De Richard D Harroch și Harris D. Bass
organizațiile caritabile Nonprofit sunt destinate să funcționeze pentru binele public. Atunci când o organizație caritabilă non-profit este calificată drept scutită de impozit în conformitate cu secțiunea 501(c)(3) din codul veniturilor interne (IRC), donatorii își pot deduce, în general, contribuțiile la caritate în declarațiile lor fiscale. Prin urmare, donatorii au mai multe șanse să sprijine organizațiile caritabile care au un statut IRC §501(c)(3) scutit de impozit.,o organizație caritabilă calificată IRC §501(c)(3) are, de asemenea, avantajul de a fi scutită de impozitul pe venit federal și de stat pentru activitățile sale, cu unele excepții limitate. Cu toate acestea, înființarea unei organizații caritabile calificate IRC §501(c)(3) necesită respectarea unui număr de legi federale și de stat. În acest articol, vom sublinia unele dintre etapele cheie și cerințele pentru a stabili în mod valabil un IRC calificat §501(c)(3) caritate.poate că aveți o cauză de care sunteți pasionat, dar doriți să faceți mai mult decât să scrieți un cec.
© Sergey Nivens-Fotolia.,com
aflați despre diferitele tipuri de organizații de caritate pe care le puteți începe
organizațiile de caritate pot fi inițiate cu diferite misiuni.,organizații neguvernamentale internaționale-adesea denumite „ONG—uri” și formate pentru a sprijini ajutorarea în caz de dezastre, ajutor umanitar sau misiuni de pace
o fundație privată este de obicei o organizație nonprofit formată, finanțată și controlată de o familie sau de un grup mic de persoane (exemple includ fundațiile private înființate de directori de tehnologie)., Fundațiile Private sunt supuse unui număr de restricții de funcționare care nu se aplică organizațiilor de caritate publice și trebuie să doneze cel puțin 5% din valoarea de piață justă a activelor lor în fiecare an beneficiarilor admiși. Fundațiile Private folosesc de obicei fondurile lor pentru a face subvenții sau cadouri organizațiilor de caritate publice pentru cauze caritabile, religioase, educaționale sau alte cauze care ajută publicul. Unele organizații de caritate pubiană (cum ar fi United Way) acționează ca fundații făcând subvenții organizațiilor de caritate publice.,va trebui să decideți ce fel de caritate doriți să formați, deoarece IRS va presupune că sunteți o fundație privată, cu excepția cazului în care puteți stabili că veți fi o caritate publică.
verificați dacă caritatea dvs. se va califica drept organizație IRC §501 (c) (3)
IRS prevede că, pentru a fi scutită de taxe în conformitate cu IRC §501(c) (3), o organizație trebuie să fie organizată și operată exclusiv pentru „scopuri scutite.,”În conformitate cu IRS:
” scopurile scutite stabilite în secțiunea 501(c)(3) sunt caritabile, religioase, educaționale, științifice, literare, testarea pentru siguranța publică, încurajarea competiției sportive naționale sau internaționale de amatori și Prevenirea Cruzimii față de copii sau animale., Termenul de caritate este folosit în general acceptate sens juridic și include scutirea de săraci, nefericiți, sau defavorizate; dezvoltarea de religie; promovarea educației sau științe; ridicarea sau menținerea publice, clădirile, monumentele, sau de lucrări; diminuarea sarcinilor de guvern; diminuarea cartier tensiuni; eliminarea prejudecăților și discriminării; apăra drepturile omului și drepturile civile garantate prin lege; și combaterea comunitate deteriorare și delincvenței juvenile.,de asemenea, organizația nu trebuie să fie organizată sau operată în beneficiul „intereselor private” și nici o parte din câștigurile nete ale organizației nu poate intra în beneficiul niciunui acționar privat sau persoană fizică. Cu toate acestea, această cerință nu împiedică fondatorii sau angajații carității să primească o compensație echitabilă pentru serviciile lor.caritatea trebuie să se aplice IRS pentru a obține statutul de scutire și să sară printr-o varietate de cercuri, așa cum se subliniază în secțiunea 6 de mai jos sub „ce trebuie să depuneți la IRS pentru a obține statutul de scutire de impozit pentru caritatea dvs.?,”Calificarea de stat poate fi, de asemenea, necesară.site-ul IRS are o secțiune utilă intitulată informații fiscale pentru organizațiile caritabile care stabilește cerințele pentru calificare.
Vino cu un nume bun pentru caritate
înainte de a vă forma organizația nonprofit, trebuie să veniți cu un nume care va fi acceptat de biroul secretarului de stat unde veți încorpora. Fiecare stat are propriile reguli, dar aici sunt cerințe tipice:
- numele nonprofit nu poate fi același cu (sau similar cu confuzia) numele unei alte corporații din dosar.,
- numele va fi de obicei necesar să se încheie cu ” Inc.”, „Incorporated”, ” corp.”,” Corporation ” sau ” Ltd.”
- numele nu poate include anumite cuvinte interzise, cum ar fi” Bancă”,” asigurare”,” Federal „sau” Statele Unite ale Americii.”
consultați site-ul de înregistrare corporativă al statului pentru a vedea dacă numele este disponibil.
câteva sfaturi de denumire:
- faceți o căutare a mărcii comerciale pe nume la uspto.gov pentru a vă asigura că nu încălcați marca comercială sau marca de serviciu a altcuiva.
- vedeți dacă puteți obține numele de domeniu „.com” sau „.org” făcând o verificare la godaddy.com.,
- consultați articolul 12 Sfaturi pentru denumirea afacerii dvs. de pornire.
- Check out propus numele pe CharityNavigator.org și GuideStar.org pentru a vedea ce alte organizații de caritate sunt de operare cu misiuni similare sau, poate, confuzie nume similare.
stabiliți o declarație de misiune pentru organizația dvs. de caritate
Din mai multe motive, doriți să stabiliți o declarație de misiune clară și convingătoare pentru organizația dvs. nonprofit. Declarația de misiune într-una sau două propoziții ar trebui să rezume esența și scopul carității tale., Declarația de misiune:
- Ajută în solicitare pentru donații
- Explică de ce există caritate
- Descrie cine de caritate servește și cum se servește de ele
- Este util pentru a descrie scopul de caritate în IRS și de stat pilitura
Aici sunt câteva exemple de declarații de misiune existente de caritate:
- protecția ANIMALELOR: „Pentru a oferi mijloace eficiente pentru prevenirea cruzimii față de animale în întreaga Statele Unite ale americii.,”
- American Diabetes Foundation: „pentru a preveni și vindeca diabetul și pentru a îmbunătăți viața tuturor persoanelor afectate de diabet.”
- Salvați Copiii: „pentru a inspira descoperiri în modul în care lumea tratează copiii și pentru a realiza schimbări imediate și de durată în viața lor.”
- Make-A-Wish: „să acordăm dorințele copiilor cu afecțiuni medicale care pun viața în pericol pentru a îmbogăți experiența umană cu speranță, putere și bucurie.”
- Crucea Roșie Americană: „să ofere ajutor victimelor dezastrelor și să ajute oamenii să prevină, să se pregătească și să răspundă la situații de urgență.,”
- Societatea Națională de Scleroză Multiplă: „persoanele afectate de SM pot trăi viața lor cele mai bune ca ne oprim SM în piesele sale, a restabili ceea ce a fost pierdut, și se încheie MS pentru totdeauna.”
- Medici Fără Frontiere: „ajutăm oamenii din întreaga lume acolo unde este cea mai mare nevoie, oferind ajutor medical de urgență persoanelor afectate de conflicte, epidemii, dezastre sau excluderea din asistența medicală.”
- zboruri de salvare a animalelor: „transportă animalele în siguranță din 2008 cu ajutorul piloților voluntari, echipajelor de cabină, planificatorilor, șoferilor, voluntarilor de salvare și adăpost.,”
încorporați-vă caritatea
o entitate nonprofit poate fi, în general, structurată ca o asociație, încredere sau corporație neîncorporată. Cu toate acestea, structura corporativă este cea mai comună. Prin urmare, un pas cheie va fi să vă organizați nonprofit ca o corporație. Corporațiile sunt persoane juridice separate formate în conformitate cu legislația statului.
corporațiile nu sunt complicate de configurat. Cu toate acestea, trebuie să parcurgeți câțiva pași importanți, inclusiv:
- alegeți un nume corporativ.,
- alegeți o stare în care doriți să încorporați (starea în care veți fi localizat va fi de obicei bine).
- creați și depuneți Actul Constitutiv.
- adoptați statutul (regulile și procedurile care guvernează gestionarea internă a carității).
- numiți membri ai Consiliului de administrație. Având un consiliu calificat, inclusiv experți, vă poate ajuta să vă îndepliniți misiunea și să demonstrați credibilitatea donatorilor.
- țineți prima ședință a Consiliului de Administrație și pregătiți procesul-verbal.,
puteți seta o corporație non-profit prin depozit legal servicii, cum ar fi LegalZoom sau RocketLawyer, sau puteți închiria o afacere avocat cu experiență în organizații non-profit să se ocupe de documente pentru tine. Un avocat non-profit va avea deja gata forme standard de articole, statut, bord minute și alte documente.
„Actul Constitutiv „(uneori numit” certificatul de încorporare”) este documentul legal pe care trebuie să îl pregătiți și să îl depuneți la Secretarul de stat pentru a crea Oficial corporația., Uneori, un stat are un formular de pre-imprimate puteți utiliza în timp ce, uneori, tu sau avocatul trebuie să-l elaboreze.
Aici sunt unele dintre elementele-cheie de obicei necesare în actul Constitutiv al:
- numele propus corporation
- complet, adresă, oraș, stat și codul poștal al corporației adresa inițială (aceasta va fi o chestiune de registru public și nu puteți introduce o P. O.,stributed de la un non-profit, fond, fond de ten, sau corporație care este organizat și exploatat exclusiv pentru caritabile, educaționale și/sau religioase și care și-a stabilit scutite de impozit starea în IRC §501(c)(3)
- O semnătură de incorporator
Aici este formă pentru actul Constitutiv al unei organizații Non-profit de utilitate Publică Corporation din California:
Costurile pentru încorporează includ o taxă pentru Secretarul de Stat (de obicei de 800 de dolari), pregătirea taxa pentru Articolele și Legile ($100-$500), și diverse alte costuri.,
A se vedea o imagine de ansamblu pentru a încorpora o afacere.
fișier pentru un număr Federal de identificare a angajatorului
trebuie să obțineți un număr Federal de identificare a angajatorului (EIN).un EIN este numărul dvs. de cont cu IRS și ar trebui să fie inclus în toată corespondența cu IRS. Aplicați pentru un EIN completând formularul IRS SS-4, cerere pentru numărul de identificare al angajatorului. Puteți trimite formularul online prin intermediul site-ului IRS.
nu aplicați pentru EIN-ul dvs. până când nu ați fost încorporat legal., Pentru mai multe informații despre EINs, consultați IRS Publication 1635, Understanding Your ein.veți avea nevoie de EIN-ul dvs. și de o copie a Actului Constitutiv depus pentru a deschide un cont bancar.
fișier formularul IRS corect pentru a obține statutul de scutire de impozit pentru caritate
fiind non-profit nu este același lucru ca fiind scutite de impozit. Trebuie să depuneți separat atât statutul de scutire de taxe federale, cât și de stat.există două opțiuni de bază pentru depunerea la IRS pentru a obține IRC §501 (c) (3) statutul scutit de impozit:
formularul IRS 1023-EZ. Aceasta este pentru organizațiile mici care îndeplinesc o serie de cerințe., Acesta este un proces simplificat care se face online și necesită o taxă de depunere de 275 USD. Cu siguranta ar trebui să încercați să utilizați acest formular, dacă sunteți în măsură, deoarece simplifică eforturile de pregătire și economisește timp în obținerea statutului scutit de impozit de la IRS.elementele cheie pentru a se califica pentru formularul scurt 1023-EZ aplicațiile sunt:
- organizația trebuie să fi avut mai puțin de $50,000 în venituri anuale în ultimii 3 ani.
- organizația anticipează mai puțin de 50.000 USD în venituri anuale pentru fiecare dintre primii 3 ani operaționali.
- organizația are mai puțin de $ 250,000 în active.,
- caritatea nu va susține sau se va opune candidaților politici.
- caritatea nu va încerca să influențeze legislația.
- caritatea a fost formată în Statele Unite.
- caritatea va funcționa numai în Statele Unite.
- organizația nu se va angaja în anumite activități interzise enumerate.
formularul IRS 1023. Aceasta este aplicația alternativă dacă nu vă calificați sau nu doriți să utilizați formularul 1023-ez. IRS estimează că vă va lua peste 100 de ore pentru a completa acest formular și trebuie să fie trimis prin poștă la IRS., IRS oferă un formular 1023 lista de verificare. După ce ați trimis formularul completat, IRS va dura de obicei 3-5 luni (și uneori mai mult) pentru a determina dacă să vă acorde sau să vă refuze statutul scutit de taxe.odată ce primiți statutul de scutire de impozit, acesta este de obicei retroactiv până la data formării organizației dvs. nonprofit.informații suplimentare privind cerințele și procedurile de solicitare a statutului Federal de scutire de taxe pot fi găsite în publicația IRS 557 (cum să solicitați și să păstrați statutul scutit pentru organizația dvs.).,înțelegeți că va trebui să depuneți separat statutul de scutire de taxe cu statul dvs.multe state, județe și orașe reglementează organizațiile care solicită fonduri caritabile. Respectarea acestor legi necesită de obicei obținerea unei licențe și depunerea unui raport anual (inclusiv o situație financiară)., Verificați legile locale necesare pentru pilitura, dar aici este un exemplu de tipuri de pilitura necesare:
- de Stat sau local licențe de afaceri
- Înregistrarea cu fiecare stat în cazul în care vi se solicita donații
- Statul cerere pentru scutirea de taxa de stat
site-uri SimpleCharityRegistration.com și GoSinglePortal.com pot ajuta prin caritabile solicitare procesul de înregistrare.site-urile guvernamentale de stat oferă informații utile pentru organizațiile scutite de taxe.,
de a Crea o Mare site-Ul de Caritate
Având o mare site-ul va oferi caritate mai multă credibilitate și să-l mult mai probabil că va fi capabil de a strânge donații., (donatori ca să văd că ești activ și ceea ce faci pentru a realiza misiunea ta)
ia în Considerare Obținerea o Asigurare Adecvată pentru Caritate
Veți dori să revizuiască cu agentul de asigurare de asigurare ce pot fi adecvate, inclusiv:
- asigurarea de răspundere civilă Generală
- Directorilor și Ofițerilor de asigurare de răspundere
- practici de Angajare de asigurare de răspundere
- asigurare de Proprietate
- Cyber asigurare de răspundere
Începe Planificarea modului de strângerea de Fonduri
Una dintre cele mai grele lucruri pentru o organizație de caritate pentru a realiza este de strângere de fonduri., Aceasta este o necesitate continuă de a avea o caritate de succes. Deci, începe de planificare pentru diverse strângere de fonduri legate de activități ați putea dori să efectueze, inclusiv:
- Planul de social media (Facebook, Twitter, etc.)
- implementați un GoFundMe.,t-le la site-ul și YouTube
- Emite comunicate de presă și de a dezvolta campanii de PR
- Face marketing de conținut de pe web
- Partener cu alte organizații de caritate
- recunoască Public donatori
- de a Crea o pagina LinkedIn pentru caritate
- Conectează-te cu fundații și trusturi care fac donații de caritate
- a Devenit bun la a aplica pentru caritate granturi
contabil sau avocat ar trebui să fie consultate înainte de a efectua orice activități de strângere de fonduri, mai ales dacă intenționați să utilizați o reclama strângere de fonduri sau să se angajeze în astfel de activități de strângere de fonduri, ca o tombolă., Legile de stat și locale pot avea un impact asupra modului și a ceea ce puteți face.donatorii vor să știe că contribuie la o organizație caritabilă care își folosește în mod eficient donațiile pentru a-și îndeplini misiunea, și nu pentru salariile administrative sau ale angajaților. Deci, ar trebui să vă asigurați că costurile dvs. sunt rezonabile. O regulă de bază este să încercați să aveți cel puțin 80% din fondurile pe care le strângeți direct pentru a vă sprijini misiunea și nu mai mult de 20% pentru activități de strângere de fonduri și administrative. Dar asta nu înseamnă skimping pe taxele profesionale necesare pentru probleme juridice și contabile.,
pune accent pe obținerea de voluntari
ar trebui să faci un efort concertat pentru a înrola voluntari pentru caritatea ta. Voluntarii vă pot ajuta să vă extindeți misiunea, să vă ajutați în strângerea de fonduri, să vă ajutați în eforturile de social media și să coordonați activitățile necesare. Mulți oameni doresc să se ofere voluntari și simt că fac o diferență în lume, așa că tratați acești voluntari cu respect și bunătate. Amintiți-vă că nu sunt plătiți pentru timpul și energia cu care contribuie. Asigurați-vă că site-ul de caritate face mai ușor pentru oameni să se ofere voluntari.,atunci când caritatea angajează angajați, caritatea rămâne obligată să raporteze veniturile oricărui angajat și să efectueze plăți corespunzătoare cu reținere la sursă către autoritățile federale și de stat. Caritatea este responsabilă pentru depunerea, plata și raportarea impozitului federal pe venit, a impozitelor de securitate socială și Medicare (FICA) și a impozitului federal pentru șomaj, precum și a impozitelor de stat aplicabile. Cerințele de reținere la sursă sunt strict aplicate, iar nerespectarea acestora poate duce la sancțiuni semnificative.,trebuie să numiți un Director executiv al organizației nonprofit, care va fi responsabil pentru activitățile de zi cu zi ale organizației. Rețineți că organizația nonprofit se poate confrunta cu un conflict de interese dacă directorul executiv este un angajat plătit și, de asemenea, un membru al Consiliului de administrație. Cel mai bine ar fi dacă directorul executiv nu este membru al Consiliului de Administrație sau este un membru consultativ fără drept de vot. Asigurați-vă că vă consultați cu contabilul sau avocatul înainte de a plăti salariile. Nu doriți să vă periclitați statutul de scutire de taxe.,organizațiile de caritate non-profit nu își pot permite să plătească salarii mari angajaților, iar salariile trebuie să fie rezonabile în orice caz. Pentru a atrage și a păstra angajații, cel mai bine va fi să găsiți angajați care cred în misiunea carității. Asigurați-vă că respectați legile privind ocuparea forței de muncă și asigurați-vă că angajații înțeleg că vor fi angajați „la voință”. Și oferiți voluntarilor flexibilitatea locului de muncă pe care s-ar putea să nu o poată obține cu angajatori cu profit (muncă cu fracțiune de normă, ore flexibile, capacitatea de a lucra de acasă etc.,)
alte lucruri pe care trebuie să le faceți pentru a vă opera în mod corespunzător caritatea
- configurați un cont bancar separat.
- păstrați înregistrări exacte ale fiecărei donații.
- păstrați înregistrări exacte ale cheltuielilor dvs. (un contabil sau un controlor va fi util).
- Faceți taxele anuale necesare și piliturile corporative cerute de statul dvs. și de IRS. Pilitura poate fi, de asemenea, necesare cu alte agenții de stat, cum ar fi Procurorul General de stat.
- înțelegeți că scutirea de impozitul pe venit nu scutește, în general, o organizație de caritate de răspunderea pentru impozitul pe vânzări sau pe proprietate.,
- oferiți donatorilor dvs. chitanțe scrise în timp util, astfel încât aceștia să își poată deduce contribuțiile.
- înțelegeți că foarte puțin despre caritatea dvs. va fi privată. Toate declarațiile fiscale federale sunt chestiuni de înregistrare publică și cele mai multe pot fi găsite pe site-uri precum CharityNavigator.org și GuideStar.org. informații cum ar fi salariile, cheltuielile și unde contribuiți banii dvs. vor fi publice.
concluzie
cu o anumită planificare în avans, puteți configura eficient caritatea IRC §501(c)(3) și o puteți poziționa pentru a-și îndeplini misiunea caritabilă.