ce este recoltarea pierderilor fiscale?

recoltarea pierderilor fiscale este o modalitate prin care investitorii să profite de pierderile de capital din investițiile lor pentru a compensa câștigurile de capital realizate din alte investiții. Acest lucru poate reduce sau chiar elimina în întregime un impozit pe câștigurile de capital.investitorii își „recoltează” pierderile atunci când vând unele valori mobiliare în pierdere, iar altele în câștig. Poate fi o strategie de succes dacă înțelegeți regulile de impozitare.

ce este recoltarea pierderilor fiscale?, recoltarea pierderilor fiscale poate fi valoroasă pentru o persoană care investește în conturi de brokeraj impozabile, fie ca mijloc de reducere sau eliminare a câștigurilor de capital sau de reducere a veniturilor obișnuite. Strategia nu este adecvată pentru conturile amânate fiscal, cum ar fi conturile 401(k) sau IRA, deoarece investițiile și câștigurile inițiale cresc deja fără taxe în aceste conturi.

este vorba despre echilibrarea câștigurilor cu pierderile. Un câștig de capital apare atunci când vindeți o garanție ca un fond mutual sau ETF pentru mai mult decât prețul său de achiziție., Veți suferi o pierdere de capital dacă ați vândut la un preț mai mic decât cel la care l-ați cumpărat. Nu realizezi cu adevărat câștigul sau pierderea pe orice securitate ca un eveniment impozabil până când îl vinde.

veți datora impozitul pe câștigurile de capital dacă aveți un câștig. Câștigurile de capital pe termen lung pe titluri care sunt deținute de peste un an sunt impozitate la rate mai mici., Se aplică o rată maximă de 20%, dar majoritatea contribuabililor vor plăti zero impozit pe câștigurile de capital sau o rată de 15%.

veți avea un câștig de capital pe termen scurt dacă vindeți o garanție pe care ați deținut-o timp de un an sau mai puțin, iar acestea sunt impozitate la rate mai mari de impozit pe venit obișnuit.

cum funcționează recoltarea pierderilor fiscale

Să presupunem că ați investit 1.000 USD în fondul A și 1.000 USD în fondul B acum doi ani. Fondul A valorează acum 1.500 de dolari, iar fondul B valorează 500 de dolari. Veți realiza un câștig de capital de 500 de dolari pe fondul A și o pierdere de capital de 500 de dolari pe fondul B atunci când vindeți., Câștigul și pierderea s-ar compensa reciproc, astfel încât să nu datorezi niciun impozit.acum, să spunem că ați investit 6.000 de dolari fiecare în fondul A și fondul B, dar fondul A valorează 7.000 de dolari acum, iar fondul B valorează 2.000 de dolari. Ai avea un câștig de capital de $1,000 și o pierdere de $4,000, rezultând o pierdere netă de $3,000. Tu nu ar datora nici un impozit pe câștig, și ai putea reduce venitul impozabil de care $3,000.cheia unei strategii de recoltare este de a acorda atenție valorii juste a unei părți din titlu. Aceasta este, de asemenea, cunoscută sub numele de valoarea activului net (van).,

riscurile recoltării pierderilor fiscale

recoltarea pierderilor fiscale nu este lipsită de capcanele sale potențiale:

• fiți conștienți de regula „vânzării de spălare”. Unii investitori le place să cumpere înapoi același fond pe care l-au recoltat sau vândut mai devreme, dar regula IRS din jurul vânzărilor de spălare stipulează că nu puteți deduce pierderea dacă vindeți o garanție în pierdere și cumpărați o garanție „substanțial identică” în termen de 30 de zile înainte sau după a vânzării, cu excepția cazului în care ați suportat-o în,
• nu confunda colectarea pierderilor fiscale cu distribuțiile câștigurilor de capital. Distribuțiile câștigului de Capital sunt cele pe care un fond mutual le plătește din câștigurile sale nete realizate pe termen lung. Puteți utiliza pierderile pentru a compensa aceste distribuții ale câștigurilor de capital, dar nu le puteți utiliza pentru a compensa distribuțiile câștigurilor de capital nete realizate pe termen scurt. Acestea sunt tratate ca dividende ordinare, mai degrabă decât câștigurile de capital.
• înțelegeți locația activelor., Un investitor înțelept poate reduce, de asemenea, impozitele într-un cont regulat de brokeraj prin reducerea veniturilor din fondurile mutuale care plătesc dividende și impozitele din distribuțiile câștigurilor de capital printr-o strategie numită locație a activelor. Puteți plasa investiții eficiente din punct de vedere fiscal care generează venituri mici sau deloc în conturile impozabile.
• recoltarea pierderilor fiscale este o activitate pe tot parcursul anului. Este adesea o strategie de investiții la sfârșitul anului, dar un investitor priceput ar trebui să fie conștient de toate achizițiile și vânzările de fonduri pe tot parcursul anului și să ia decizii de investiții bazate pe obiective financiare, nu pe capriciile pieței.,

trebuie să plătesc impozitul pe câștigurile de Capital?

veți plăti doar impozitul pe câștigurile de capital pe „câștigurile nete”, ceea ce înseamnă că câștigurile dvs. minus pierderile. Puteți utiliza o pierdere de capital pentru a compensa un câștig de capital dacă câștigurile dvs. depășesc pierderile. Puteți reduce venitul impozabil cu cel mai mic de $3,000 sau pierderile nete totale dacă pierderile dvs. depășesc câștigurile dvs. în cursul anului fiscal.puteți reduce venitul impozabil cu până la 1.500 USD în pierderi dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație separată.,un investitor poate reporta orice pierderi neutilizate în anii fiscali viitori dacă pierderile nete depășesc $3,000.