
/ div >