o companie shell, cunoscută și ca o corporație shell, este o firmă fără activitate curentă sau active semnificative. Este posibil ca unele companii shell să fi avut operațiuni în trecut, dar acestea s-au diminuat fie din cauza gestionării defectuoase, fie a condițiilor nefavorabile de piață.companiile Shell pot fi, de asemenea, denumite companii de căsuțe poștale, companii-paravan, companii de investiții personale sau companii de afaceri internaționale.o companie shell poate fi înființată sau achiziționată pentru a obține finanțare înainte de a începe afacerea reală., În astfel de cazuri, termenul are același înțeles ca o companie de raft.
spălătorii de bani trimit bani în întreaga lume folosind și abuzând companii shell, intermediari și emițătoare. Scopul lor este de a crea o rețea de confuzie.
conform nasdaq.com, o companie fantomă este:
” o companie încorporată fără active sau operațiuni semnificative, adesea formată pentru a obține finanțare înainte de a începe afacerea reală sau ca o evaziune fiscală**.evaziunea fiscală este ilegală, evazioniștii fiscali folosesc metode ilegale pentru a evita plata impozitelor.,
exemplu de companie-fantomă pentru evaziune fiscală
întreprinderile multinaționale au fost cunoscute pentru a înființa companii-fantomă în țări cu rate de impozit pe profit foarte scăzute.
fac operațiunilor lor internaționale prin coaja lor, astfel nu avea să se prezinte la țară (unde au loc operațiuni) sumele implicate, și reduce considerabil factura fiscală.presa britanică și mai mulți politicieni au criticat modurile complicate în care operează anumite multinaționale americane, cum ar fi Starbucks, pentru a evita plata impozitelor., Experții sugerează că politicienii, care sunt după toți parlamentarii, ar trebui să-și concentreze timpul pe înăsprirea legislației, mai degrabă decât să repete aceeași retorică tot timpul.în noiembrie 2014, autoritățile de reglementare antitrust ale Uniunii Europene au decis că o înțelegere încheiată între autoritățile olandeze și Starbucks ar putea fi ilegală, țările de jos oferind gigantului lanțului de cafenele reduceri fiscale neloiale. Potrivit Comisiei, Starbucks folosea o filială Olandeză pentru a transfera veniturile din țările cu impozite mai mari către cele cu impozite mai mici.,într-un articol publicat în The Economist în 2012, Michael Findley, Daniel Nielson și Jason Sharman au arătat cum contrar înțelepciunii convenționale, furnizorii de companii fantomă din paradisurile fiscale aveau mult mai multe șanse să respecte standardele internaționale decât membrii OCDE (constând în principal din națiunile bogate).
autorii s-au prezentat ca consultanți și au cerut 3,700 de agenți de încorporare din 182 de țări să formeze companii pentru ei., Patruzeci și opt la sută dintre agenți nu au cerut identificarea corectă, în timp ce aproape jumătate nu au solicitat deloc documente.
autorii au scris:
„chiar și țările sărace au avut o rată de Conformitate mai bună, sugerând că problema în lumea bogată nu este costul, ci lipsa de dorință de a respecta regulile (vezi graficul). Doar zece din furnizorii 1,722 din America au solicitat documente notariale în conformitate cu standardul FATF.”acest studiu, de departe cel mai aprofundat de acest gen, face lectură sobră pentru oricine se îngrijorează de legătura dintre criminalitatea financiară și secretul corporativ.,”
conformitatea se referă la capacitatea sau frecvența respectării regulilor și reglementărilor.în acest videoclip, profesorul Jason Sharman, de la Universitatea Griffith din Brisbane, Australia, care a scris pe larg despre paradisurile fiscale, spălarea banilor și corupția mare, vorbește despre cât de eficiente sunt regulile de transparență care guvernează companiile shell.