WAS IST PROBATE?
Der Nachlassprozess bleibt vielen kalifornischen Verbrauchern, die Rechtsberatung suchen, ein Rätsel. Probate ist ein rechtlicher Prozess, durch den das zuständige Bezirksgericht sieht, dass das Vermögen des Verstorbenen nach dem Willen des Verstorbenen oder dem anwendbaren Recht verteilt wird.
Wenn kein Wille besteht, werden Vermögenswerte nach staatlichem Recht verteilt., Der Nachlass bestimmt die Wünsche des Verstorbenen, bestimmt, welche Schulden zu zahlen sind, und ordnet die Verteilung des Nachlasseigentums nach den Decedents-Wünschen oder dem anwendbaren Recht an. Zum Beispiel sind Immobilieninteressen sehr wichtig und Kalifornien hat ein sehr starkes Interesse daran, dass es nach dem Wunsch des Eigentümers oder des anwendbaren Rechts weitergegeben wird.
Zu den häufigsten Missverständnissen gehört die Überzeugung, dass (1) das Vermeiden von Nachlasssteuern Nachlasssteuern vermeidet, (2) Trusts alle Nachlasssteuern eliminieren und (3) Probates nur erforderlich ist, wenn jemand ohne Willen stirbt (dh Nachlass)., Der Nachlassprozess kann einfach als die letzte Option für die Übertragung des Titels vom Decedent auf die beabsichtigten Begünstigten angesehen werden, wenn keine anderen Optionen funktionieren.
WARUM IST PROBATE ETWAS, DAS MAN NORMALERWEISE VERMEIDEN MÖCHTE?
Sie haben wahrscheinlich gehört, dass „Probate“ etwas ist, das Sie vermeiden möchten, aber nicht wissen warum. Drei Gründe, warum Sie probate in Kalifornien vermeiden möchten, sind:
Unnötige Ausgaben. Da probate ein Gericht verwaltet Prozess ist, muss ein Anwalt
in der Regel beteiligt sein., Darüber hinaus muss ein Vollstrecker ernannt werden, der das Verfahren im Namen der Erben der verstorbenen Person leitet. Sowohl der Anwalt als auch der Vollstrecker sind berechtigt, Gebühren aus dem Vermögen der verstorbenen Person (dem „Nachlass“) zu erhalten. Während die Gebühren vom Bundesstaat Kalifornien festgelegt werden, können solche Gebühren erheblich und oft unnötig sein. Zum Beispiel, für ein einfaches Anwesen mit $400,000 von Vermögenswerten (ohne Berücksichtigung von Schulden auf solche Eigenschaft), die erforderliche Gebühr an den Anwalt und Vollstrecker wäre $11,000 jeder., Insbesondere betragen die Gebühren 4% der ersten 100.000 USD an Vermögenswerten, 3% der nächsten 100.000 USD, 2% der nächsten 800.000 USD und 1% der nächsten 15.000.000 USD. Während auf die Vollstreckungsgebühren verzichtet werden kann, wenn die Erben in dieser Rolle tätig sind, sind die Anwaltskosten wahrscheinlich unvermeidlich. Zusätzlich, Gerichtsgebühren und Kosten sind in der Regel mehrere tausend Dollar und Bewertungsgebühren können so viel wie .1% des Wertes der Immobilie.
Zeitverzögerungen. Da es sich bei Probate um ein gerichtlich verwaltetes Verfahren handelt, müssen zahlreiche Dokumente und Formulare beim Gericht eingereicht werden, und viele Klagen erfordern eine gerichtliche Überwachung., Infolgedessen ist die Übertragung von Eigentum an die beabsichtigten Erben oft ein langwieriger Prozess, der normalerweise zwischen 6 Monaten und 2 Jahren dauert. Während dieser Zeit kann die Immobilie möglicherweise nicht verkauft werden, und wenn sie verkauft wird, haben die Erben möglicherweise nur begrenzten Zugang zu den Verkaufserlösen.
Öffentliche Informationen. Da alle Dokumente im Zusammenhang mit der Übertragung von Eigentum müssen eingereicht werden
mit dem Gericht, solche Informationen sind für die öffentliche Überprüfung zur Verfügung., Daher sind unter den meisten Umständen nicht nur die Werte des Vermögens der verstorbenen Person öffentlich bekannt, sondern auch die beabsichtigten Begünstigten der verstorbenen Person und alle Bedingungen für ihren Erhalt des Vermögens.
Kontrollverlust: Ein Richter, den Sie noch nie getroffen haben oder der Sie oder Ihre Familie nicht kennt, wird letztendlich Entscheidungen darüber treffen, wie Ihr Vermögen verteilt wird. Wie wir alle wissen, könnte jemand auf dem Papier großartig aussehen und scheint die offensichtliche Wahl zu sein, ein Erbe Ihres Nachlasses zu sein, aber es ist möglicherweise nicht die Person, die Sie wählen würden, um Ihr Vermögen zu erhalten.,
WEGE PROBATE IN KALIFORNIEN ZU VERMEIDEN.
Die rechtlichen Mechanismen zur Übertragung des Eigentums an einem Vermögenswert außerhalb von Probate (dh Vermeidung von Probate) in Kalifornien können im Allgemeinen wie folgt zusammengefasst werden:
Durch Schenken. Eine Person kann Eigentum auf andere übertragen und dadurch vermeiden, dass sie zum Zeitpunkt des Todes ein solches Eigentum besitzt. Ein lebenslanges Geschenk, auch bekannt als ein Inter Vivos-Geschenk, kann verwendet werden, um zu verhindern, dass bestimmte Vermögenswerte beim Tod durch Probate gehen. Die Einkommenssteuer – und Schenkungssteuereffekte eines bedeutenden Geschenks sollten sorgfältig geprüft werden., Achtung: Ein einmal gemachtes Geschenk kann nicht zurückgegeben werden.
Nach Überlebensrecht. Das kalifornische Zivilgesetzbuch erlaubt es Immobilienbesitzern, durch die Art und Weise, wie Eigentum an dem Vermögenswert übernommen wird, zu bestimmen, wer ihr Eigentum nach dem Tod erhalten wird. Insbesondere können zwei Personen das Eigentum an einem Vermögenswert in „Joint Tenancy“ halten, was definitionsgemäß den Begriff „Recht auf Überleben“ einschließt.“(Siehe California Civil Code §683) Ehegatten können auch Eigentum als Gemeinschaftseigentum mit Überlebensrecht halten. (Siehe BGB §682.1)., Im Gegensatz zum gemeinsamen Mietverhältnis, das definitionsgemäß immer das Recht auf Überlebenschaft einschließt, geht Gemeinschaftseigentum ohne die spezifische Bezeichnung“ durch das Recht auf Überlebenschaft “ nicht durch Überlebenschaft über, sondern wird durch den Willen des Anständigen kontrolliert. Mit Überlebensrecht, auf den Tod eines Mitmieters oder Ehepartners, Das Vermögen ist vollständig im Besitz des überlebenden Mitmieters oder Ehepartners. Die Übertragung des Eigentums erfolgt in der Regel durch die Aufzeichnung einer Sterbeurkunde und eidesstattliche Erklärung über den Tod beim Landratsamt, in dem sich die Immobilie befindet., Das nach dem kalifornischen Zivilgesetzbuch geltende Überlebensrecht gilt sowohl für Immobilien als auch für persönliches Eigentum, aber nicht für Bankkonten, die nach den Gesetzen des Nachlassgesetzbuches für mehrere Parteien geregelt sind. (Siehe unten). Mit dem Überlebensrecht kontrolliert der Wille des Dekedenten nicht die Verteilung des Vermögenswerts, und es ist kein Nachlass erforderlich.
Durch Multi-Party Konto Gesetze. (Nachlassgesetz §§5100 – 5401). In Kalifornien können Sie Bankkonten wie Sparkonten, Girokonten und/oder Einlagenzertifikaten eine Bezeichnung „Payable-on-Death“ (POD) hinzufügen., Sie kontrollieren immer noch das gesamte Geld auf dem Konto – Ihr POD-Empfänger hat keine Rechte an dem Geld und Sie können alles ausgeben, wenn Sie möchten. Bei Ihrem Tod kann der Begünstigte das Geld direkt von der Bank ohne Nachlassgerichtsverfahren beanspruchen. Probate Code §§5100-5401 bestimmen in der Regel, wer die Mittel innerhalb eines Bankkontos besitzt, obwohl der Vertrag über das Konto (in der Regel die Unterschriftskarte) kann die Regeln variieren., Diese Mehrparteienkontogesetze sehen im Allgemeinen vor, dass die Gelder auf dem Konto nach dem Tod einer der auf dem Konto aufgeführten Personen den verbleibenden Personen gehören. Der Anteil des Dekanats an den Geldern geht nach den Vertragsbedingungen (d. H. Unterschriftskarte) und, falls vertraglich nicht spezifiziert, nach dem Gesetz (dem Mehrparteienkontogesetz) an die überlebenden Personen über. Die Übertragung des Eigentums erfolgt durch Vorlage einer Sterbeurkunde an das Finanzinstitut, das das Konto führt., Das Finanzinstitut wiederum eröffnet im Allgemeinen ein neues Konto im Namen der überlebenden Person (en).
Der Wille des Dekedenten kontrolliert nicht die Verteilung der Mittel, und es ist kein Nachlass erforderlich.
Darüber hinaus können Sie in Kalifornien Aktien und Anleihen in Transfer-on-death (TOD) Form registrieren. Menschen halten häufig Brokerage-Konten auf diese Weise. Wenn Sie ein Konto im TOD-Formular (auch Begünstigter genannt) registrieren, erbt der von Ihnen benannte Begünstigte das Konto automatisch bei Ihrem Tod., Es ist kein Nachlassgerichtsverfahren erforderlich; Der Begünstigte wird sich direkt mit der Maklergesellschaft befassen, um das Konto zu überweisen.
Vertraglich einschließlich Benennung des Begünstigten. Der California Probate Code enthält die Nonprobate Transfer Regeln, die in California Probate Code §§ 5000 – 5705 gefunden werden. Die Regeln sehen eine breite Zustimmung zu Übertragungen auf Todesfälle im Wege der Benennung von Begünstigten vor. Der Besitzer eines Kontos kann eine Person benennen, die es nach ihrem Tod erbt., Während der Eigentümer die Kontrolle behält, während er lebt, überträgt sich das Eigentum nach dem Tod des Eigentümers auf den genannten Begünstigten.
Dies umfasst auch die Standard-Benennungen für Lebensversicherungs-Begünstigte und Benennungen für Rentenkonto-Begünstigte. Mit dem Tod des Versicherten oder des Arbeitnehmers (d. H. Des Eigentümers) gehen die Gelder auf dem Konto an die Person über, die der Eigentümer auf einem beim Finanzinstitut (d. H. Der Versicherungsgesellschaft, dem Arbeitgeber oder der steueraufgeschobenen Depotbank) hinterlegten begünstigten Benennungsformular benannt hat., Die Nonprobate Transfer-Regeln befürworten auch die Übertragung von Tod von Wertpapieren durch spezifische Registrierung als “ TOD „(Transfer on death) oder“ POD “ (Pay on death). Mit dem Tod des Inhabers des Wertpapiers geht das Wertpapier an den auf dem Instrument (oder auf Rechnung) genannten Begünstigten als Zahlungsempfänger über. Diese Übertragung wird durchgeführt, indem dem Übertragungsagenten eine Sterbeurkunde (und andere Unterlagen) für die Sicherheit zur Verfügung gestellt wird. Der Wille des Anständigen kontrolliert die Verteilung nicht, und es ist kein Nachlass erforderlich.
Durch Vertrauen. Vertrauensvolle Vermögenswerte sind dem Nachlassprozess weitgehend entgangen., In Kalifornien können Sie Ihren Lebensunterhalt damit verdienen, Nachlass für praktisch jeden Vermögenswert zu erhalten, den Sie besitzen – Immobilien, Bankkonten, Fahrzeuge usw. Sie können ein Treuhanddokument erstellen, in dem Sie sich selbst als Treuhänder und jemanden benennen, der nach Ihrem Tod als Treuhänder fungiert (als Nachfolgetreuhänder bezeichnet). Dann – und das ist entscheidend-müssen Sie das Eigentum an Ihrem Eigentum an sich selbst als Treuhänder des Trusts übertragen. Sobald alles erledigt ist, wird die Immobilie von den Treuhandbedingungen kontrolliert., Bei Ihrem Tod kann Ihr nachfolgender Treuhänder es ohne Gerichtsverfahren an die Treuhänder übertragen.
Der Treuhänder gilt als rechtmäßiger Eigentümer der Immobilie. Da der Treuhänder oder Begünstigte nicht der rechtmäßige Eigentümer ist, hat der Tod des Treuhänders oder Begünstigten keinen Einfluss auf die Fähigkeit des Treuhänders, Rechtstitel zu halten oder zu übertragen, und daher ist kein Nachlass erforderlich. Die probate Avoidance-Funktion wird in Kalifornien unter den California Nonprobate Transfer Rules anerkannt. (Finden Sie unter California Probate Code §5000(a)).,
Durch Übertragung von Immobilien mit einbehaltenen Immobilien. Die Übertragung von Immobilien mit dem Erhalt einer Immobilie kann Nachlass vermeiden. Zum Beispiel überträgt der alleinige Eigentümer eines Hauses es auf ihr Kind, behält jedoch das Recht vor, das Haus bis zu ihrem Tod zu besitzen. Sie hat ein Leben Nachlass behalten. Das Interesse des Kindes am Haus ist als Rest bekannt. Das Kind wird nach dem Tod des Elternteils Eigentümer des Hauses, ohne dass ein Nachlass erforderlich ist.,
Vor der Verwendung einer Übertragung mit einer einbehaltenen Immobilie zur Vermeidung der Nachlassverwaltung von Immobilien sollten die steuerlichen Auswirkungen einer solchen Übertragung sorgfältig geprüft werden. Eine solche Übertragung kann zu einer niedrigeren Steuerbemessungsgrundlage für den übrigen Eigentümer der Immobilie führen. Es sollte auch berücksichtigt werden, wie die Hauskosten geteilt werden. Es ist eine gute Idee, sich mit einem Anwalt zu beraten, die Tat vorzubereiten und auch die Vor-und Nachteile dieser Nachlassvermeidungsoption zu erkunden.
Durch summarisches Nachlassverfahren., Für Decedents, die vor dem 1. Januar 2020 gestorben sind, sieht das California Probate Code vor, dass probate Estates von $150.000 oder weniger nicht probiert werden müssen. Ab dem 1. Januar 2020 beträgt der Schwellenwert 166.250 USD. Wenn der Nachlass aus Vermögenswerten besteht, die den vorgeschriebenen Betrag überschreiten, ist ein Nachlass erforderlich. Der Schwellenwert wird berechnet,indem alle probate Vermögenswerte im Besitz des decedent in Summe. In einigen Fällen kann der tatsächliche Nachlass den Schwellenwert deutlich überschreiten, aber das kleine Nachlassgesetz kann weiterhin verwendet werden., Der Grund dafür ist, dass viele Vermögenswerte nicht als Nachlassvermögen definiert sind, z. B. Lebensversicherungen (es sei denn, sie waren an den Nachlass zu zahlen), IRAs, 401Ks, Vermögenswerte eines Living Trust und gemeinsame Mietvermögen.
Immobilien, deren Wert unter dem Schwellenwert liegt, werden durch die Erstellung von eidesstattlichen Erklärungen verwaltet, die den verschiedenen Instituten (Banken, Makler usw.) vorgelegt werden.), die das Vermögen halten. Die Übertragung durch ein summarisches Nachlassverfahren ist im Allgemeinen viel schneller und kostengünstiger als ein herkömmlicher Nachlass, selbst wenn eine gerichtliche Klage erforderlich ist., Die Arten von Nachlässen, die nach einem der summarischen Nachlassverfahren übertragen werden können, umfassen Nachlässe:
Mit persönlichem Eigentum, das den Schwellenwert im Gesamtwert nicht überschreitet. (Siehe California Probate Code §§ 13100-13116). Die Übertragung erfolgt über eine eidesstattliche Erklärung (im Allgemeinen als eidesstattliche Erklärung für kleine Immobilien oder eidesstattliche Erklärung für 13100 bezeichnet), die vom Begünstigten nach dem Willen des Dekedenten unterzeichnet und dem Finanzinstitut vorgelegt wird. Es ist keine Gerichtsanmeldung erforderlich.,
Für Decedents, die vor dem 1.Januar 2020 mit Immobilien von weniger als 50.000 US-Dollar gestorben sind, erfolgt die Übertragung durch Begutachtung und eine eidesstattliche Erklärung (im Allgemeinen als kleine eidesstattliche Erklärung für Immobilien oder eine eidesstattliche Erklärung von 13200 bezeichnet), die vom Begünstigten ausgeführt und beim Gericht eingereicht wird. Es ist keine Gerichtsverhandlung erforderlich. Ab dem 1. Januar 2020 beträgt der Schwellenwert 55.425 USD.,
Andernfalls, mit Immobilien von weniger als dem Schwellenwert von $150.000 oder $166.250, wie anwendbar, (Siehe Probate Code §§13150 – 13158) Übertragung erfolgt durch Beurteilung und eine separate Petition (im Allgemeinen als Erbfolgeantrag auf Immobilien oder eine 13150 Petition bezeichnet) vom Begünstigten ausgeführt und beim Gericht eingereicht. Eine Gerichtsverhandlung ist erforderlich.
Transfer-on-death-Registrierung für Fahrzeuge. Kalifornien erlaubt den Transfer von Fahrzeugen vor Ort., Wenn Sie Ihr Fahrzeug auf diese Weise registrieren, erbt der von Ihnen benannte Begünstigte das Fahrzeug automatisch nach Ihrem Tod. Es wird kein Nachlassgerichtsverfahren erforderlich sein. Machen Sie eine Reise in die Abteilung für Kraftfahrzeuge. Nennen Sie einen TOD auf jedem Ihrer Fahrzeuge. Füllen Sie einen neuen Titel Anwendung für jedes Fahrzeug, Auflistung der Person Ihrer Wahl als TOD. Die Abteilung für Kraftfahrzeuge wird dann einen neuen Titel ausstellen, der Ihre TOD-Bezeichnung anzeigt.
Ehegattensplitting., Ein Ehegatte kann einen Ehegattenspruch beim Gericht einreichen, wenn ein Vermögenswert (unabhängig von der Art) unter dem Willen oder durch intestative Nachfolge an den überlebenden Ehegatten geht. (siehe California Probate Code §§13500-13660). Die Übertragung erfolgt über eine separate Petition (im Allgemeinen als Ehegattensplitting bezeichnet), die vom Begünstigten ausgeführt und vor Gericht eingereicht wird. Eine Gerichtsverhandlung ist erforderlich. Der Zweck dieser Petition ist es, die Titel des Vermögens in das Eigentum des überlebenden Ehegatten zu ändern. Die Petition ist ein vereinfachtes Nachlassverfahren und dauert viel weniger Zeit als ein voller Nachlass., Die Anwaltskosten sind für diese Art von Petition normalerweise viel niedriger als für einen vollen Nachlass.
Urkunde nach dem Tod des Förderers geliefert? Eine Urkunde, die vor dem Tod des Eigentümers unterzeichnet, aber nach seinem Tod geliefert und aufgezeichnet wurde, wird manchmal vorgeschlagen, um Nachlass von Immobilien zu vermeiden. Es ist kein Willensersatz, und tatsächlich ist die oben beschriebene Übertragung keine rechtsgültige Übertragung von Immobilien.
Diese Urkunde hat normalerweise die Form einer Kündigungsurkunde. Die Verwendung dieses Schemas hat dazu geführt, dass viele eine Kündigungsurkunde fälschlicherweise als Willensersatz betrachten., Ein Kündigungsanspruch Tat ist einfach eine Tat, die keine Garantien in Bezug auf den Titel enthält. Damit eine Tat Immobilien effektiv übertragen kann, muss sie während der Lebensdauer des Eigentümers geliefert werden. Wenn ein Eigentümer eine Tat unterschreibt, aber während seines Lebens die Kontrolle über die Tat behält, hat keine gültige Lieferung stattgefunden, und die Tat ist nicht wirksam. Dieses Schema funktioniert manchmal, weil niemand es in Frage stellt. Wenn jedoch ein Erbe aus der Tat ausgeschlossen wird, kann er sie als Nachlass anfechten.
Abgesehen von der Rechtsunwirksamkeit einer solchen Übertragung können sich nachteilige einkommensteuerliche Auswirkungen ergeben., Bei einer lebenslangen Eigentumsübertragung übernimmt der Stipendiat die steuerliche Grundlage des Stipendiaten. Dies kann zu einem erheblichen Kapitalgewinn beim Verkauf der Immobilie führen und letztendlich die Einkommensteuerschuld erhöhen. Wenn das Eigentum nach dem Tod des Erteilers übertragen wird, erhält der Käufer eine „verstärkte“ Basis, die dem beizulegenden Zeitwert ab dem Tod des Eigentümers entspricht. Wenn beispielsweise ein Elternteil mit einer Steuerbemessungsgrundlage von 20.000 US-Dollar in seinem Haus eine lebenslange Übertragung des Hauses auf sein Kind vornimmt, beträgt die Steuerbemessungsgrundlage des Kindes im Haus ebenfalls 20.000 US-Dollar.,
Wenn das Kind das Haus nach dem Tod des Elternteils für den damals fairen Marktwert von 100.000 US-Dollar verkauft, ist dem Kind ein Kapitalgewinn von 80.000 US-Dollar entstanden. Ein solcher Gewinn würde als Einkommen des Kindes besteuert. Wenn stattdessen die Eltern das Haus ihrem Kind durch ihren Willen oder durch einen lebenden Trust überlassen, wäre die Steuerbemessungsgrundlage des Kindes im Haus der beizulegende Marktwert des Hauses am Todesdatum der Eltern ($100,000). Wenn das Kind das Haus bald nach dem Tod des Elternteils verkauft, gäbe es wenig, wenn überhaupt, steuerpflichtigen Kapitalgewinn.,
Nachdem Sie das Obige gelesen haben, sind Sie sich möglicherweise immer noch nicht sicher, ob Sie einen Nachlass in einer bestimmten Angelegenheit vermeiden können. Das ist, wo ich Hilfe sein kann. Bitte kontaktieren Sie mich für eine kostenlose Beratung, wenn Sie weitere Informationen über California Probate erhalten möchten oder wenn Sie die allgemeine Unterstützung eines California Probate Lawyer benötigen. Ich werde Zeit mit Ihnen verbringen, um Ihre Fragen zu beantworten.
Ich unterstütze Kunden in allen südkalifornischen Grafschaften, einschließlich Imperial County, Los Angeles County, San Bernardino County und San Diego County., Sie erreichen mich telefonisch unter 760-989-4820, per E-Mail an wks oder über mein Online-Kontaktformular.