Acest ghid vă va duce prin primele informații de care aveți nevoie pentru a vă ajuta să vă pregătiți pentru impozitele pe profit, inclusiv tipurile de corporații și modul în care acestea sunt impozitate, când și unde să depuneți, ce formular să utilizați și cum să estimați impozitele pe profit. Corporațiile americane sunt entități complexe, iar impozitele pentru corporații sunt și mai complexe.,>
măsuri de reducere a coronavirusului pentru corporații
corporațiile afectate de COVID-19 în 2020 și 2021 pot profita de mai multe credite fiscale noi, inclusiv:
- un credit de retenție a angajaților (ERC) care încurajează întreprinderile să țină angajații pe salarii
- concediu medical plătit de urgență și concediu Medical de familie credite fiscale pentru întreprinderile care au fost programate inițial să se încheie la 31 decembrie 2020, dar au fost prelungite prin legislația ulterioară., ERC a fost ușor modificată și extinsă până la 30 Iunie 2021. Creditele de concediu medical pentru bolnavi și familie au fost prelungite până la 31 martie 2021, deși întreprinderile nu mai sunt obligate să acorde acest tip de concediu (dar pot solicita credite fiscale dacă o fac).
corporațiile din SUA și impozitele pe venit
corporațiile sunt un tip special de afaceri, deoarece, spre deosebire de alte întreprinderi, corporațiile sunt o entitate care plătește separat. Corporațiile sunt deținute de acționarii lor., Societatea plătește impozite pe veniturile obținute și apoi acționarii sunt impozitați pe dividendele pe care le primesc.în SUA, există două tipuri de bază de corporații-corporații C (de obicei numite doar „corporații”) și corporații S (pentru secțiunea din codul veniturilor interne care se aplică acestui tip de afacere). Ambele tipuri au aceeași structură de bază, folosind Actul Constitutiv pentru a încorpora într-un anumit stat sau state. Ambele tipuri de corporații au statut corporativ și un consiliu de administrație., O corporație S este creată mai întâi ca o corporație și apoi fișiere pentru a alege statutul Corporației S.
reducerea ratei impozitului pe profit și alte modificări noi
Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 a făcut unele modificări care afectează corporațiile și corporațiile S. Cea mai mare schimbare a fost eliminarea calendarului fiscal și o nouă rată forfetară a impozitului pe profit de 21% din venitul net al întreprinderilor. Modificarea ratei impozitului pe profit nu afectează corporațiile S, deoarece proprietarii unei corporații S sunt impozitați prin declarațiile fiscale personale.,>Alte modificările legislației fiscale (atât avantaje și dezavantaje) afectează corporații sunt:
- a Crescut cheltuielile cu amortizarea deduceri
- Mai multe întreprinderi pot utiliza numerar contabilitate
- rată a dobânzii mai mică de deducere pentru întreprinderile mai mari
- Masa cheltuieli deduceri limitată și cheltuieli de divertisment eliminat
- cele Mai naveta cheltuieli deduceri pentru angajatori eliminat
Internal Revenue Service (IRS) are un articol de ajutor cu o listă detaliată a tuturor modificărilor din nou legislația fiscală care se aplică la întreprinderi.,
datele scadente ale declarațiilor fiscale
iată câteva date importante de care trebuie să țineți cont. Dacă oricare dintre aceste date se încadrează într-un weekend sau o vacanță, acestea sunt împinse înapoi în ziua următoare, care nu este un weekend sau o vacanță.
declarații privind impozitul pe profit
pentru corporațiile cu un sfârșit de an de 31 decembrie, declarația fiscală este scadentă la 15 aprilie. Pentru societățile cu un sfârșit de an fiscal, altul decât 31 decembrie, declarația fiscală se datorează în a 15-a zi a celei de-a patra luni după sfârșitul anului., Singura excepție este atunci când anul fiscal al unei corporații se încheie la 30 iunie—în acest caz, corporația trebuie să depună declarații fiscale până în a 15-a zi a celei de-a treia luni după sfârșitul anului (Sept. 15).
S Impozitului pe profit
S corporațiile trebuie să ia, de obicei, un an calendaristic-end data (31 decembrie) să fie de acord cu taxa de personal la sfârșitul anului dacă nu corporatia poate stabili un termen rezonabil scop de afaceri pentru o altă dată., Data depunerii și data scadenței declarației fiscale sunt a 15-a zi a celei de—a treia luni după sfârșitul anului fiscal-cu alte cuvinte, impozitele sunt datorate 15 martie pentru aproape toate corporațiile S.
corporațiile și formele de impozit pe profit s
corporațiile își depun impozitele pe formularul 1120. Corporațiile S își depun impozitele federale pe venit folosind formularul 1120-acționarii Corporației S. S raportează cota lor din venitul corporativ sau pierderea pe un program K-1: cota acționarului din venituri, deduceri, credite.,
cum se depune
puteți depune declarația de impozit pe profit corporativ sau S prin e-mail sau puteți avea preparator fiscal e-fișier declarația. Anumite corporații cu active de $10 milioane sau mai mult care Fișier cel puțin 250 returnează un an trebuie să e-fișier. Puteți găsi adresele corecte pe care să le utilizați la depunerea Formularului 1120 pe site-ul IRS.înainte de a vă pregăti declarația fiscală
pentru a depune impozitul pe profit sau impozitul pe profit, va trebui să furnizați câteva rapoarte financiare și alte documente preparatorului dvs. fiscal., Aceste documente includ informații despre costul bunurilor vândute, dividende și multe alte aspecte ale exploatării unei corporații. Pentru mai multe detalii despre depunerea declarației de impozit pe profit, consultați instrucțiunile pentru formularul 1120.
impozite estimate, declarații fiscale modificate și cereri de extindere
iată câteva note finale privind depunerea impozitelor federale pentru o corporație.
plata impozitelor estimate ale Corporației
corporațiile trebuie să plătească impozite estimate dacă factura fiscală preconizată este de 500 USD sau mai mult. Corporațiile calculează și depun impozitele estimate pe formularul IRS 1120-W., Ratele, în general, sunt datorate până în a 15-a zi a lunilor 4, 6, 9 și 12 ale anului fiscal. Pentru o corporație care utilizează anul calendaristic, aceasta ar fi 15 aprilie, 15 iunie, Sept. 15, și decembrie. 15.dacă o corporație trebuie să modifice o declarație anterioară privind impozitul pe profit, aceasta trebuie să facă acest lucru pe formularul 1120x.
aplicarea pentru o extensie a Declarației privind impozitul pe profit
corporațiile primesc aprobare automată pentru cererile de extindere, dar trebuie să depuneți în continuare cererea folosind formularul 7004., Formularul trebuie depus până la data scadentă a declarației dvs. de impozit pe profit și trebuie să plătiți impozite până la această dată.
impozitele pe profit de Stat
de asemenea, trebuie să plătiți impozite pe venit în statul sau statele în care afacerea dvs. este încorporată dacă aceste state au impozite pe profit. Pentru a afla mai multe despre ratele de impozit pe profit ale statului dvs. și instrucțiunile de depunere, accesați site-ul web al Departamentului de venituri de stat sau al Agenției similare.
obținerea de ajutor cu impozitele pe venit
impozitele pe venit pentru corporații și s corporații sunt complicate., De obicei, este mai bine să obțineți ajutorul unui profesionist CPA sau fiscal care este familiarizat cu impozitele pe profit, în loc să încercați să pregătiți această rentabilitate pe cont propriu. Înainte de a vă înrola ajutorul unui CPA, agent înscris sau un alt preparator fiscal calificat pentru a pregăti impozitele corporației dvs., asigurați-vă că revizuiți informațiile de bază despre impozitele de afaceri pe care ar trebui să le cunoașteți.,div>
/ div >