sklizeň daňových ztrát je pro investory způsob, jak využít kapitálové ztráty na svých investicích k vyrovnání kapitálových zisků realizovaných na jiných investicích. To může snížit nebo dokonce zcela eliminovat daň z kapitálových zisků.
investoři“ sklízejí “ své ztráty, když prodávají některé cenné papíry se ztrátou a jiné se ziskem. Může to být úspěšná strategie, pokud rozumíte pravidlům zdanění.
co je sklizeň daňových ztrát?,
sklizeň daňových ztrát může být cenná pro jednotlivce, který investuje do zdanitelných makléřských účtů, a to buď jako prostředek ke snížení nebo odstranění kapitálových zisků nebo snížení běžného příjmu. Tato strategie není vhodná pro účty s odloženým zdaněním, jako jsou účty 401(k) nebo IRA, protože původní investice a výdělky již na těchto účtech rostou bez daně.
je to všechno o vyrovnávání zisků se ztrátami. Kapitálový zisk nastane, když prodáváte jistotu jako podílový fond nebo ETF za více než jeho kupní cenu., Pokud byste prodali za nižší cenu, než je cena, za kterou jste ji koupili, utrpěli byste ztrátu kapitálu. Opravdu si neuvědomujete zisk nebo ztrátu z jakéhokoli zabezpečení jako zdanitelnou událost, dokud ji neprodáte.
máte nerealizovaný zisk nebo ztráta, nebo ke zvýšení nebo snížení hodnoty investice na papír předtím, než skutečně prodat, na základě bezpečnostních aktuální hodnotě.
dlužíte daň z kapitálových zisků, pokud máte zisk. Dlouhodobé kapitálové zisky z cenných papírů, které jsou drženy déle než jeden rok, jsou zdaněny nižšími sazbami., Platí maximální sazba 20%, ale většina daňových poplatníků zaplatí nulu v dani z kapitálových zisků nebo 15% sazbu.
budete mít krátkodobý kapitálový zisk, pokud prodáte jistotu, kterou jste drželi po dobu jednoho roku nebo méně, a ty jsou zdaněny vyššími běžnými sazbami daně z příjmu.
jak funguje sklizeň daňových ztrát
Předpokládejme, že jste před dvěma lety investovali $1,000 do fondu A a $1,000 do fondu B. Fond a má nyní hodnotu $1,500 a fond B má hodnotu $ 500. Budete realizovat $ 500 kapitálový zisk z Fondu a a $ 500 kapitálové ztráty na fondu B, když prodáváte., Zisk a ztráta by se navzájem vyrovnaly, takže byste nedlužili žádnou daň.
nyní řekněme, že jste investovali $ 6,000 každý do fondu A a Fondu B, ale fond a má hodnotu $7,000 nyní a fond B má hodnotu $ 2,000. Měli byste kapitálový zisk ve výši $1,000 a ztrátu $ 4,000, což má za následek čistou ztrátu $3,000. Nedlužili byste žádnou daň ze zisku a mohli byste snížit svůj zdanitelný příjem o 3 000 dolarů.
klíčem ke strategii sklizně je věnovat pozornost reálné hodnotě jedné části Zabezpečení. Toto je také známé jako čistá hodnota aktiv (NAV).,
Rizika Daňová Ztráta Sklizeň
Daňové ztráty sklizně, není bez jeho potenciální úskalí:
- Buďte si vědomi „wash-prodej“ pravidlo. Někteří investoři chtěli koupit zpět stejnou fond, který jim dříve sklizené nebo prodal, ale IRS pravidlo okolní umýt prodeje stanoví, že nemůžete odečíst ztrátu pokud se vám prodat bezpečnost ve ztrátě a koupit „v podstatě totožné“ zabezpečení do 30 dnů před nebo po prodeji, pokud vznikly v průběhu dělat běžné činnosti.,
- nezaměňujte sklizeň daňových ztrát s rozdělením kapitálového zisku. Rozdělení kapitálového zisku jsou ty, které podílový fond platí ze svých čistých realizovaných dlouhodobých kapitálových zisků. Ztráty můžete použít k vyrovnání těchto distribucí kapitálových zisků, ale nemůžete je použít k vyrovnání rozdělení čistých realizovaných krátkodobých kapitálových zisků. Jedná se spíše o běžné dividendy než o kapitálové zisky.
- pochopit umístění aktiv., Moudrý investor může také snížit daně v běžné makléřské účet snížením příjmů z dividend-platit podílových fondů a daní z kapitálových výnosů rozdělení pomocí strategie zvané umístění aktiv. Můžete umístit daňově efektivní investice, které generují malý až žádný příjem v rámci zdanitelných účtů.
- sklizeň daňových ztrát je celoroční činnost. Je to často investiční strategie na konci roku, ale důvtipný investor by měl mít na paměti všechny nákupy a prodeje fondů po celý rok a činit investiční rozhodnutí na základě finančních cílů, nikoli rozmarů trhu.,
Musím platit daň z kapitálových zisků?
zaplatíte pouze daň z kapitálových zisků z „čistých zisků“, což znamená vaše zisky mínus ztráty. Kapitálovou ztrátu můžete použít k vyrovnání kapitálového zisku, pokud vaše zisky překročí vaše ztráty. Můžete snížit svůj zdanitelný příjem o méně než $3,000 nebo vaše celkové čisté ztráty, pokud vaše ztráty překročí vaše zisky během daňového roku.
zdanitelný příjem můžete snížit až o 1 500 dolarů ve ztrátách, pokud jste ženatý a podáte samostatný výnos.,
investor může převést všechny nevyužité ztráty do budoucích daňových let, pokud čisté ztráty překročí 3 000 USD.
Klíčové Takeaways
- Daňové ztráty sklizeň zahrnuje vyrovnání kapitálových zisků kapitálové ztráty tak malá nebo žádná daň z kapitálových výnosů splatnosti.
- investoři by mohli úmyslně prodat některé cenné papíry se ztrátou, aby toho dosáhli, když mají významné zisky.
- ztráty mohou kompenzovat pravidelný příjem až o $3,000, pokud překročí zisky.,
- jakékoli ztráty nad touto hranicí 3 000 dolarů lze přenést do budoucích daňových let.