fluxul de numerar și fluxul de numerar operațional sunt doi dintre termenii contabili cu care toți proprietarii de afaceri ar trebui să fie familiarizați. Fluxul de numerar include veniturile totale care se varsă în afacerea dvs. în timp ce fluxul de numerar operațional este obținut din operațiuni directe de afaceri; excluzând sursele de venituri externe în calculul său.formula fluxului de numerar operațional este un calcul important, în special pentru investitorii și creditorii care ar putea dori să investească în afacerea dvs., Acest calcul ar trebui să joace, de asemenea, un rol în calcularea proiecțiilor financiare pentru afacerea dvs.
Prezentare generală: Ce este fluxul de numerar operațional?
pentru a înțelege fluxul de numerar operațional, trebuie mai întâi să înțelegeți situația fluxului de numerar. În timp ce fluxul de numerar include toate tipurile de venituri, inclusiv investiții, fluxul de numerar din activitățile de operare sau fluxul de numerar operațional, se concentrează exclusiv pe activitățile de operare, oferindu-vă fluxul de numerar exclusiv din operațiunile de bază ale afacerii.unele dintre lucrurile care afectează fluxul de numerar operațional includ cifra de afaceri a conturilor companiei dvs. de încasat., Veniturile influențează, de asemenea, fluxul de numerar operațional, deoarece vă amintiți că, folosind principiul recunoașterii veniturilor, veniturile sunt recunoscute la momentul serviciului, dar dacă facturile nu sunt plătite prompt, acest lucru vă poate afecta direct fluxul de numerar. Alte elemente care pot afecta fluxul de numerar includ cheltuielile cu dobânzile plătite pentru orice note plătibile.de exemplu ,dacă afacerea dvs. se bazează foarte mult pe investiții externe sau alte surse de numerar, probabil că veți avea un număr solid de fluxuri de numerar., Din păcate, acest număr nu vă spune dacă afacerea dvs. este cu adevărat profitabilă sau pur și simplu bazându-vă pe investiții externe pentru a plăti facturile.eliminarea acestor venituri din ecuație vă va oferi un număr de flux de numerar mult mai precis, precum și o imagine mai realistă a cât de profitabilă este afacerea dvs.,în timp ce calculul fluxului de numerar operațional este de obicei utilizat de întreprinderile mai mari (toate companiile publice trebuie să raporteze acest lucru în rapoartele lor financiare), dacă afacerea dvs. are o mulțime de venituri externe care curg, poate fi util să calculați fluxul de numerar operațional.
cum se calculează fluxul de numerar operațional
calcularea fluxului de numerar operațional începe cu venitul sau veniturile nete., Există două metode de calcul care pot fi utilizate pentru a calcula fluxul de numerar operațional: metoda directă, care este un calcul simplu, și metoda indirectă, care este mai complexă, dar oferă mai multe informații despre performanța și rentabilitatea unei companii.când efectuați calculul fluxului de numerar operațional, asigurați-vă că nu amestecați fluxul de numerar cu fluxul de numerar gratuit, care scade, de asemenea, investiții mari, cum ar fi achizițiile de proprietăți, instalații sau echipamente.,
metoda de calcul directă:
total venituri – cheltuieli de exploatare = fluxul de numerar operațional
Iată o situație a fluxului de numerar operațional folosind metoda directă: