ce este PROBATE?procesul de succesiune rămâne un mister pentru mulți consumatori din California care solicită consultanță juridică. Probate este un proces legal prin care instanța Județeană corespunzătoare vede că bunurile defunctului sunt distribuite în conformitate cu voința defunctului sau legea aplicabilă.dacă nu există voință, activele vor fi distribuite în conformitate cu legislația statului., Probate determină dorințele defunctului, determină ce datorii urmează să fie plătite și ordonă distribuirea proprietății succesorale în conformitate cu dorințele decedaților sau cu legea aplicabilă. De exemplu, interesele imobiliare sunt foarte importante și California are un interes foarte puternic în asigurarea este trecut în funcție de dorința proprietarului sau legea aplicabilă.
greșite Comune includ convingerea că (1) evitarea succesiune evită impozitele imobiliare, (2) are încredere elimina toate impozitele imobiliare și (3) probates sunt necesare doar atunci când cineva moare fără testament (de exemplu, testament)., Procesul de succesiune poate fi considerat ca fiind pur și simplu ultima opțiune pentru transferul titlului de la decedat la beneficiarii vizați, atunci când nu funcționează alte opțiuni.
De ce este PROBATE ceva ce de obicei vrea să evite?probabil ați auzit că „probate” este ceva ce doriți să evitați, dar nu știți de ce. Trei motive pentru care poate doriți să evitați probate în California sunt:
cheltuieli inutile. Deoarece probate este un proces administrat instanței, un avocat
De obicei trebuie să fie implicat., În plus, un Executor trebuie să fie numit pentru a conduce procedura în numele moștenitorilor persoanei decedate. Atât avocatul, cât și executorul au dreptul să primească taxe datorate din bunurile persoanei decedate („moșia”). În timp ce taxele sunt stabilite de statul California, aceste taxe pot fi semnificative și adesea inutile. De exemplu, pentru o proprietate simplă cu active de 400.000 USD (fără luarea în considerare a oricărei datorii pe o astfel de proprietate), taxa necesară avocatului și executorului ar fi de 11.000 USD fiecare., Mai exact, taxele sunt 4% din primul $100,000 în active, 3% din următorii $100,000, 2% din următorii $800,000, și 1% din următorii $15,000,000. În timp ce onorariile executorului pot fi renunțate în cazul în care moștenitorii servesc în acest rol, onorariile avocaților sunt probabil inevitabile. În plus, taxele și cheltuielile de judecată sunt, de obicei, câteva mii de dolari, iar taxele de evaluare pot fi egale la fel de mult ca .1% din valoarea proprietății.
întârzieri în timp. Deoarece probatul este o procedură administrată de instanță, numeroase documente și formulare trebuie depuse la instanță și multe acțiuni necesită supravegherea instanței., Drept urmare, transferul proprietății către moștenitorii intenționați este adesea un proces îndelungat, care durează de obicei între 6 luni și 2 ani. În acest timp, este posibil ca proprietatea să nu poată fi vândută și, dacă este vândută, moștenitorii pot avea acces limitat la veniturile din vânzare.
informații publice. Întrucât toate documentele referitoare la transferul proprietății trebuie depuse
la instanță, aceste informații sunt disponibile pentru revizuire publică., Prin urmare, în majoritatea circumstanțelor, nu numai că valorile bunurilor persoanei decedate sunt supuse dezvăluirii publice, ci și beneficiarii vizați ai persoanei decedate și orice condiții privind primirea bunurilor de către aceștia.pierderea controlului: un judecător pe care nu l-ați întâlnit niciodată sau care nu vă cunoaște pe dvs. sau familia dvs. va lua în cele din urmă decizii cu privire la modul în care vor fi distribuite activele dvs. După cum știm cu toții, cineva ar putea arăta grozav pe hârtie și ar putea părea alegerea evidentă de a fi moștenitor al proprietății dvs., dar este posibil să nu fie persoana pe care ați alege să o primiți.,
moduri de a evita PROBATE în CALIFORNIA.mecanismele legale disponibile pentru transferul dreptului de proprietate asupra unui activ în afara probatului (adică evitarea probatului) în California pot fi rezumate în general după cum urmează:
prin Gifting. O persoană poate transfera proprietatea altora și, prin urmare, poate evita deținerea unei astfel de proprietăți în momentul decesului. Un cadou pe viață, cunoscut și ca un cadou inter vivos, poate fi folosit pentru a împiedica trecerea bunurilor specifice prin succesiune la moarte. Impozitul pe venit și efectele fiscale cadou de orice cadou semnificative ar trebui să fie luate în considerare cu atenție., Atenție: un cadou făcut odată poate să nu fie returnabil.
prin dreptul de supraviețuire. Codul civil din California permite proprietarilor de proprietăți imobiliare să desemneze cine va reuși la proprietatea lor la moarte prin modul în care titlul activului este luat. Mai exact, două persoane pot deține titlul unui activ în „închiriere comună”, care, prin definiție, include termenul ” drept de supraviețuire.”(A se vedea Codul civil din California §683) soții pot deține, de asemenea, proprietăți ca proprietate comunitară cu drept de supraviețuire. (A Se Vedea Codul Civil §682.1)., Spre deosebire de închirierea comună, care, prin definiție, include întotdeauna dreptul de supraviețuire, proprietatea comunitară fără denumirea specifică „prin dreptul de supraviețuire”, nu trece prin supraviețuire, ci este controlată de voința decedatului. Cu drept de supraviețuire, la moartea unui chiriaș comun sau soț, bunul este deținut în întregime de chiriașul comun sau soțul / soția supraviețuitor. Transferul titlului de proprietate se realizează în general prin înregistrarea unui certificat de deces și a unei declarații privind decesul la biroul de înregistrare județean în care se află proprietatea., Dreptul de supraviețuire caracteristic în conformitate cu Codul civil din California se aplică atât proprietății imobiliare, cât și proprietății personale, dar nu și conturilor bancare, care sunt reglementate de legile contului multi-partid ale Codului de succesiune. (Vezi mai jos). Cu dreptul de supraviețuire, voința decedatului nu controlează distribuirea bunului și nu este necesară nicio succesiune.
prin legile contului Multi-partid. (Cod De Succesiune §§5100-5401). În California, puteți adăuga o denumire” de plătit la moarte ” (POD) în conturile bancare, cum ar fi conturile de economii, conturile de verificare și/sau certificatele de depozit., Încă controlați toți banii din cont-beneficiarul dvs. de POD nu are drepturi asupra banilor și puteți cheltui totul dacă doriți. La moartea dvs., beneficiarul poate solicita banii direct de la bancă, fără proceduri judiciare succesorale. Codul Probate §§5100 – 5401 determină, în general, cine deține fondurile într-un cont bancar, deși contractul care stabilește contul (de obicei cardul de semnătură) poate varia Regulile., Aceste legi privind conturile Multi-părți prevăd, în general, că, la moartea uneia dintre persoanele listate în cont, fondurile din cont sunt deținute de persoanele rămase. Partea decedatului din fonduri trece prin termenii contractului (adică cardul de semnătură) și, dacă nu este specificat prin contract, atunci prin aplicarea legii (legile contului Multi-parte) persoanelor supraviețuitoare. Transferul titlului se realizează prin furnizarea unui certificat de deces către instituția financiară care deține contul., La rândul său, instituția financiară deschide, în general, un cont nou în numele persoanei(persoanelor) supraviețuitoare.testamentul decedatului nu controlează distribuția fondurilor și nu este necesară o succesiune.în plus, California vă permite să înregistrați acțiuni și obligațiuni sub formă de transfer la moarte (TOD). Oamenii dețin în mod obișnuit conturi de brokeraj în acest fel. Dacă înregistrați un cont în formularul TOD (numit și beneficiar), beneficiarul pe care îl numiți va moșteni contul automat la moartea dvs., Nu vor fi necesare proceduri judiciare succesorale; beneficiarul se va ocupa direct de compania de brokeraj pentru a transfera contul.
prin contract, inclusiv desemnarea beneficiarului. Codul probate din California conține regulile de Transfer Nonprobate, care se găsesc în codul Probate din California §§ 5000 – 5705. Normele prevăd o aprobare largă a transferurilor în caz de deces prin desemnarea beneficiarului. Proprietarul unui cont poate desemna o persoană care să o moștenească la moartea sa., În timp ce proprietarul își păstrează controlul în viață, Proprietatea se transferă beneficiarului numit la moartea proprietarului.de asemenea, aceasta cuprinde denumirile standard ale beneficiarului asigurării de viață și denumirile beneficiarului contului de pensionare. La moartea asiguratului sau a angajatului (adică proprietarul), fondurile din cont trec la persoana fizică pe care proprietarul a desemnat-o pe un formular de desemnare a beneficiarului depus la instituția financiară (adică, compania de asigurări, angajatorul sau custodele contului amânat)., Regulile de Transfer Nonprobate susțin, de asemenea, transferul decesului valorilor mobiliare prin înregistrarea specifică ca „TOD” (transfer la moarte) sau „POD” (plata la moarte). La decesul proprietarului garanției, Garanția trece la beneficiarul numit pe instrument (sau numit în cont) ca beneficiar al plății. Acest transfer se realizează prin furnizarea unui certificat de deces (și a altei documentații) agentului de transfer pentru garanție. Testamentul decedatului nu controlează distribuția și nu este necesară o succesiune.
prin încredere. Activele deținute în încredere au scăpat universal de procesul de succesiune., În California, puteți face o încredere vie pentru a evita probatul pentru aproape orice activ pe care îl dețineți – Imobiliare, conturi bancare, vehicule și așa mai departe. Puteți crea un document de încredere, numindu-vă ca mandatar și pe cineva care să preia funcția de mandatar după moartea dvs. (numit mandatar succesor). Apoi – și acest lucru este crucial – trebuie să transferați proprietatea asupra proprietății dvs. în calitate de mandatar al trustului. Odată ce tot ce se face, proprietatea va fi controlată de termenii de încredere., La moartea dvs., mandatarul dvs. succesor va putea să-l transfere beneficiarilor de încredere fără proceduri judiciare succesorale.administratorul este considerat proprietarul legal al proprietății. Întrucât mandatarul sau beneficiarul nu este proprietarul legal, decesul mandatarului sau beneficiarului nu afectează capacitatea mandatarului de a deține sau de a transfera titlul legal și, prin urmare, nu este necesară o succesiune. Caracteristica de evitare a probatului este recunoscută în California în conformitate cu regulile de transfer Nonprobate din California. (A se vedea codul Probatului din California §5000 (a)).,
prin transferul de bunuri imobiliare cu imobilul de viață reținut. Transferul proprietății imobiliare cu păstrarea unei proprietăți de viață poate evita probatul. De exemplu, singurul proprietar al unei case o transferă copilului ei, dar își păstrează dreptul de a poseda casa până la moartea ei. Ea a păstrat o proprietate de viață. Interesul copilului în casă este cunoscut ca un rest. Copilul devine proprietarul casei la moartea părintelui fără a fi nevoie de succesiune.,înainte de a utiliza un transfer cu o proprietate de viață reținută pentru a evita administrarea succesorală a proprietății imobiliare, efectele fiscale ale unui astfel de transfer ar trebui examinate cu atenție. Un astfel de transfer poate duce la o bază de impozitare mai mică pentru restul proprietarului proprietății. De asemenea, ar trebui să se acorde atenție modului în care vor fi împărțite cheltuielile casei. Este o idee bună să vă consultați cu un avocat, să pregătiți fapta și, de asemenea, să explorați avantajele și dezavantajele acestei opțiuni de evitare a probatului.
prin procedura de succesiune sumară., Pentru persoanele decedate care au murit înainte de 1 ianuarie 2020, Codul probate din California prevede că moșiile probate de 150,000 USD sau mai puțin nu trebuie să fie probate. Începând cu 1 ianuarie 2020, suma pragului este de 166,250 USD. Dacă imobilul este format din active care depășesc suma prescrisă, este necesară o succesiune. Valoarea pragului se calculează prin totalizarea tuturor activelor succesorale deținute de decedat. În unele cazuri, imobilul real poate depăși cu mult valoarea pragului, dar legea proprietății mici poate fi încă utilizată., Motivul este că multe active nu sunt definite ca active probate, cum ar fi asigurarea de viață (cu excepția cazului în care a fost plătibilă pentru bunuri), IRAs, 401Ks, active deținute de un trust viu și active comune de închiriere.
moșiile evaluate la mai puțin decât valoarea pragului sunt administrate prin pregătirea declarațiilor care sunt prezentate diferitelor instituții (bănci, brokeraj, etc.) care dețin activele. Transferul prin procedura de succesiune sumară este, în general, mult mai rapid și mai puțin costisitor decât o succesiune convențională, chiar și atunci când este necesară o acțiune în instanță., Tipurile de moșii, care pot fi transferate în conformitate cu una dintre procedurile de succesiune sumară, includ moșii:
cu proprietăți personale care nu depășesc valoarea pragului în valoare agregată. (A Se Vedea California Probate Cod §§ 13100 – 13116). Transferul are loc prin intermediul unei declarații de avere (denumită în general o declarație de avere mică sau o declarație de avere 13100), semnată de beneficiar în baza voinței decedatului și prezentată instituției financiare. Nu este necesară depunerea instanței.,pentru persoanele decedate care au murit înainte de 1 ianuarie 2020, cu proprietăți imobiliare mai mici de 50,000 USD, transferul are loc prin evaluare și o declarație de avere (denumită în general o declarație de avere mică pentru proprietăți imobiliare sau o declarație de 13200) executată de beneficiar și depusă la instanță. Nu este necesară nicio audiere în instanță. Începând cu 1 ianuarie 2020, suma pragului este de 55,425 USD.,
în caz Contrar, cu imobile mai mică decât pragul de suma de 150.000 de dolari sau $166,250, după caz, (Vezi Succesiune de Cod §§13150 – 13158) transferul are loc prin evaluarea separată și o petiție (denumit, în general, ca o petiție pentru succesiunea la bunurile imobile sau 13150 petiție) executate de către beneficiar și a depus în instanță. Este necesară o audiere în instanță.
Transfer-on-deces de înregistrare pentru vehicule. California permite înregistrarea transfer-la-moarte a vehiculelor., Dacă vă înregistrați vehiculul în acest fel, beneficiarul pe care îl numiți va moșteni automat vehiculul după moartea dvs. Nu va fi necesară nicio procedură judecătorească. Faceți o excursie la Departamentul de autovehicule. Denumiți un TOD pe fiecare dintre vehiculele dvs. Completați o nouă cerere de titlu pentru fiecare vehicul, listând persoana aleasă ca TOD. Departamentul de autovehicule va emite apoi un nou titlu care arată desemnarea TOD.
petiție conjugală., Un soț poate depune o petiție conjugală la instanța de judecată în cazul în care un bun (indiferent de tip) trece sub Testament sau prin succesiune intestinală soțului supraviețuitor. (a se vedea California Probate Cod §§13500 – 13660). Transferul are loc printr-o petiție separată (denumită în general o petiție de proprietate conjugală) executată de beneficiar și depusă la instanță. Este necesară o audiere în instanță. Scopul acestei petiții este de a schimba titlurile bunurilor în proprietatea soțului supraviețuitor. Petiția este o procedură simplificată de succesiune și durează mult mai puțin timp decât o succesiune completă., Taxele legale sunt de obicei mult mai mici pentru acest tip de petiție decât o succesiune completă.
fapta livrată după moartea concedentului? Un act semnat înainte de moartea proprietarului, dar livrate și înregistrate după moartea lui sau a ei este uneori sugerat ca o modalitate de a evita succesiune de bunuri imobiliare. Nu este un înlocuitor de voință și, de fapt, transferul descris mai sus nu este un transfer legal valabil al proprietății imobiliare.
această faptă ia de obicei forma unei fapte de revendicare a renunțării. Utilizarea acestei scheme a determinat pe mulți să considere incorect o faptă de revendicare renunțată ca fiind un înlocuitor al voinței., O faptă de revendicare quit este pur și simplu o faptă care nu conține garanții cu privire la titlu. Pentru ca o faptă să transfere efectiv proprietatea imobiliară, aceasta trebuie livrată în timpul vieții proprietarului. Dacă un proprietar semnează o faptă, dar păstrează controlul asupra faptei în timpul vieții sale, atunci nu a avut loc o livrare valabilă, iar fapta nu este operativă. Această schemă funcționează uneori pentru că nimeni nu o pune la îndoială. Cu toate acestea, dacă un moștenitor este lăsat în afara faptei, el sau ea îl poate contesta în succesiune.în afară de invaliditatea legală a unui astfel de transfer, pot exista efecte negative ale impozitului pe venit., Într-un transfer de proprietate pe viață, beneficiarul ia baza fiscală a finanțatorului. Acest lucru poate duce la un câștig semnificativ de capital din vânzarea proprietății și, în cele din urmă, poate crește răspunderea impozitului pe venit. Atunci când proprietatea este transferată la moartea concedentului, done devine o bază „intensificată” egală cu valoarea de piață justă de la moartea proprietarului. De exemplu, dacă un părinte cu o bază fiscală de 20.000 USD în casa ei face un transfer pe viață al casei către copilul ei, baza fiscală a copilului în casă este, de asemenea, de 20.000 USD.,în cazul în care copilul vinde casa la moartea părintelui pentru valoarea de piață justă de 100.000 de dolari, copilul a suferit un câștig de capital de 80.000 de dolari. Un astfel de câștig ar fi impozitat ca venit al copilului. Dacă, în schimb, părintele a părăsit casa copilului ei prin voința ei sau printr-un trust viu, baza de impozitare a copilului în casă ar fi valoarea de piață justă a casei la data decesului părintelui (100.000 USD). În cazul în care copilul vinde casa la scurt timp după moartea părintelui ar fi puțin dacă orice câștig de capital impozabil.,după ce ați citit cele de mai sus, este posibil să nu fiți sigur dacă puteți evita o succesiune într-o anumită problemă. Acolo pot fi de ajutor. Vă rugăm să contactați-mă pentru o consultație gratuită dacă doriți să obțineți mai multe informații despre California probate sau dacă aveți nevoie de asistența generală a unui avocat California probate. Voi petrece timp cu tine pentru a răspunde la întrebările dumneavoastră.am asista clienții în toate județele din California de Sud, inclusiv Imperial County, Los Angeles County, San Bernardino County și San Diego County., Mă puteți contacta telefonic la 760-989-4820, prin e-mail la wks sau prin formularul meu de contact online.