deducerile din salarii sunt salarii reținute din câștigurile totale ale unui angajat în scopul plății impozitelor, popririlor și beneficiilor, cum ar fi asigurarea de sănătate., Aceste reținerile constituie diferența dintre salariul brut și salariul net și pot include:
- impozit pe Venit
- taxa de securitate Socială
- 401(k) contribuțiile
- Salariu garnishments1
- plățile de sprijin Copil
Unele de plată deducerile sunt voluntare și pot fi luate dintr-un salariu pe o inainte de impozitare sau post-bază de impozitare cât timp angajatul prevăzute de autorizație scrisă. Impozitele și garnizoanele salariale, pe de altă parte, sunt obligatorii, iar angajatorii care nu reușesc să rețină cu exactitate aceste deduceri pot fi răspunzători pentru sumele lipsă.,
cum funcționează deducerile din salarii?
deducerile din salarii sunt, în general, procesate în fiecare perioadă de plată pe baza legilor fiscale aplicabile și a informațiilor reținute la sursă furnizate de angajații dvs. sau printr-o hotărâre judecătorească. Calculele se pot face manual sau puteți automatiza procesul folosind un furnizor de servicii de salarizare. Multe companii aleg automatizarea deoarece reduce erorile și se asigură că plățile sunt depuse la autoritățile corespunzătoare la timp.,
suma reține pentru fiecare angajat depinde de individ Formularul W-4 Angajatului Reținerea Certificatului, de stat și locale reținerea certificatelor, beneficia de selecții și alte detalii. De exemplu, angajatul a înscris în planul de asigurări de sănătate sau există o poprire ordonată de instanță pentru a se conforma?
locul (locurile) dvs. de afaceri și unde angajații dvs. prestează servicii joacă, de asemenea, un factor în deducerile de salarizare, deoarece nu fiecare stat colectează impozitul pe venit.,
deduceri Pretax
deduceri Pretax sunt luate din salariul unui angajat înainte de orice taxe sunt reținute. Deoarece sunt excluse de la plata brută în scopuri de impozitare, deducerile de pretax reduc veniturile impozabile și suma de bani datorată guvernului. De asemenea, acestea scad impozitul Federal de șomaj (FUTA) și taxele de asigurări de șomaj de stat.
tipurile de deduceri pretaxiale includ, dar nu se limitează la, asigurări de sănătate, asigurări de viață pe termen de grup și planuri de pensionare. Și în timp ce angajații nu sunt obligați să participe, este adesea în interesul lor să facă acest lucru., Contribuțiile Pretax le pot economisi bani considerabili în comparație cu ceea ce ar plăti pentru beneficii și alte servicii post-impozitare.cu toate acestea, economiile nu sunt nelimitate. Există, de obicei, capace pe cât de mult angajații pot contribui pe bază de pretax. IRS, de exemplu, reglementează suma totală care poate fi amânată pretax la un plan de 401(k)-pensionare în fiecare an.deducerile statutare sunt mandatate de agențiile guvernamentale să plătească pentru programele și serviciile publice., Acestea constau din impozitul pe venit federal, impozitul pe contribuțiile federale de asigurări (FICA) (Medicare și Securitate Socială) și impozitul pe venit de stat. Pentru a le depune corect, trebuie să cunoașteți starea de lucru a angajaților dvs.dacă angajați contractori independenți, de obicei nu trebuie să rețineți impozitul pe venit, impozitul pe securitate socială sau impozitul pe Medicare din salariile lor. Acest lucru se datorează faptului că aceste tipuri de lucrători plătesc impozit pe venitul lor. Pe de altă parte, dacă cineva este un angajat de bună credință, vi se cere să deducă impozitele necesare., Puteți trimite formularul SS-8, determinarea statutului de Lucrător în scopul impozitelor federale de angajare și reținerea impozitului pe venit către IRS pentru asistență suplimentară.
Taxe FICA
impozite FICA sprijin de securitate socială și Medicare. Angajații plătesc impozitul pe asigurările sociale la o rată de 6.2% cu o limită de contribuție bazată pe salarii și plătesc taxa Medicare la 1.45% fără niciun plafon. Aceasta este egală cu 7,65% din impozitele FICA pe salariu (până la atingerea bazei salariale de securitate socială), pe care sunteți obligat legal să o potriviți.unii angajați pot fi, de asemenea, supuse taxei suplimentare Medicare., Începând cu perioada de plată în care câștigurile unei persoane depășesc 200.000 USD, trebuie să începeți să deduceți 0,9% din salariile sale până la sfârșitul anului. Impozitul Medical suplimentar se aplică, de asemenea, anumitor niveluri de compensare a pensionării feroviare și a veniturilor din activități independente. Nu ești obligat să se potrivească cu această deducere.guvernul federal are șapte paranteze privind impozitul pe venit, variind de la rata marginală de 10% la 37%., Aceste rate sunt aplicate progresiv, ceea ce înseamnă că salariile unui angajat sunt percepute mai întâi la cea mai mică rată până când ating pragul acelei categorii. Acestea continuă să fie percepute la fiecare rată ulterioară până când ajung la venitul brut total sau la cea mai mare categorie de impozitare.venitul impozabil din fiecare categorie variază în funcție de statutul de depunere al individului – depunerea separată sau căsătorită, depunerea căsătorită în comun sau capul gospodăriei – care este notat pe formularul W-4. Ajustările anuale pentru inflație de către IRS vor determina, de asemenea, pragurile de impozitare.,pentru a reține impozitul federal pe venit în fiecare perioadă de plată, aveți în general două opțiuni – metoda suportului salarial sau metoda procentuală – ambele putând fi găsite în publicația IRS 15-T.
taxele de stat și locale
legile privind impozitul pe venit variază foarte mult, variind de la simplu la complex. Unii percep o rată fixă împotriva tuturor veniturilor, alții au mai multe paranteze fiscale, iar câțiva nu percep niciun impozit pe venit. Încă alții urmează codul fiscal federal în loc să-și creeze propriul., Din aceste motive, trebuie să vă consultați cu toate guvernele de stat în care vă desfășurați activitatea pentru a vă asigura că salarizarea dvs. respectă reglementările locale.deducerile Post-fiscale sunt luate din salariul unui angajat după ce toate impozitele necesare au fost reținute. Deoarece deducerile post-fiscale reduc salariul net, mai degrabă decât salariul brut, acestea nu scad sarcina fiscală globală a individului. Exemple comune includ planuri de pensionare Roth IRA, asigurare de invaliditate, cotizații sindicale, donații pentru caritate și garnishments salariale., Angajații pot refuza să participe la toate deducerile post-fiscale, dar garnizoanele salariale.curțile, agențiile de reglementare și IRS vă pot ordona să rețineți o parte din salariile post-fiscale sau nete ale unui angajat pentru a acoperi impozitele neplătite, ajutorul pentru copii, pensia alimentară sau împrumuturile neplătite., Tipurile de venituri care pot fi garnisite include:
- salarii pe Oră
- Salarii
- Comisioane
- Bonusuri
- Pensiilor și planul de pensionare plățile
ordin de poprire, de obicei, va specifica reținerea cantitatea sau procentul de reținere și în cazul în care pentru a trimite plata. Citiți și înțelegeți cu atenție aceste documente. Dacă deduceți garnishments incorect sau nu reușesc să le plătească în întregime, afacerea dvs. ar putea fi răspunzătoare pentru plățile înapoi, nu angajat.,
pe lângă ordinul de poprire în sine, trebuie să respectați Titlul III din Legea privind protecția creditului de consum (CCPA). Această lege restricționează cât de mult din salariul unui angajat poate fi garnisit pe săptămână și vă împiedică să concediați un angajat dacă salariul său este garnisit pentru orice datorie.
deduceri voluntare
angajații pot alege să aibă mai mulți bani scoși din salariul lor pentru a acoperi costul diferitelor beneficii., Acestea sunt cunoscute sub numele de deduceri voluntare de salarizare și pot fi reținute pe bază de pretax (dacă este permis în conformitate cu Secțiunea 125 din codul veniturilor interne) sau pe bază post-fiscală.deoarece deducerile voluntare sunt opționale, trebuie să vă asigurați că angajații dvs. le cunosc pe deplin. Obțineți consimțământul scris al unui angajat înainte de a reține primele de asigurare sau orice alt beneficiu din plata acestuia. De asemenea, afișați deducerea curentă și totalul de la an la zi pe fiecare declarație de plată și păstrați înregistrări exacte în cazul în care un angajat sau un auditor pune la îndoială o deducere., Multe state solicită acest lucru ca parte a reglementărilor lor de evidență.
tipurile de deduceri voluntare de salarizare includ:
asigurarea de sănătate
Oferirea de acoperire medicală, dentară și vizuală angajaților dvs. este o modalitate excelentă de a îmbunătăți retenția și de a atrage noi talente, dar nu doriți ca costurile să fie împovărătoare. Este de obicei mai avantajos atât pentru dvs., cât și pentru angajații dvs. să plătiți prime de asigurare înainte de impozitare. Dacă doriți să faceți acest lucru, IRS cere să faceți contribuțiile printr-un plan de secțiune 125.,unii angajatori pun la dispoziția angajaților lor Asigurarea de viață pe termen de grup fără costuri suplimentare de până la 50.000 USD. Nimic mai mult decât acest lucru va duce la venituri imputate. Dacă angajații doresc să adauge o acoperire suplimentară sau să cumpere o asigurare de viață pentru o persoană dependentă, de obicei deduceți aceste fonduri din plata lor pe bază post-fiscală.
planuri de pensionare
angajatorii oferă multe opțiuni diferite de economisire de pensionare, dar două dintre cele mai populare sunt 401(k) și Roth conturi individuale de pensionare (IRA)., Contribuțiile angajaților la un 401 (k) sunt amânate pentru impozitul pe venit federal și cele mai multe state impozitul pe venit, dar sunt supuse taxelor FICA. Contribuțiile IRA, pe de altă parte, sunt reținute pe bază post-fiscală.dacă angajații dvs. sunt sindicalizați, probabil că vor trebui să plătească pentru calitatea de membru și pentru orice beneficii impozabile oferite prin Uniune. Alte tipuri de cheltuieli de muncă care pot fi deduse din salarizare includ uniforme, mese și călătorii. Unele state, cu toate acestea, pot interzice aceste tipuri de deduceri.,
cum se calculează deducerile de salarizare
calculul deducerilor de salarizare este procesul de conversie a salariului brut în salariul net. Pentru a face acest lucru:
- ajustați salariul brut prin reținerea contribuțiilor înainte de impozitare la asigurările de sănătate, planurile de pensionare 401(k) și alte beneficii voluntare.
- consultați formularul angajatului W-4 și tabelele fiscale IRS pentru acel an pentru a calcula și deduce impozitul federal pe venit.
- Reține 7,65% din salariul brut ajustat pentru impozitul Medicare și impozitul pe asigurările sociale, până la limita salariului.
- deduce 0.,9% pentru taxa Medicare suplimentare în cazul în care venitul de la an la zi a ajuns la $200,000 sau mai mult.
- în statele care percep impozitul pe venit, rețineți-l conform instrucțiunilor găsite în Ghidul fiscal sau codul fiscal al angajatorului fiecărui stat.
- scade garnishments, contribuțiile la planurile de pensionare Roth IRA și alte taxe post-fiscale pentru a atinge salariul net total.
calculator deduceri salarizare
Întrebări frecvente deduceri salarizare
știind când și cum să facă deduceri salarizare nu este întotdeauna ușor și greșelile pot fi costisitoare., Întrebările noastre frecvente vă pot ajuta să evitați încălcările de conformitate.
care sunt exemple de deduceri incorecte ale salariilor?deducerile incorecte de salarizare sunt adesea rezultatul angajatorilor care își taxează angajații pentru beneficii și servicii pe care ar trebui să le plătească singuri., Aceasta include:
- Federal de șomaj fiscale (FUTA)
- șomaj de Stat fiscale
- Lucrătorilor de compensare de asigurare
- echipament individual de protecție necesar de OSHA
- Instrumentele necesare pentru a efectua munca
pot Exista restricții suplimentare la nivel de stat privind reținerea la sursă de venituri pentru a acoperi uniforme, registru de numerar penuria de locuri de muncă și cheltuielile aferente.
care sunt deducerile de salarizare pentru asigurare?
mulți americani care au asigurare de sănătate o achiziționează prin angajatorii lor prin deduceri de salarizare., Acest lucru oferă economii considerabile de costuri, deoarece primele pot fi reținute din salariile lor pe o bază înainte de impozitare în cadrul unui plan de secțiune 125. În realitate, cu toate acestea, angajații nu plătesc pentru acoperirea lor de sănătate în mod direct, dar sunt rambursează angajatorul lor, care depune plata la furnizorul de asigurări de sănătate.
cum sunt raportate deducerile din salarii?,
atunci Când raportarea angajat reținerile fiscale și depunerea necesare angajatorul plăților fiscale de la guvernul federal, de obicei utilizați următoarele forme:
- Forma 940, Angajatorul Anuală a Federal de Șomaj (FUTA) Impozit
- Forma 941, Angajatorul TRIMESTRIAL declarația Fiscală
- Forma 944, Angajatorul Anuală a Federal Tax Return
Aceste documente pot fi transmise prin intermediul hârtie sau e-fișier. Statele individuale au propriile linii directoare pentru raportarea deducerilor de salarizare, deci este important să consultați autoritățile locale.,
care sunt exemple de deduceri de salarii?
deducerile de salarii se încadrează în patru categorii diferite – pretax, post-impozitare, voluntare și obligatorii – cu unele suprapuneri între ele. De exemplu, asigurarea de sănătate este o deducere voluntară și adesea oferită pe bază de pretax., Exemple specifice ale fiecărui tip de deducere de salarizare includ:
- deduceri înainte de impozitare: beneficii medicale și dentare, 401(k) planuri de pensionare (pentru impozitele pe venit federale și cele mai multe state) și asigurare de viață pe termen de grup
- deduceri obligatorii: impozitul pe venit Federal și de stat, impozitele FICA și garnishments salariale
- deduceri Post-fiscale: Garnishments, Roth IRA planuri de pensionare și donații/ul>
care este deducerea Ltd pe salarii?,
deducerea pe termen lung a dizabilității (LTD) acoperă un procent din salarii pentru angajații care sunt răniți sau prea bolnavi pentru a lucra pentru o perioadă lungă de timp. Atunci când LTD este dedusă înainte de impozitare, angajații plătesc puțin mai puțin pentru prime, dar li se percepe impozitul federal pe venit pentru orice beneficii primite. Deducerile post-tax LTD, pe de altă parte, au ca rezultat faptul că angajații primesc puțin mai puțin să plătească acasă fiecare perioadă de plată, dar beneficiile lor nu sunt supuse niciunei taxe suplimentare dacă le folosesc. Dizabilitatea pe termen scurt (STD) este adesea impozitată în același mod.,acest ghid este destinat să fie utilizat ca punct de plecare în analiza obligațiilor de salarizare ale unui angajator și nu este o resursă cuprinzătoare de cerințe. Acesta oferă informații practice referitoare la subiect și este prevăzut cu înțelegerea faptului că ADP nu oferă consultanță juridică sau fiscală sau alte servicii profesionale.cifrele fiscale furnizate sunt începând cu anul fiscal 2020
1o sumă supusă reținerii este reglementată de legea federală privind protecția creditului de consum.