srážky ze mzdy jsou mzdy zadržené z celkového výdělku zaměstnance za účelem placení daní, poplatků a dávek, jako je zdravotní pojištění., Tyto odvodů představují rozdíl mezi hrubé mzdy a čisté mzdy, a mohou zahrnovat:
- daň z Příjmů
- Sociální zabezpečení
- 401(k) příspěvky
- Mzda garnishments1
- alimenty
Některé mzdové srážky jsou dobrovolné a mohou být přijata z platu před zdaněním, nebo po zdanění základě tak dlouho, jak zaměstnanec poskytl písemné povolení. Daně a mzdy, na druhou stranu, jsou povinné a zaměstnavatelé, kteří nedokážou přesně zadržet tyto odpočty, mohou být odpovědní za chybějící částky.,
jak fungují srážky ze mzdy?
srážky ze mzdy se obvykle zpracovávají každé výplatní období na základě platných daňových zákonů a srážkových informací poskytnutých vašimi zaměstnanci nebo soudním příkazem. Výpočty lze provést ručně nebo proces můžete automatizovat pomocí poskytovatele mzdových služeb. Mnoho podniků volí automatizaci, protože snižuje chyby a zajišťuje, že platby jsou podány správným orgánům včas.,
částku, kterou zadržet pro každého zaměstnance závisí na individuální Formuláře W-4 roční Srážkové Certifikát, státní a místní srážkové certifikáty, využívat výběry a další podrobnosti. Má například zaměstnanec zapsán do svého plánu zdravotního pojištění, nebo existuje soudně nařízená ozdoba, která by vyhověla?
vaše místo (y) podnikání a kde vaši zaměstnanci vykonávají služby také hrají faktor odpočtů mezd, protože ne každý stát vybírá daň z příjmu.,
pretax odpočty
pretax odpočty jsou převzaty z výplaty zaměstnance před zadržením daní. Vzhledem k tomu, že jsou vyloučeny z hrubé mzdy pro daňové účely, odpočty před zdaněním snižují zdanitelný příjem a částku peněz dlužných vládě. Snižují také vaši federální daň z nezaměstnanosti (FUTA) a státní příspěvky na pojištění v nezaměstnanosti.
typy předběžných odpočtů zahrnují, ale nejsou omezeny na, zdravotní pojištění, skupinové životní pojištění a penzijní plány. A i když se zaměstnanci nemusí účastnit, je to často v jejich nejlepším zájmu., Příspěvky pretaxu jim mohou ušetřit značné peníze ve srovnání s tím, co by platili za dávky a další služby po zdanění.
úspory však nejsou neomezené. Obvykle existují stropy na to, kolik zaměstnanců může přispět na základě pretaxu. Finanční úřad například reguluje celkovou částku, kterou lze každý rok odložit na 401(k)-důchodový plán.
zákonné odpočty
zákonné odpočty jsou pověřeny vládními agenturami platit za veřejné programy a služby., Skládají se z federální daně z příjmu, federální pojistné zákon (fica) daň (Medicare a sociální zabezpečení) a státní daň z příjmu. Chcete-li je správně podat, musíte znát pracovní stav vašich zaměstnanců.
pokud najmete nezávislé dodavatele, obvykle nemusíte zadržovat daň z příjmu, daň ze sociálního zabezpečení nebo daň z Medicare z jejich mzdy. Je to proto, že tyto typy pracovníků platí daň ze samostatné výdělečné činnosti ze svých příjmů. Na druhou stranu, pokud je někdo zaměstnancem v dobré víře, musíte odečíst potřebné daně., Můžete odeslat formulář SS-8, určení stavu pracovníka pro účely federálních daní z zaměstnanosti a srážkové daně z příjmu IRS pro další pomoc.
daně FICA
daně FICA podporují sociální zabezpečení a Medicare. Zaměstnanci platí daň ze sociálního zabezpečení ve výši 6.2% s limitem příspěvku založeného na mzdách a platí daň z Medicare ve výši 1.45% bez omezení. To se rovná 7,65% v daních FICA na výplatní pásku (do dosažení mzdového základu sociálního zabezpečení), které jste ze zákona povinni odpovídat.
někteří zaměstnanci mohou také podléhat dodatečné dani z Medicare., Začíná se věnovat období, ve kterém jednotlivec je zisk vyšší než $200,000, musíte začít odečtení 0.9% ze své mzdy do konce roku. Dodatečná lékařská daň se vztahuje také na určité úrovně odškodnění za odchod do důchodu a příjmů ze samostatné výdělečné činnosti. Nemusíte odpovídat tomuto odpočtu.
federální daň z příjmu
federální vláda má sedm závorek daně z příjmu, od 10% mezní sazby po 37%., Tyto sazby se uplatňují postupně, což znamená, že mzdy zaměstnance jsou nejprve účtovány nejnižší sazbou, dokud nedosáhnou této hranice. Nadále se účtují v každé následující sazbě, dokud nedosáhnou svého celkového hrubého příjmu nebo nejvyššího daňového pásma.
zdanitelný příjem v každém držáku se pohybuje v závislosti na individuálním stavu podání – jeden nebo ženatý podání samostatně, ženatý podání společně, nebo hlava domácnosti – což je uvedeno na Formuláři W-4. Roční úpravy inflace ze strany finančního úřadu také určí prahové hodnoty daňových pásem.,
odmítnout federální daň z příjmu každé výplatní období, mají obecně dvě možnosti – mzda držák metody nebo procentuální metodu – oba který lze nalézt v IRS Zveřejnění 15-T.
Státní a místní daně
Státní příjmy daňové zákony velmi liší, od jednoduchých až po složité. Někteří si účtují pevnou sazbu proti všem příjmům, jiní mají více daňových pásem a někteří neúčtují žádnou daň z příjmu vůbec. Další se řídí federálním daňovým zákoníkem místo toho, aby si vytvořili svůj vlastní., Z těchto důvodů byste se měli poradit se všemi státními vládami, ve kterých působíte, abyste se ujistili, že vaše výplatní listina je v souladu s místními předpisy.
odpočty po zdanění
odpočty po zdanění jsou převzaty z výplaty zaměstnance poté, co byly zadrženy všechny požadované daně. Vzhledem k tomu, že odpočty po zdanění snižují čistou mzdu, nikoli hrubou mzdu, nesnižují celkovou daňovou zátěž jednotlivce. Mezi běžné příklady patří Roth IRA penzijní plány, pojištění invalidity, union poplatky, dary na charitu a mzdové granty., Zaměstnanci mohou odmítnout účast na všech odpočtech po zdanění, ale na mzdových výdajích.
Mzdové garnishments
Soudy, regulační agentury, a IRS může, aby vás zadržet část zaměstnanec po zdanění nebo čisté mzdy na pokrytí nezaplacených daní, výživné, alimenty, nebo splácet půjčky., Typy příjmů, které mohou být zdobené patří:
- Hodinové mzdy
- Plat
- Provize
- Bonusů
- Důchody a odchod do důchodu plán plateb
soudního příkazu bude obvykle zadat srážkové množství nebo procentní podíl srážkové a kam poslat platbu. Pečlivě si tyto dokumenty přečtěte a pochopte. Pokud nesprávně odečtete granty nebo je nezaplatíte úplně, vaše firma by mohla být odpovědná za zpětné platby, nikoli za zaměstnance.,
kromě samotného vyhotovení objednávky se musíte řídit hlavou III zákona o ochraně spotřebitele (CCPA). Tento zákon omezuje, kolik ze mzdy zaměstnance mohou být zdobené týdně a zabraňuje střelby zaměstnance, pokud jeho nebo její plat je obložený pro některý zadlužení.
dobrovolné odpočty
zaměstnanci se mohou rozhodnout, že budou mít z výplaty více peněz na pokrytí nákladů na různé výhody., Tyto jsou známé jako dobrovolných srážek ze mzdy a mohou být zadrženy na před zdaněním základ (pokud je to dovoleno podle § 125 Internal Revenue Code) nebo post-daňový základ.
protože dobrovolné odpočty jsou volitelné, měli byste se ujistit, že si je vaši zaměstnanci plně uvědomují. Získejte písemný souhlas zaměstnance před srážkovým pojistným nebo jiným přínosem z jejich platu. Také, zobrazit aktuální odpočet a rok-to-data celkem na každý platit prohlášení a udržet přesné záznamy, v případě, že zaměstnanec nebo auditor otázky odpočet., Mnoho států to vyžaduje jako součást svých předpisů o vedení záznamů.
Druhy dobrovolných srážek ze mzdy patří:
Zdravotní pojištění
Nabízí lékařské, zubní a vize pokrytí vašich zaměstnanců je skvělý způsob, jak zlepšit udržení a přilákání nových talentů, ale nechcete, aby se náklady zatěžující. Pro vás i Vaše zaměstnance je obvykle výhodnější platit pojistné na základě před zdaněním. Chcete-li tak učinit, IRS vyžaduje, abyste příspěvky prostřednictvím sekce 125 plán.,
skupinové životní pojištění
někteří zaměstnavatelé poskytují svým zaměstnancům základní termínované životní pojištění bez dodatečných nákladů až do výše 50 000 USD. Nic víc než to bude mít za následek imputovaný příjem. Pokud zaměstnanci chtějí přidat doplňkové krytí, nebo sjednat životní pojištění pro závislé, obvykle odečíst tyto prostředky z jejich platu na post-daňový základ.
penzijní plány
zaměstnavatelé nabízejí mnoho různých možností spoření na důchod, ale dva z nejpopulárnějších jsou 401 (k) a Roth individuální důchodové účty (IRA)., Příspěvky zaměstnanců do 401 (k) jsou odloženy na federální daň z příjmu a většina států daň z příjmu, ale podléhají daním FICA. Příspěvky IRA jsou naopak zadržovány na základě daně po zdanění.
náklady spojené s prací
pokud jsou vaši zaměstnanci odborově vázáni, budou pravděpodobně muset zaplatit za své členství a veškeré zdanitelné výhody nabízené prostřednictvím unie. Mezi další typy pracovních nákladů, které lze odečíst ze mzdy, patří uniformy, stravování a cestování. Některé státy však mohou tyto druhy odpočtů zakázat.,
jak vypočítat srážky ze mzdy
výpočet srážek ze mzdy je proces převodu hrubé mzdy na čistou mzdu. Chcete-li to provést:
- upravte hrubou mzdu srážením příspěvků před zdaněním na zdravotní pojištění, 401(k) důchodové plány a další dobrovolné dávky.
- viz formulář zaměstnance W-4 a daňové tabulky IRS pro daný rok pro výpočet a odečtení federální daně z příjmu.
- zadržte 7,65% upraveného hrubého platu za daň z Medicare a daň ze sociálního zabezpečení až do mzdového limitu.
- odečíst 0.,9% pro další daň Medicare, pokud roční příjem dosáhl $200,000 nebo více.
- ve státech, které účtují daň z příjmu, zadržte ji podle pokynů uvedených v daňové příručce zaměstnavatele nebo daňovém zákoníku každého státu.
- odečtěte odměny, příspěvky do důchodových plánů Roth IRA a další poplatky po zdanění za dosažení celkové čisté mzdy.
srážkách ze Mzdy kalkulačka
srážky ze Mzdy často kladené Dotazy
Vědět, kdy a jak se srážek ze mzdy není vždy snadné, a chyby mohou být nákladné., Naše Často kladené otázky vám mohou pomoci vyhnout se porušování předpisů.
jaké jsou příklady nesprávných odpočtů mezd?
nesprávné srážky ze mzdy jsou často výsledkem toho, že zaměstnavatelé účtují svým zaměstnancům dávky a služby, které by měli platit sami., To zahrnuje:
- Federální daň nezaměstnanosti (FUTA)
- Státní daň nezaměstnanost
- Pracovníci‘ kompenzace pojištění
- Osobní ochranné vybavení požadované podle OSHA
- Nástroje potřebné k výkonu práce
Zde může být další omezení na úrovni státu na odepření výnosů k pokrytí uniformy, pokladna manka a práce-související výdaje.
jaké jsou srážky ze mzdy pro pojištění?
mnoho Američanů, kteří mají zdravotní pojištění koupit prostřednictvím svých zaměstnavatelů prostřednictvím mzdových odpočtů., To nabízí značné úspory nákladů, protože pojistné může být zadrženo z jejich mzdy na základě před zdaněním podle plánu § 125. Ve skutečnosti však zaměstnanci neplatí za své zdravotní pojištění přímo, ale hradí svému zaměstnavateli, který předkládá platbu poskytovateli zdravotního pojištění.
jak jsou hlášeny srážky ze mzdy?,
Při vykazování zaměstnaneckých daňových srážek z příjmu a podání požadované zaměstnavatelem platby daně federální vládě, obvykle používají následující formy:
- Forma 940, Zaměstnavatel Roční Federální Nezaměstnanosti (FUTA) Daňové přiznání
- Form 941, Zaměstnavatele ČTVRTLETNÍ Federální Daňové přiznání
- Forma 944, Zaměstnavatel je Roční Federální Daňové přiznání
Tyto dokumenty mohou být předloženy prostřednictvím papírového nebo elektronického souboru. Jednotlivé státy mají své vlastní pokyny pro vykazování srážek ze mzdy, takže je důležité se poradit se svými místními úřady.,
jaké jsou příklady srážek ze mzdy?
srážky ze mzdy spadají do čtyř různých kategorií – pretax, po zdanění, dobrovolné a povinné-s určitým přesahem mezi nimi. Například zdravotní pojištění je dobrovolný odpočet a často se nabízí na základě předběžného opatření., Konkrétní příklady pro každý typ srážky ze mzdy patří:
- Pre-daňové odpočty: Lékařské a zubní výhody, 401(k) plány odchodu do důchodu (pro federální a největší státní daně z příjmu) a skupiny-rizikové životní pojištění
- Povinné srážky: Federální a státní daně z příjmu, FICA daně a mzdy garnishments
- Post-daňové odpočty: Garnishments, Roth IRA odchodu do důchodu plány a charitativní dary
- Dobrovolné srážky: Životní pojištění, práce-související výdaje a plány odchodu do důchodu
Co je LTD odpočet na výplaty?,
odpočet dlouhodobého zdravotního postižení (LTD) pokrývá procento mzdy pro zaměstnance, kteří jsou zraněni nebo příliš nemocní na práci po delší dobu. Když se odečte před zdaněním, zaměstnanci platí za pojistné o něco méně, ale jsou účtováni federální daň z příjmu z jakýchkoli získaných výhod. Po odečtení daní naopak zaměstnanci dostávají o něco méně odvedené mzdy za každé výplatní období, ale jejich dávky nepodléhají žádné další dani, pokud je využívají. Krátkodobé postižení (STD) je často zdaněno stejným způsobem.,
tato příručka je určena k použití jako výchozí bod při analýze mzdových povinností zaměstnavatele a není komplexním zdrojem požadavků. Nabízí praktické informace týkající se předmětu a je poskytována s vědomím, že ADP neposkytuje právní ani daňové poradenství nebo jiné odborné služby.
poskytnuté daňové údaje jsou od daňového roku 2020
1množství, které podléhá srážce, se řídí federálním zákonem o ochraně spotřebitelského úvěru.