la începutul acestei săptămâni, am primit o scrisoare de la un agent imobiliar local. Are clienți care speră să cumpere casa noastră sau una din zona noastră, astfel încât să poată locui lângă restul familiei (Da, sunt implicați nepoți). Nu voi minți: m-am gândit să vând., Suntem din nou proprietari de case, după ce am înjurat anterior cumpărarea în favoarea închirierii (puteți citi povestea mea originală aici și urmărirea mea aici) și în ciuda tuturor comentariilor, e-mailurilor și apelurilor telefonice ocazionale amenințătoare de la oameni care mi-au citit povestea, încă mai cred că proprietatea casei nu este pentru toată lumea.această scrisoare mi-a amintit că, deși vorbim despre case ca investiții, în același mod în care unii oameni vorbesc despre stocuri, este adesea cazul în care unele dintre motivele cele mai convingătoare pentru a cumpăra o casă nu sunt economice., Și datorită modificărilor recente ale legii fiscale, unele pauze fiscale nu mai sunt în joc sau la fel de semnificative. Iată opt modificări legate de proprietatea casei în legea fiscală care vă pot afecta factura fiscală:
Deci, cum afectează asta proprietarii de case? Acasă ipotecare interes și imobiliare impozitele sunt deductibile numai dacă enumera pe programul A. tu de obicei enumera dacă deducerile depășesc deducerea standard. Sumele de deducere standard mai mari sunt un lucru bun pentru mulți contribuabili, deoarece obțineți deducerea mai mare, indiferent dacă închiriați, dețineți, dați carității etc., Cu toate acestea, unii contribuabili care ar fi putut cumpăra o locuință pe baza economiilor potențiale din deducerea „suplimentară” (suma peste vechea sumă standard de deducere) nu mai au o pauză suplimentară pentru a cheltui mai mult: obțin același beneficiu fiscal ca mulți alți contribuabili.în mod tradițional, doar aproximativ 1/3 dintre contribuabili solicită deducerea detaliată. Potrivit Comitetului mixt pentru impozitare( JCT), acest număr va scădea de la 46,5 milioane în 2017 la 18 milioane în 2018. Asta înseamnă că doar aproximativ 10% dintre contribuabili vor detalia., În general, se așteaptă ca 61% mai puțini contribuabili să solicite deduceri detaliate în 2018.deci cine pierde? Contribuabilii care au cumpărat o casă puțin mai mult decât au avut în vedere inițial cu ideea că ar scrie pur și simplu extra. Creșterea deducerii standard servește ca egalizator și înseamnă că cheltuielile suplimentare de numerar nu vor duce neapărat la o pauză de impozitare.
2. Capace pe principal pentru acasă ipotecare interes deduceri., Înainte de reforma fiscală, dacă ați detaliat deducerile dvs., puteți deduce dobânda ipotecară calificată pentru achizițiile de locuințe de până la $1,000,000 plus o sumă suplimentară de $100,000 pentru datoria de capital. Plafonul de $1,000,000 aplicat unei ipoteci pe reședința dvs. principală plus o altă casă.acum, noi ipoteci sunt limitate la $750,000 în scopul deducerii dobânzii ipotecare acasă (pentru ipoteci luate înainte de decembrie 15, 2017, limita rămâne $1,000,000)., Potrivit datelor de la Internal Revenue Service (IRS), în 2015, ultimul an pentru care sunt disponibile statistici, dobânda plătită a fost a doua cea mai mare deducere detaliate privind impozitul pe venit revine, ceea ce face aproape un sfert din toate itemizers. Suma solicitată în deducerea dobânzilor a fost de 304, 5 miliarde de dolari, dar, potrivit JCT, această sumă va scădea cu 35 de miliarde de dolari.deci cine pierde? În anul fiscal imediat, contribuabilii care au cumpărat, sperând să valorifice deducerea dobânzii ipotecare sunt cei mai afectați., Cu toate acestea, capacul va lovi și proprietarii de case care dețin în prezent case în apropierea acelei mărci de $750,000: acestea pot fi mai greu de descărcat în următorii câțiva ani.
3. Restricții privind deductibilitatea pentru unele refinanțări. În conformitate cu legislația anterioară, dacă ați detaliat deducerile dvs., puteți deduce dobânda ipotecară calificată plus o sumă suplimentară de 100,000 USD pentru datoria de capital. În cadrul reformei fiscale, deducerea pentru dobânda la datoria de capital acasă, ceea ce înseamnă re-fis nu au legătură cu îmbunătățirea casa ta, a fost eliminată.,de atunci, IRS a clarificat că ” în ciuda restricțiilor recent adoptate privind ipotecile la domiciliu, contribuabilii pot deduce adesea dobânda pentru un împrumut de capital de origine, o linie de credit de capital de origine (HELOC) sau a doua ipotecă, indiferent de modul în care este etichetat împrumutul.”În mod specific, noua lege elimină deducerea dobânzilor plătite la împrumuturile de capital pentru locuințe și liniile de credit (prin 2026) „cu excepția cazului în care sunt utilizate pentru a cumpăra, construi sau îmbunătăți substanțial locuința contribuabilului care asigură împrumutul.deci cine pierde?, Contribuabilii care au împrumutat împotriva casele lor pentru a finanța achiziții mari sau plăti în jos alte non-achiziție/îmbunătățirea datoriei.
4. Limite pentru deducerea fiscală de stat și locală. Dacă vă enumerați deducerile, puteți deduce impozitele pe venit sau pe vânzări de stat și locale și impozitele pe proprietate. Ca parte a noii legi, de stat și locale deduceri fiscale rămân pe loc, dar suma pe care o pot solicita pe Un Program pentru toate de stat și impozitele locale nu pot depăși 10.000 de dolari (5.000$pentru a căsătorit contribuabili depunerea separat).
cât de mult afectează noua lege contribuabilii?, Cea mai mare deducere detaliată pentru 2015 a fost impozitele plătite. Aproape patru din zece itemizers deduse impozitele plătite pe programul lor A, ceea ce face un enorm $553 miliarde în deduceri detaliate în 2015. Potrivit JCT, acest total este de așteptat să scadă cu 90 de miliarde de dolari.deci cine pierde? Contribuabilii din statele cu impozite mari pe proprietăți, cum ar fi California și Texas, precum și cei din statele cu impozite mari, cum ar fi New York și New Jersey., În unele zone, guvernele lucrează pentru a găsi modalități de a re-caracteriza plățile fiscale, inclusiv variații ale fondurilor caritabile de stat și locale sau ale trusturilor care ar accepta plăți de la contribuabili în satisfacerea obligațiilor fiscale de stat și locale; aceste plăți ar fi apoi re-caracterizate ca contribuții caritabile deductibile în scopuri federale de impozit pe venit. IRS intenționează să emită orientări în această privință, și a semnalat că va fi în concordanță cu „substanță-over-form principii.”
5. La revedere de la pierderi accident., Înainte de reforma fiscală, contribuabilii care suferă o pierdere economică din cauza unui dezastru natural ar putea solicita o deducere a pierderilor. O pierdere de accident este definită ca deteriorarea, distrugerea sau pierderea proprietății dvs. în urma oricărui eveniment brusc, neașteptat sau neobișnuit. Aceasta include un uragan, inundații, tornade, incendiu, cutremur sau chiar erupție vulcanică. O pierdere de accident nu include uzura normală sau deteriorarea care se întâmplă în timp, cum ar fi deteriorarea termitei.
(puteți citi mai multe despre pierderile de accidente aici. Puteți citi mai multe despre ceea ce nu s-a calificat înainte aici.,ca parte a reformei fiscale, deducerea pentru pierderile de accidente personale a fost abrogată, cu excepția celor care pot fi atribuite unui dezastru federal.deci cine pierde? Contribuabilii care suferă furtună sau alte daune – cum ar fi recenta tornadă EF2 din Pennsylvania – atunci când furtuna sau evenimentul nu este clasificat ca un dezastru federal. În unele cazuri, asigurarea proprietarului poate atenua costurile, dar rețineți că este posibil să nu acopere toate evenimentele. De exemplu, asigurarea tipică a proprietarului dvs. nu acoperă, în general, daunele cauzate de ploaie sau inundații.
6. Nu mai PMI., Ca parte a eforturilor de revigorare a pieței imobiliare, Congresul a adoptat o lege care permite o deducere fiscală pentru costul PMI pentru case și case de vacanță. Conform legii, primele pentru asigurarea ipotecară (PMI) au fost grupate împreună cu dobânda ipotecară deductibilă la linia 13 din programul A. prevederea a expirat, dar a fost reînnoită retroactiv pentru 2017. Până în prezent, nu a fost reînnoit pentru 2018.deci cine pierde? Cumpărători care se luptă. Într-o piață dură, cumpărarea unei case poate fi dificilă., Dacă nu vă puteți permite să puneți cel puțin 20% din prețul de achiziție al casei dvs., creditorul dvs. poate dori să ridicați PMI. Proprietarul plătește PMI, dar beneficiile curg către creditor în caz de neplată. Fără o deducere pentru PMI, procesul de cumpărare a unei case este mai scump pentru unii contribuabili.
7. Excluderile de iertare ipotecare dispar. Odată ce un creditor scrie pe orice parte a datoriei – chiar și un credit ipotecar-suma care este iertat este raportat la IRS și pot fi incluse ca venit., În 2007, Congresul a adoptat Legea privind scutirea datoriilor de iertare ipotecară (MFDRA), care a oferit o excepție de la regulă. Sub excepție, proprietarii de case calificați ar putea exclude până la $2,000,000 din veniturile de îndatorare evacuate care pot fi atribuite achiziției, construcției sau îmbunătățirii substanțiale a unei case.ca și în cazul PMI, prevederea de excludere a iertării ipotecare a expirat, dar a fost reînnoită retroactiv pentru 2017. Până în prezent, nu a fost reînnoit pentru 2018.
(puteți citi mai multe despre dispoziția inițială din MFDRA aici.deci cine pierde? Proprietarii de case subacvatice., Fără excluderea iertării ipotecare, suma care este descărcată este inclusă în venit-un potențial dublu-impozit-whammy. Dar luați inimă: în unele situații, scutirea poate fi încă disponibilă (excluderi de insolvență, de exemplu).
8. Nici o mișcare pe AMT. Bine, acest lucru este mai mult de un nod spre inacțiune decât acțiune. Taxa minimă alternativă (AMT) este o taxă secundară pusă în aplicare pentru a împiedica bogații să-și reducă artificial factura fiscală prin utilizarea elementelor de preferință fiscală., Ca parte a reformei fiscale, mulți experți au fost convinși că AMT va fi abrogată, și a fost – pentru corporații. AMT rămâne în vigoare pentru persoane fizice, dar scutirile au fost majorate. Puteți vedea tarifele pentru 2018 aici.AMT se aplică numai dacă raportați anumite tipuri de venituri care beneficiază de un tratament fiscal favorabil sau dacă solicitați unele deduceri, inclusiv statul ridicat & impozite locale., Dacă se aplică aceste elemente de preferință fiscală, este posibil să fiți nevoit să plătiți AMT dacă, după adăugarea înapoi în aceste ajustări, venitul dvs. este mai mare decât suma de scutire AMT pentru starea dvs. de depunere. (Pentru mai multe despre AMT, click aici.deci cine pierde? Proprietarii de case din clasa de mijloc în Statele fiscale ridicate. Majoritatea contribuabililor nu sunt supuși AMT: cei din partea de jos nu câștigă suficient pentru a trebui să o plătească, iar cei din partea de sus plătesc deja o rată de impozitare ridicată. Acest lucru îi lasă pe cei din mijloc potențial supuși impozitului-dar numai dacă solicitați anumite elemente de preferință fiscală.,rețineți că, așa cum este scris, aceste modificări nu sunt permanente. Cele mai multe sunt în vigoare numai pentru anii fiscali 2018 până în 2025, deci planificați în consecință. Și dacă ați beneficiat în mod tradițional de prevederi fiscale favorizate pentru proprietarii de case, este un moment bun pentru a vă asigura că reținerea dvs. este corectă. Pentru mai multe informații despre o verificare a reținerii impozitelor, faceți clic aici. Pentru a vedea cum arată cotele de impozitare în 2018, Faceți clic aici.
pentru mai multe din Ghidul de investiții și taxe la jumătatea anului 2018, Faceți clic aici.