care sunt ratele de solvabilitate?
ratele de solvabilitate compară diferite elemente ale situațiilor financiare ale unei organizații. Intenția acestei comparații este de a discerne capacitatea entității țintă de a rămâne solvabilă. Ratele de solvabilitate sunt utilizate în mod obișnuit de către creditori și departamentele de credit interne pentru a determina capacitatea clienților de a-și plăti datoriile. Exemple de rate de solvabilitate sunt:
-
raportul curent., Acestea sunt active circulante împărțite la datorii curente și indică capacitatea de a plăti datoriile curente cu veniturile din lichidarea activelor curente. Raportul poate fi înclinat de o cantitate excesiv de mare de inventar, care poate fi greu de lichidat pe termen scurt.
-
raport rapid. Acesta este același cu raportul actual, cu excepția faptului că inventarul este exclus (ceea ce îl face un indicator mai bun al solvabilității). Activele rămase în numărător sunt mai ușor convertibile în numerar.,
-
rata datoriei în capitaluri proprii. Aceasta compară valoarea datoriei restante cu valoarea capitalului propriu construit într-o afacere. Dacă raportul este prea mare, indică faptul că proprietarii se bazează într-o măsură excesivă pe datorii pentru a finanța afacerea, ceea ce poate fi o problemă dacă fluxul de numerar nu poate suporta plățile dobânzilor.
-
rata de acoperire a dobânzii. Aceasta măsoară capacitatea unei companii de a plăti dobânda pentru datoria sa restantă., O rată ridicată de acoperire a dobânzii indică faptul că o companie poate plăti cheltuielile cu dobânzile de mai multe ori, în timp ce un raport scăzut este un indicator puternic că o companie poate să nu plătească plățile împrumutului.
dacă există un raport specific care este considerat raportul de solvabilitate esențial, este o comparație a profiturilor înainte de elementele fără numerar, împărțită la toate pasivele., Formula este:
(Net după impozitare profit + Amortizare + Amortizare) ÷Toate datoriile
Un mare rata de solvabilitate indică o capacitate mai bună de a-și îndeplini obligațiile de afaceri. Cu toate acestea, raportul nu indică pe deplin solvabilitatea, deoarece se bazează pe profituri, care nu echivalează neapărat cu fluxurile de numerar. De asemenea, o analiză a solvabilității nu ține cont de capacitatea unei întreprinderi de a obține noi finanțări pe termen lung, cum ar fi prin vânzarea de acțiuni sau obligațiuni., Astfel, utilizarea ratelor de solvabilitate ar trebui completată cu alte informații pentru a obține o înțelegere deplină a solvabilității unei afaceri.
cel mai bine este să revizuiți toate ratele de solvabilitate pe o linie de trend, pentru a vedea dacă starea unei afaceri se înrăutățește în timp.
cursuri conexe
Ghid de rapoarte de afaceri
Ghid de credit și de colectare
interpretarea situațiilor financiare