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Es gibt viele verschiedene Arten von Arbeitnehmern von Zeitarbeit, Vollzeit, Teilzeit, Freiberufler/Gig Economy Arbeit. Ja, die Gig Economy (denken Sie daran, für Uber/Lyft zu fahren, Essen mit GrubHub zu liefern und mehr) explodiert mit vielen Amerikanern. Tatsächlich beteiligen sich 57% der Amerikaner an der Gig Economy und mehr sind freiberuflich tätig. Freelancing umfasst die Bereitstellung von Dienstleistungen wie Schreiben, Design und Dateneingabe für Unternehmen., Freiberufler sind unabhängige Arbeitnehmer, die als 1099er bezeichnet werden, da sich ihr Einkommen in diesem Einkommensteuerformular widerspiegelt.

Umgekehrt werden Vollzeit-und Teilzeitbeschäftigte W-2er genannt, da ihr Einkommen auf Formular W-2 erfasst wird. 1099 vs W2 Arbeiter haben ihre eigenen einzigartigen Sätze von Vor-und Nachteilen. Dieser Beitrag wird auf die einzelnen Beschäftigungsarten eingehen und welche für Unternehmen besser sind.

Was ist ein W-2 und für wen gilt es?

Wie oben erwähnt, erfasst das Formular W-2 das Einkommen, die Steuern und die Leistungen eines Arbeitnehmers, die das ganze Jahr über gezahlt werden., Jeder Mitarbeiter erhält dieses wichtige Formular rund um jeden Januar und es wird verwendet, um jede seine Steuern vorzubereiten. W-2s enthalten auch wichtige Informationen wie Arbeitgeber – / Arbeitnehmeradressen, Sozialversicherungsnummern und EIN (Employer Identification Numbers). Das EIN wird vom IRS verwendet, um den Arbeitgeber zu identifizieren und Daten abzustimmen.

Ein W-2 zeigt auch den Betrag an, den Arbeitnehmer und Arbeitgeber für Leistungen wie 401(k) – Beiträge, HSA-Beiträge und Gesundheitsfürsorge gezahlt haben. Diese Faktoren spiegeln sich in den codierten Feldern im oberen linken Teil des Formulars wider., Einige gängige Codes umfassen beispielsweise DD (Kosten für vom Arbeitgeber subventionierte Gesundheitsversorgung), V (Aktienoptionsübungen), D (401k-Beiträge) und W (HSA-Beiträge).

Ein Arbeitgeber muss sowohl Vollzeit-als auch Teilzeitbeschäftigten ein W-2-Formular ausstellen. Diese Mitarbeiter berichten an einen Arbeitgeber für einen festen Betrag von Stunden pro Woche auf unbestimmte Zeit. Außerdem bieten Arbeitgeber den Mitarbeitern während der Arbeitswoche spezifische Schulungen und Aufgaben an. Damit wollen Arbeitgeber Mitarbeiter langfristig binden und Fluktuationen vorbeugen.,

W-2 und vom Arbeitgeber gezahlte Steuern

Darüber hinaus müssen Arbeitgeber im Namen jedes Arbeitnehmers erhebliche Steuern zahlen, einschließlich der Hälfte der FICA-Steuer, FUTA und SUTA. FUTA-und SUTA-Steuern tragen zur Arbeitslosenunterstützung eines Arbeitnehmers bei, die im Falle einer Entlassung einen Einkommensstrom bietet. FUTA ist Bundesarbeitslosensteuer und SUTA bezieht sich auf die einzigartigen Arbeitslosensteuergesetze jedes Staates. Diese Gesetze mögen komplex erscheinen, aber einige Möglichkeiten, diese Steuern zu senken, umfassen die sofortige Reaktion auf Arbeitslosenansprüche, die Minimierung des Umsatzes und die pünktliche Zahlung., Glücklicherweise sind diese Steuersätze minimal und variieren zwischen 2-4%. Bitte beachten Sie diese Website für die SUTA-Regeln jedes Staates.

Neben diesen Steuern müssen Arbeitgeber für jeden Arbeitnehmer eine höhere Steuer zahlen, die als Federal Insurance Contributions Act (FICA) bezeichnet wird. FICA ist die Medicare-und Sozialversicherungssteuer kombiniert und wird als Lohnsteuer bezeichnet.. Sozialversicherung bietet ein monatliches Einkommen für Rentner und Medicare zahlt für Teile ihrer Gesundheitsversorgung. Die gesamte FICA-Steuer beträgt 15,3%, und Arbeitgeber zahlen die Hälfte dieses Betrags (7,65%)., Der Arbeitnehmer zahlt die andere Hälfte und einige hochvergütete Arbeitnehmer zahlen eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0.9%. Die spezifischen Schwellenwerte variieren je nach Anmelde-Status, aber sobald ein Mitarbeiter verdient mehr als $200K / yr, er oder sie unterliegt in der Regel dieser Surtax.

Vorteile von W-2 gegenüber 1099 für Arbeitgeber und Arbeitnehmer

• Leistungen für Arbeitnehmer
  • W-2-Mitarbeiter erhalten Leistungen wie bezahlte Schulungen, Gesundheitsfürsorge (normalerweise nur für Vollzeitbeschäftigte), Kranken – /Urlaubsgeld und werden für Ausgaben erstattet. Qualitätsvorteile ziehen Leistungsträger an und halten sie fest sowie erhöhen Sie die Moral.,
• Mehr Engagement
  • W-2 Mitarbeiter sind auf unbestimmte Zeit in einem Unternehmen beschäftigt und nicht pro Projekt. Mitarbeiter profitieren von der Arbeitsplatzsicherheit und Arbeitgeber erhalten Wert durch konsistente Arbeitnehmer. Mit konsistenten Teammitgliedern können Arbeitgeber Aufgaben einfach delegieren und Zeit sparen.
• Mehr Kontrolle
  • Arbeitgeber genießen diesen Vorteil hauptsächlich, da sie mehr Kontrolle über einen Arbeitnehmer haben. Arbeitgeber diktieren die Schulung, den Tagesablauf und die Aufgaben eines Mitarbeiters., Wenn ein Arbeitgeber eine Aufgabe auf einzigartige Weise erledigen muss, Die Einstellung eines Mitarbeiters könnte ein kluger Schachzug sein. Außerdem bevorzugen einige Mitarbeiter Stabilität und einen vorhersehbaren Zeitplan.

Nachteile von W-2 gegenüber 1099 für Arbeitgeber und Arbeitnehmer

• Höhere Kosten
  • Arbeitgeber zahlen unter anderem für die Steuern, Leistungen und Ausbildungskosten der Arbeitnehmer. Diese Kosten können sich wirklich summieren, insbesondere die Gesundheitsversorgung für US-amerikanische Arbeitgeber. Diese Arbeitgeber zahlen durchschnittlich 82% der Gesundheitskosten eines Arbeitnehmers, was die Schaffung von Arbeitsplätzen behindern kann.,
• Erhöhte rechtliche Komplexität
  • Mitarbeiter haben mehr Schutz als ein 1099-Auftragnehmer. Daher müssen Arbeitgeber FICA -, FUTA-und SUTA-Steuern für jeden Arbeitnehmer zahlen. Sie müssen den Arbeitnehmern auch Leistungen wie eine kurzfristige Behinderung gewähren, die vom Arbeitgeber die Zahlung des Invalidenurlaubs eines Arbeitnehmers vorschreiben.
• Mehr Zeit Engagement
  • Arbeitgeber verbringen in der regel mehr zeit ausbildung und verwaltung sie. Dies ist ein erheblicher Zeitaufwand und viele Arbeitgeber nehmen sich weniger Zeit, um Mitarbeiter auszubilden., Außerdem arbeiten Mitarbeiter in der Regel einen festen Zeitplan wie 8 bis 5 PM. Einige Mitarbeiter fühlen sich durch feste Arbeitszeiten eingeschränkt und fühlen sich gefangen.

Beste Branchen für W-2-Mitarbeiter

Ob ein Unternehmen mehr von W-2-Mitarbeitern profitieren würde, hängt vom Schlüsselaspekt des Unternehmens ab. Einige Branchen, die sich mehr an W-2-Mitarbeiter richten, umfassen Gesundheitswesen, Regierung und Bildung. Jede dieser Branchen ist rezessionssicher und wird immer Arbeitsplätze bieten. Auch Arbeiter in diesen Branchen wie Bildung werden das ganze Jahr über benötigt., W-2-Mitarbeiter sind besser geeignet, wenn ein stetiges Arbeitsangebot besteht. Staatliche Arbeitsplätze sind stabiler als andere, da die Steuereinnahmen sie unterstützen. Die Möglichkeit, die Steuereinnahmen zu erhöhen, ermöglicht es Regierungsangestellten auch, großzügige Leistungen wie Renten und Premium-Gesundheitsversorgung zu erhalten.

W-2 Beschäftigungsvereinbarungen eignen sich für wachsende Unternehmen, die langfristige Teammitglieder wollen. Diese wachsenden Unternehmen müssen auch über ausreichende Mittel verfügen, um sich alle Mitarbeiterkosten leisten zu können, um Entlassungen zu verhindern., Die Verhinderung von Entlassungen und die geringe Fluktuation der Mitarbeiter tragen dazu bei, das Geschäft auszubauen und die Moral der Mitarbeiter zu verbessern. Dies wiederum steigert die Produktivität und zieht Top-Talente in ein Unternehmen.

Was ist ein 1099 und für wen gilt er?

Formular 1099 wird verwendet, um viele Elemente aufzuzeichnen, aber Formular 1099-MISC zeichnet die Einnahmen eines unabhängigen Auftragnehmers auf. Einige andere 1099s, umfassen 1099 G, die verwendet wird, um steuerpflichtige Arbeitslosenunterstützung und 1099 B, die steuerpflichtige Zinsen/Dividendeneinnahmen widerspiegelt. Arbeitgeber verwenden Formular 1099-MISC die IRS zu informieren, wie viel sie einen Auftragnehmer bezahlt., Dieses Formular enthält viele wichtige Informationen wie die Steueridentifikationsnummer eines Auftragnehmers, die Arbeitgeberadresse, das Einkommen des Abschnitts 409a und alle einbehaltenen Steuern.

Ein Unternehmen ist verpflichtet, dieses Formular einzureichen, wenn es einem Auftragnehmer unter anderem Löhne, Miete und Zahlungen für das Gesundheitswesen in Höhe von mindestens 600 US-Dollar gezahlt hat. Abschnitt 409a bezieht sich auf Zahlungen an einen aufgeschobenen Vergütungsplan. Dies tritt normalerweise auf, wenn der Auftragnehmer ein hochverdienendes Personal ist und geschäftliche Miteigentümer einschließen kann.,

Unabhängige Auftragnehmer werden auch als Freiberufler oder Berater bezeichnet und gelten vom IRS als selbständig. Da sie als Selbständige gelten, bezeichnen sich viele Einzelunternehmer als Kleinunternehmer. Auftragnehmer finden sich in einer Vielzahl von Berufen, von Recht, Marketing, Buchhaltung bis hin zur Landschaftsgestaltung. Einige Berater, wie Rechtsanwälte, die monatlich bezahlt werden, werden hochkompensiert, während Designer, die seltene Logo-Designs machen, dies nicht tun. Auftragnehmer haben normalerweise spezifische Fähigkeiten und konzentrieren sich auf ein bis zwei Nischen.,

Mehr Freiheit, mehr Risiko

Sie verfügen im Allgemeinen über komplexere Fähigkeiten als Mitarbeiter und werden mit weniger häufigen Aufgaben eingesetzt. Daher haben Auftragnehmer normalerweise mehrere Kunden und können ihre eigenen Zeitpläne erstellen. Auftragnehmer haben ein höheres Maß an Kontrolle, aber sie haben auch ein höheres Risiko, da sie normalerweise keine Leistungen wie Krankenversicherung, Lebens-/Berufsunfähigkeitsversicherung, bezahlte Freizeit oder andere Vergünstigungen erhalten. Auftragnehmer bauen auch nicht die Menge an Beziehung auf, die ein Vollzeitmitarbeiter macht, weil sie weniger Mitarbeiterinteraktion haben., Tatsächlich arbeiten viele Auftragnehmer online und korrespondieren normalerweise per E-Mail oder gelegentlichem Skype-Anruf.

Im Gegensatz zu Mitarbeitern sind Auftragnehmer für die Zahlung ihrer eigenen Steuern verantwortlich, einschließlich der gesamten FICA-Steuer von 15,3% und wird als selbständige Steuer bezeichnet. Darüber hinaus müssen Freiberufler Bund und Länder in vierteljährlichen Raten zahlen, die als geschätzte Zahlungen bezeichnet werden. Das US-Steuersystem ist „Pay as you go“, was bedeutet, dass Einzelpersonen die richtigen Beträge pro Kalenderquartal einbehalten müssen., Mitarbeiter müssen dies nicht tun, da ihre Arbeitgeber alle zwei Wochen Steuern von ihren Gehaltsschecks einbehalten.

Es mag so aussehen, als hätten Auftragnehmer einen Nachteil, aber sie haben auch mehr Steuerabzüge. Zum Beispiel können sie Abzüge wie Geschäftskilometer, Essensabzüge, Homeoffice-Ausgaben und andere Geschäftskosten verwenden, um das steuerpflichtige Einkommen zu senken. Auf diese Weise können Auftragnehmer weniger Steuern zahlen als ein Mitarbeiter. Ein weiterer Steuervorteil, den Auftragnehmer haben, sind höhere SEP IRA Abzugslimits bei $ 56,000 pro Jahr., Eine SEP IRA ermöglicht es Selbständigen, Gelder auf Vorsteuerbasis zu investieren, ähnlich wie bei a 401 (k). 401(k)s haben jedoch ein niedrigeres maximales jährliches Limit bei $25,000.

Vorteile von 1099 vs W-2 Workers für Arbeitgeber und Arbeitnehmer

• Spezifisches Fachwissen
  • Viele Arbeitgeber brauchen Menschen, die über spezifisches Fachwissen für einzigartige Projekte verfügen. Beispielsweise ist die Einstellung eines externen Unternehmensberaters ein unabhängiger Auftragnehmer, da diese Person zur Lösung eines bestimmten Problems eingestellt wird. Aufgrund ihrer hohen Expertise können einige Auftragnehmer hohe Stundensätze und Projektgebühren berechnen., Dies kommt dem Auftragnehmer zugute, da er mehr verdienen kann, indem er weniger arbeitet.
• Weniger teuer
  • Trotz hoher Stundensätze oder Projektgebühren haben sie keinen Anspruch auf Leistungen oder Erstattungen. Arbeitgeber können davon profitieren, weil sie weder Urlaub noch teure Gesundheitsleistungen bezahlen müssen. Arbeitgeber müssen keine FICA-Steuern oder Arbeitslosensteuern (FUTA & SUTA) für Auftragnehmer zahlen.
• Mehr Freiheit
  • Dies kann sowohl dem Freiberufler als auch dem Arbeitgeber zugute kommen., Freiberufler, die hohe Raten verdienen, können mehr verdienen und weniger arbeiten und haben eine bessere Work-Life-Balance. Arbeitgeber müssen ihren Auftragnehmern keinen Schutz wie Überstundenentgelt oder Arbeitnehmerentschädigung bieten. Arbeitnehmerentschädigung gibt verletzten Mitarbeitern eine Einnahmequelle, während sie sich zu Hause erholen. Die Arbeitnehmerentschädigung hat viele Regeln, die hier erklärt werden können.

Nachteile von 1099 vs W-2 Unterstützung für Arbeitgeber und Auftragnehmer

• Keine Stabilität
  • Dies kann sowohl für Auftragnehmer als auch für Arbeitgeber nachteilig sein., Auftragnehmer können arbeiten, wann sie wollen und haben wenig Aufsicht. Dies könnte für einen Arbeitgeber schwierig sein, der Aufgaben auf bestimmte Weise erledigen möchte. Vertragsarbeiter haben mehr Freiheit, aber ihre Projekte können kurzfristig gekündigt werden. Daher suchen die meisten Freiberufler immer nach neuen Kunden.

• Schwächere Beziehungen
  • Auftragnehmer bauen keine starke Beziehung zu einem Arbeitgeber auf, wie es ein Arbeitnehmer tut. Sie arbeiten normalerweise außerhalb des Standorts oder kommen selten ins Büro., Es ist auch selten, dass Auftragnehmer an Mitarbeiterbindungsveranstaltungen wie Weihnachtsfeiern teilnehmen. Auftragnehmer können im Vergleich zu Mitarbeitern manchmal einsam werden.
• Falsch Kennzeichnungsrisiko
  • Manchmal können Unternehmen 1099 vs W2-Arbeitnehmer absichtlich falsch kennzeichnen, um keine Leistungen an Arbeitnehmer zu zahlen. Die Nichtzahlung von Arbeitnehmerleistungen kann kurzfristig Geld sparen, kostet aber langfristig mehr. Zum Beispiel haben falsch klassifizierte Mitarbeiter keinen Zugang zu berechtigten Leistungen, was Moral und Produktivität beeinträchtigt., Falsche Kennzeichnung ist illegal und wird mit IRS erhobenen Geldstrafen und sogar Gefängnisstrafe für schuldige Unternehmen bestraft.

Beste Branchen für 1099 Auftragnehmer

Zu den besten Branchen für Freiberufler gehören saisonale Branchen wie Sommerschwimmkurse und Einzelhandel. In der Regel können Unternehmen mit vorübergehenden Booms und Büsten von Auftragnehmern profitieren. Ein weiteres Beispiel ist eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, die freiberufliche Steuerberater nur für die Steuersaison einstellt. Das Unternehmen kann die Verträge beenden, sobald der geschäftige Zyklus abgeschlossen ist, wodurch Geld gespart werden kann., Wenn diese Steuervorbereiter Angestellte wären, würde das Unternehmen Geld verschwenden, indem sie in einem Büro sitzen und nicht arbeiten würden.

Der Aufstieg des Internets hat zu einer digitalen freiberuflichen Wirtschaft beigetragen. Viele Unternehmen, die Online-Dienste wie Dateneingabe, Schreiben, Design und Codierung benötigen, können Auftragnehmer aus dem Ausland einstellen. Sie können Websites wie Fiverr und Upwork verwenden, um dies zu tun. Einige Unternehmen stellen billigere Auftragnehmer aus Entwicklungsländern wie Indien und Pakistan ein. Dies könnte hilfreich sein, aber es ist wichtig, sich der Arbeitsqualität und des Preises des Freiberuflers bewusst zu sein.,

Schauen Sie sich unsere Zusammenfassung der besten Websites an, um Freiberufler online einzustellen

Unterm Strich

Es gibt viele verschiedene Beschäftigungsstatus, aber die beiden wichtigsten sind 1099 vs W2. Mitarbeiter werden W2ers genannt, basierend auf Form W-2, während Auftragnehmer 1099ers nach Form 1099 genannt werden. Beide Szenarien haben ihre eigenen Vor-und Nachteile sowohl für Arbeitgeber als auch für Einzelpersonen.

Freigeistigere Personen bevorzugen möglicherweise einen 1099-Lebensstil, während diejenigen, die Stabilität suchen, sich nach der Struktur von W2-Beschäftigung sehnen., Tatsächlich werden 43% der Belegschaft im Jahr 2020 pro Nasdaq Freiberufler sein, was einen einzigartigen Einblick in die Zukunft der Arbeit gibt. In diesem Beitrag wurden auch Fallstudien behandelt, die Unternehmen und Einzelpersonen bei der Entscheidung zwischen 1099 vs W2-Arbeit und der für sie besseren helfen sollen.

Haftungsausschluss: Dieser Artikel ist keine Steuerberatung und wird nur für Bildungszwecke verwendet. Konsultieren Sie einen CPA oder Steuerberater für Steuerberatung.