existuje mnoho různých typů pracovníků od dočasných, na plný úvazek, na částečný úvazek až po práci na volné noze/gig economy. Ano, ekonomika koncertů (přemýšlejte o řízení pro Uber/Lyft, doručování jídla s Grubhubem a další) prudce stoupá s mnoha Američany. Ve skutečnosti se 57% Američanů podílí na gigové ekonomice a další jsou na volné noze. Freelancing zahrnuje poskytování služeb, jako je psaní, design a zadávání dat podnikům., Nezávislí pracovníci jsou nezávislí pracovníci označovaní jako 1099ers, protože jejich příjmy se odrážejí na této formě daně z příjmu.
naopak zaměstnanci na plný úvazek a na částečný úvazek jsou přezdíváni W-2ers, protože jejich příjmy jsou zaznamenány na formuláři W-2. 1099 vs W2 pracovníci mají své vlastní jedinečné sady kladů a záporů. Tento příspěvek půjde do detailů každého typu zaměstnání a který je lepší pro podniky.
co je to W-2 a na koho se vztahuje?
jak je uvedeno výše, formulář W-2 zaznamenává příjem zaměstnance, daně, dávky vyplácené po celý rok., Každý zaměstnanec obdrží tento důležitý formulář kolem každého ledna a používá se k přípravě každé své daně. W-2s také obsahují důležité informace, jako jsou adresy zaměstnavatele/zaměstnance, čísla sociálního zabezpečení a ein (identifikační čísla zaměstnavatele). Ein je používán IRS identifikovat zaměstnavatele a sladit údaje.
A W-2 také ukazuje částku, kterou zaměstnanci a zaměstnavatelé zaplatili za dávky, jako jsou příspěvky 401(k), příspěvky HSA a zdravotní péče. Tyto faktory se odrážejí kódovanými políčky v levé horní části formuláře., Například několik společných kódů zahrnuje DD (náklady na zdravotní péči dotovanou zaměstnavatelem), v (cvičení akciových opcí), d (příspěvky 401k) a W (příspěvky HSA).
zaměstnavatel musí vydat formulář W – 2 zaměstnancům na plný i částečný úvazek. Tito zaměstnanci se zaměstnavateli hlásí po dobu určitou dobu hodin týdně na dobu neurčitou. Zaměstnavatelé také poskytují zaměstnancům konkrétní školení a úkoly během pracovního týdne. Tím se zaměstnavatelé snaží dlouhodobě udržet zaměstnance a zabránit obratu.,
W-2 a daně placené zaměstnavatelem
kromě toho musí zaměstnavatelé platit značné daně jménem každého zaměstnance, který zahrnuje polovinu daně FICA, FUTA a SUTA. Daně FUTA a SUTA přispívají k náhradě nezaměstnanosti zaměstnance, která poskytuje proud příjmů v případě propouštění. FUTA je federální daň z nezaměstnanosti a SUTA odkazuje na jedinečné zákony o dani z nezaměstnanosti každého státu. Tyto zákony se mohou zdát složité, ale některé způsoby, jak tyto daně snížit, zahrnují okamžitou reakci na nároky v nezaměstnanosti, minimalizaci obratu a placení včas., Naštěstí jsou tyto daňové sazby minimální a pohybují se mezi 2-4%. Naleznete na těchto stránkách pro pravidla SUTA každého státu.
kromě těchto daní musí zaměstnavatelé platit vyšší daň za každého zaměstnance nazývaného federální zákon o pojistných příspěvcích (FICA). FICA je daně z Medicare a sociálního zabezpečení dohromady, a je označován jako daň ze mzdy.. Sociální zabezpečení poskytuje měsíční příjem pro důchodce a Medicare platí za části své zdravotní péče. Celková daň z FICA je 15,3% a zaměstnavatelé platí polovinu této částky (7,65%)., Zaměstnanec zaplatí druhou polovinu a někteří vysoce kompenzovaní zaměstnanci zaplatí dodatečnou daň z Medicare ve výši 0,9%. Konkrétní prahové hodnoty se liší v závislosti na stavu podání, ale jakmile zaměstnanec vydělá více než $200K/rok, on nebo ona je obvykle předmětem této daňových přirážek.
Klady W-2 vs 1099 pro zaměstnavatele a zaměstnance
- Zaměstnanecké Benefity
- W-2 zaměstnanci obdrží výhody, jako placené školení, zdravotní péče (většinou u zaměstnanců na plný úvazek), nemocný/dovolená platit, a byly proplaceny výdaje. Kvalitní výhody přitahují a udržují vysoké umělce a zvyšují morálku.,
- více závazek
- W-2 zaměstnanci jsou s podnikáním na dobu neurčitou a nejsou na základě jednotlivých projektů. Zaměstnanci těží z bezpečnosti práce a zaměstnavatelé dostávají hodnotu tím, že mají konzistentní pracovníky. Mít konzistentní členy týmu umožňuje zaměstnavatelům snadno delegovat úkoly a uvolnit svůj čas.
- větší kontrola
- zaměstnavatelé mají tuto výhodu hlavně proto, že mají větší kontrolu nad zaměstnancem. Zaměstnavatelé diktují školení zaměstnance, denní rozvrh a úkoly., Pokud zaměstnavatel potřebuje mít úkol dokončen jedinečným způsobem, najímání zaměstnance by mohlo být moudrým krokem. Někteří zaměstnanci také dávají přednost stabilitě a předvídatelnému rozvrhu.
Zápory W-2 vs 1099 pro zaměstnavatele a zaměstnance
- Vyšší Náklady
- Zaměstnavatelé platí za zaměstnance daně, dávky, kousky školení mezi další položky. Tyto náklady mohou skutečně sečíst, zejména zdravotní péče pro zaměstnavatele se sídlem v USA. Tito zaměstnavatelé platí v průměru 82% nákladů na zdravotní péči zaměstnance, což může zastavit tvorbu pracovních míst.,
- zvýšené právní složitosti
- zaměstnanci mají větší ochranu než dodavatel z roku 1099. Zaměstnavatelé proto musí platit daně FICA, FUTA a SUTA pro každého zaměstnance. Musí také poskytovat zaměstnancům výhody, jako je krátkodobý zdravotní postižení, které mandát zaměstnavatel platit za zaměstnance zdravotní postižení opustit.
- více času závazek
- zaměstnavatelé obvykle tráví více času školení a jejich správu. Jedná se o významný časový závazek a mnoho zaměstnavatelů trvá méně času na školení zaměstnanců., Zaměstnanci také obecně pracují s pevným rozvrhem, jako je 8 až 5 hodin. Někteří zaměstnanci se cítí omezeni pracovní dobou a cítí se zajati.
Nejlepší průmyslová odvětví pro pracovníky W-2
zda by SPOLEČNOST měla větší prospěch ze zaměstnanců W-2, závisí na klíčovém aspektu podnikání. Některá průmyslová odvětví, která obstarávají více pracovníků W – 2, zahrnují zdravotní péči, vláda, a vzdělávání. Každé z těchto odvětví je odolné proti recesi a vždy poskytne pracovní místa. Také pracovníci v těchto odvětvích, jako je vzdělávání, jsou potřeba po celý rok., Zaměstnanci W – 2 jsou vhodnější, pokud existuje stálý přísun práce. Vládní pracovní místa jsou stabilnější než ostatní, protože je podporují daňové příjmy. Schopnost zvýšit daňové příjmy také umožňuje vládním zaměstnancům získat štědré dávky, jako jsou důchody a prémiová zdravotní péče.
w-2 pracovní ujednání jsou vhodné pro rostoucí společnosti, které chtějí dlouhodobé členy týmu. Tyto rostoucí společnosti musí mít také dostatečné finanční prostředky, aby si mohly dovolit všechny výdaje zaměstnanců, aby zabránily propouštění., Předcházení propouštění a nízký obrat zaměstnanců pomůže růst podnikání a zlepšit morálku zaměstnanců. To zase zvyšuje produktivitu a přitahuje špičkové talenty k podnikání.
co je 1099 a na koho se vztahuje?
Formulář 1099 se používá k záznamu mnoha položek, ale formulář 1099-MISC zaznamenává zisk nezávislého dodavatele. Některé další 1099s, zahrnují 1099 G, který se používá k záznamu zdanitelné náhrady v nezaměstnanosti a 1099 B, což odráží zdanitelný úrok / dividendový příjem. Zaměstnavatelé používají formulář 1099-MISC informovat IRS, kolik zaplatili dodavatele., Tento formulář obsahuje mnoho důležitých informací, jako je daňové identifikační číslo dodavatele, adresa zaměstnavatele, příjem sekce 409A a jakékoli zadržené daně.
podnik je povinen podat tento formulář, pokud zaplatil dodavateli alespoň 600 dolarů na mzdy, nájemné, platby zdravotní péče mimo jiné. Oddíl 409a odkazuje na platby provedené v plánu odložené kompenzace. K tomu obvykle dochází, pokud je dodavatel vysoce výdělečným personálem a může zahrnovat obchodní spoluvlastníky.,
nezávislí dodavatelé jsou také označováni jako nezávislí pracovníci nebo konzultanti a jsou považováni za osoby samostatně výdělečně činné IRS. Vzhledem k tomu, že jsou považovány za samostatně výdělečně činné, mnoho jednotlivých dodavatelů se označuje jako majitelé malých podniků. Dodavatelé se nacházejí v různých profesích od práva, marketingu, účetnictví až po terénní úpravy. Někteří konzultanti, právníci zaplatil na měsíční zálohu, jsou vysoce kompenzované, zatímco návrháři dělat časté návrhy loga nejsou. Dodavatelé mají obvykle specifické dovednosti a zaměřit se na jeden až dva výklenky.,
větší volnost, větší riziko
mají obecně složitější dovednosti než zaměstnanci a používají se s méně častými úkoly. Proto mají dodavatelé obvykle více klientů a mohou si vytvořit vlastní plány. Dodavatelé mají větší míru kontroly, ale mají také větší riziko, protože obvykle nedostávají zaměstnanecké výhody, jako je zdravotní pojištění, životní/invalidní pojištění, placené volno nebo jiné výhody. Dodavatelé také nestaví množství zpráv, které zaměstnanec na plný úvazek dělá, protože mají méně interakce se zaměstnanci., Ve skutečnosti mnoho dodavatelů pracuje online a obvykle odpovídá e-mailem nebo příležitostným Skype hovorem.
na Rozdíl od zaměstnanců, dodavatelů jsou odpovědné za placení svých daní, včetně celé FICA daň 15,3 procenta, a je odkazoval se na jak self-zaměstnání daně. Kromě toho musí nezávislí pracovníci platit federální a státní vlády ve čtvrtletních splátkách nazývaných odhadované platby. Americký daňový systém je „pay as you go“, což znamená, že jednotlivci musí zadržet správné částky za kalendářní čtvrtletí., Zaměstnanci to nemusí dělat, protože jejich zaměstnavatelé každé dva týdny zadržují daně ze svých výplaty.
mohlo by se zdát, že dodavatelé mají nevýhodu, ale mají také více daňových odpočtů. Mohou například použít odpočty, jako je počet najetých kilometrů, odpočty jídla, výdaje ministerstva vnitra a další obchodní výdaje, aby snížily zdanitelný příjem. Tím mohou dodavatelé platit méně daní, než by zaměstnanec. Další daňové zvýhodnění, které dodavatelé mají, jsou vyšší limity odpočtu SEP IRA na $56,000 ročně., SEP IRA umožňuje samostatně výdělečně činným lidem investovat peníze na základě pretaxu, podobně jako 401 (k). Nicméně, 401(k)S mají nižší maximální roční limit na $25,000.
Klady 1099 vs W-2 pracovníky pro zaměstnavatele a zaměstnance
- Specifické Znalosti
- Mnozí zaměstnavatelé potřebují lidi, kteří mají konkrétní odborné znalosti pro unikátní projekty. Například najímání externího konzultanta řízení je nezávislým dodavatelem, protože tato osoba je najata k vyřešení konkrétního problému. Vzhledem k jejich vysoké odbornosti mohou někteří dodavatelé účtovat vysoké hodinové sazby a poplatky za projekt., To je výhodné pro dodavatele, protože on nebo ona může vydělat více tím, že pracuje méně.
- levnější
- přestože vydělávají vysoké hodinové sazby nebo poplatky za projekt,nemají nárok na dávky ani náhrady. Zaměstnavatelé mohou mít prospěch, protože nemusí platit za dovolenou ani drahé zdravotní dávky. Zaměstnavatelé nemusí platit daně FICA ani daně v nezaměstnanosti (FUTA & SUTA) pro dodavatele.
- více svobody
- to může prospět jak na volné noze, tak zaměstnavateli., Nezávislí pracovníci, kteří vydělávají vysoké sazby, mohou vydělat více práce méně a mít lepší rovnováhu mezi pracovním a soukromým životem. Zaměstnavatelé nemusí svým dodavatelům nabízet ochranu, jako je odměna za přesčasy nebo náhrady zaměstnancům. Odškodnění pracovníků dává zraněným zaměstnancům zdroj příjmů, zatímco se zotavují doma. Kompenzace pracovníků má mnoho pravidel, která lze vysvětlit zde.
Nevýhody 1099 vs W-2 pomoc pro zaměstnavatele i dodavatelé
- Žádná Stabilita
- To může být nevýhodou pro oba smluvní partnery a zaměstnavateli., Dodavatelé mohou pracovat, když chtějí, a mají malý dohled. To by mohlo být těžké pro zaměstnavatele, který chce úkoly dokončit určitým způsobem. Smluvní pracovníci mají větší svobodu, ale jejich projekty mohou být ukončeny s krátkou výpovědí. Většina nezávislých pracovníků tak vždy hledá nové klienty.
- Slabší Vztahy
- Dodavatelé nevím vybudovat silný vztah se zaměstnavatelem jako zaměstnanec. Obvykle pracují mimo místo nebo přicházejí do kanceláře zřídka., Je také vzácné najít dodavatele, kteří se účastní akcí spojování zaměstnanců, jako jsou prázdninové večírky. Dodavatelé mohou být ve srovnání se zaměstnanci občas osamělí.
- chybnému označení Rizika
- Někdy, společnosti mohou záměrně mislabel 1099 vs W2 pracovníků za účelem neplatí zaměstnanecké výhody. Nezaplacení zaměstnaneckých výhod by mohlo krátkodobě ušetřit peníze, ale z dlouhodobého hlediska to stojí více. Například, chybně zaměstnanci nemají přístup k oprávněn výhody, které bolí morálku a produktivitu., Nesprávné označení je nezákonné a je trestáno pokutami vybíranými IRS a dokonce i vězením za vinné podniky.
Nejlepší průmyslová odvětví pro 1099 dodavatelů
některé z nejlepších průmyslových odvětví na volné noze zahrnují sezónní odvětví, jako jsou letní lekce plavání a maloobchod. Obvykle, podniky, které mají dočasné booms a busty mohou těžit z dodavatelů. Dalším příkladem je účetní firma najímající daňové poplatníky na volné noze pouze pro daňové období. Podnik může smlouvy ukončit po dokončení rušného cyklu, což mu umožňuje ušetřit peníze., Pokud by tito daňoví zpracovatelé byli zaměstnanci, podnik by plýtval penězi tím, že by je nechal sedět v kanceláři a nepracoval.
vzestup internetu přispěl k digitální ekonomice na volné noze. Mnoho podniků, které potřebují online služby, jako je zadávání dat, psaní, design a kódování, může najmout dodavatele ze zahraničí. K tomu mohou používat weby jako Fiverr a Upwork. Některé podniky najímají levnější dodavatele z rozvojových zemí, jako je Indie a Pákistán. To by mohlo být užitečné, ale je důležité si uvědomit kvalitu práce na volné noze i cenu.,
Podívejte se na náš zátah z Nejlepších Míst Najmout na volné noze on-Line
Spodní řádek
Existuje mnoho různých zaměstnání stavy, ale hlavní dva redukuje na 1099 vs W2. Zaměstnanci se nazývají W2ers na základě formuláře W-2, zatímco dodavatelé jsou přezdíváni 1099ers po formuláři 1099. Oba scénáře mají své vlastní jedinečné výhody a nevýhody pro zaměstnavatele i jednotlivce.
Více volný-rázný jedinci by raději 1099 životní styl, zatímco ty, kteří hledají stabilitu touží struktura ducha W2 zaměstnanosti., Ve skutečnosti bude 43% pracovní síly v roce 2020 na volné noze na Nasdaq, což dává jedinečný pohled na budoucnost práce. Tento příspěvek také zahrnoval případové studie, které pomáhají podnikům podél jednotlivců rozhodovat mezi 1099 vs W2 práce a která je pro ně lepší.
Disclaimer: tento článek není daňové poradenství a používá se pouze pro vzdělávací účely. Obraťte se na CPA nebo daňového poradce pro daňové poradenství.