Roth 401(k)s se han vuelto cada vez más comunes y pueden ser una buena opción para los ahorradores de jubilación. A diferencia de los 401(k)tradicionales, que permiten contribuciones antes de impuestos pero tienen retiros imponibles, usted contribuye a un Roth 401(k) con fondos después de impuestos, pero puede hacer retiros libres de impuestos como jubilado.
hay, sin embargo, reglas estrictas, tanto para calificar para esos retiros libres de impuestos como para evitar multas por distribuciones anticipadas., En general:
- Las reglas Roth 401(k) le permiten realizar retiros «calificados» o libres de multas de contribuciones y ganancias en cualquier momento después de los 59 años 1/2, siempre y cuando su primera contribución a su cuenta fuera al menos cinco años antes de impuestos.
- Puede retirar contribuciones en cualquier momento sin penalización.
- Si bien se requiere que tome distribuciones mínimas requeridas(RMD) de una Roth 401(k), es posible que pueda sortear esta regla haciendo un rollover de una Roth 401 (k) a una IRA Roth.,
si bien esto puede sonar complicado, veremos seis reglas clave para los retiros Roth 401(k) a continuación para ayudarlo a darle sentido.
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los retiros calificados son libres de impuestos
de acuerdo con el IRS, los «retiros calificados» de un Roth 401(k) se pueden hacer libres de impuestos. Un retiro se considera calificado si:
- ocurre al menos cinco años después del año fiscal en el que realizó por primera vez una contribución Roth 401(k)
- se realiza después de cumplir 59 1/2
un retiro calificado no está incluido en su ingreso bruto., Tampoco tendrá que pagar ninguna penalización por ello.
debe seguir la regla de cinco años
en la lista anterior, notará que el IRS permite retiros libres de impuestos solo si realizó la primera contribución a su cuenta al menos cinco años antes. Esto se llama la regla de los cinco años.
muchos titulares de cuentas Roth 401 (k) están confundidos sobre esto porque asumen que pueden iniciar retiros sin penalización después de 59 1/2, como con un 401(k) tradicional. Sin embargo, la norma de los cinco años sustituye a esa norma., Si abre su cuenta en el año fiscal que cumple 58 años, debe esperar hasta que cumpla 63 años para tomar un retiro sin penalización.
la regla de los cinco años también puede causar problemas si transfiere su Roth 401(k) a una cuenta IRA Roth. Si mueve su dinero a una cuenta Roth IRA recién abierta, tendrá que esperar cinco años desde la primera contribución a la cuenta Roth IRA, independientemente de cuánto tiempo hace que contribuyó por primera vez a la cuenta 401(k).
las distribuciones mínimas requeridas son necesarias para Roth 401(k)s
hay otra regla difícil de tener en cuenta con las cuentas Roth 401(k)., A diferencia de las cuentas IRA Roth, las cuentas Roth 401 (k) están sujetas a las reglas mínimas de distribución requeridas.
los RMD comienzan a los 72 años, o a los 70 años 1/2 si alcanzas ese hito antes del 1 de enero de 2020. Debe usar las tablas del IRS para determinar la cantidad mínima a retirar de su cuenta y está sujeto a una multa del 50% por cualquier RMD omitido.
puede transferir una cuenta Roth 401(k) a una cuenta Roth IRA
si deja el trabajo que le proporciona una cuenta Roth 401(k), su cuenta se puede transferir a otra cuenta Roth 401 (k) o a una cuenta Roth IRA sin incurrir en impuestos.,
debe intentar hacer un rollover DIRECTO, lo que significa que los fondos se transfieren directamente de su cuenta Roth actual a su nueva, ya que esto reduce el potencial de complicaciones fiscales.
en la mayoría de los casos, es mejor transferir su Roth 401(k) a una cuenta IRA Roth, en lugar de a otra Roth 401(k). Al hacerlo, usted será capaz de evitar RMDs. También debe tener una opción más amplia de opciones de inversión disponibles para usted.,
las penalizaciones por retiro anticipado se aplican antes de cumplir 59 1/2
Puede retirar el dinero que contribuyó a su Roth 401 (k) en cualquier momento sin tener que pagar una multa o impuestos. Esto está permitido porque usted contribuyó con dólares después de impuestos, por lo que simplemente está sacando el dinero que puso.
sin embargo, si toma ganancias de su cuenta antes de los 59 años 1/2, esto generalmente se considera un retiro no calificado o «temprano». Si toma un retiro no calificado, se le cobrará impuestos sobre las ganancias de inversión y deberá una multa del 10%.,
cualquier retiro anticipado que tome se prorratea entre las contribuciones después de impuestos y las ganancias imponibles. Si su cuenta tiene un valor de $10,000 — $9,400 de aportes y $600 de ganancias de inversión-y tomar un $5,000 no calificados de retiro, $4,700 se considera contribuciones y no está sujeta a impuestos, pero que de $300 de ingresos se incluye en su ingreso, y que están sujetos a impuestos y multas en que cantidad.,
es importante tener en cuenta que en 2020, La Ley de ayuda, alivio y seguridad económica (CARES) para el Coronavirus autorizó a los contribuyentes a tomar un retiro sin multas de hasta 1 100,000, o el 100% del saldo de su cuenta invertida, de las cuentas 401(k), incluso si son menores de 59 1/2.
la distribución debe estar relacionada con el coronavirus, y usted seguirá adeudando impuestos a su tasa ordinaria sobre las ganancias imponibles. Sin embargo, podrá pagar los impuestos adeudados durante tres años y/o puede volver a contribuir los fondos dentro de tres años sin consecuencias fiscales o que afecten las contribuciones futuras.,
es posible que pueda pedir prestado con su Roth 401(k)
algunos administradores del plan 401(k) le permiten pedir prestado fondos de su 401(k) eso incluye un Roth 401(k). Los préstamos no generan impuestos ni una penalización por retiro anticipado. Sin embargo, si no cumple con su préstamo, se trata como un retiro anticipado.
normalmente puede pedir prestado hasta 5 50,000 o el 50% del saldo de su cuenta adquirida, lo que sea menor, si el administrador del plan lo permite. Sin embargo, la ley CARES duplicó estos límites a $100,000 o 100% del saldo de su cuenta adquirida para 2020., El administrador de su plan no tiene que adoptar los límites más altos.
Los préstamos le permiten acceder al dinero en su Roth 401 (k) sin graves consecuencias fiscales, pero son riesgosos debido a las sanciones si no puede pagar lo que pidió prestado.
y mientras usted se paga intereses al pagar su préstamo, el interés probablemente estará por debajo del retorno de la inversión que podría haber ganado si hubiera dejado sus fondos invertidos para su futuro.
la conclusión es que necesitas entender las reglas mientras consideras tu situación personal., Cada uno tiene diferentes necesidades y deseos, así que asegúrese de entender las implicaciones de cualquier retiro.
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