¿qué son los Ratios de solvencia?
los coeficientes de solvencia comparan diferentes elementos de los estados financieros de una organización. La intención de esta comparación es discernir la capacidad de la entidad objetivo para permanecer solvente. Los coeficientes de solvencia son comúnmente utilizados por los prestamistas y los departamentos de crédito internos para determinar la capacidad de los clientes para pagar sus deudas. Ejemplos de ratios de solvencia son:
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Current ratio., Se trata del activo circulante dividido por el pasivo circulante, e indica la capacidad de pagar el pasivo circulante con el producto de la liquidación del activo circulante. La relación puede ser sesgada por una cantidad desmesuradamente grande de inventario, que puede ser difícil de liquidar en el corto plazo.
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Quick ratio. Este es el mismo que el ratio actual, excepto que el inventario está excluido (lo que lo convierte en un mejor indicador de solvencia). Los activos restantes en el numerador son más fácilmente convertibles en efectivo.,
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razón Deuda a capital. Esto compara la cantidad de deuda pendiente con la cantidad de capital acumulado en un negocio. Si la relación es demasiado alta, indica que los propietarios dependen excesivamente de la deuda para financiar el negocio, lo que puede ser un problema si el flujo de caja no puede soportar el pago de intereses.
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tasa de cobertura de intereses. Esto mide la capacidad de una empresa para pagar los intereses de su deuda pendiente., Un alto índice de cobertura de intereses indica que una empresa puede pagar por sus gastos de intereses varias veces, mientras que un bajo índice es un fuerte indicador de que una empresa puede incumplir sus pagos de préstamos.
si hay un ratio específico que se considera el ratio de solvencia esencial, es una comparación de beneficios antes de Partidas no monetarias, divididas por todos los pasivos., La fórmula es:
(beneficios netos después de impuestos + depreciación + amortización) ÷todos los pasivos
un alto coeficiente de solvencia indica una mejor capacidad para cumplir con las obligaciones de la empresa. Sin embargo, el coeficiente no es totalmente indicativo de solvencia, ya que se basa en los beneficios, que no necesariamente equivalen a flujos de efectivo. Un análisis de solvencia tampoco tiene en cuenta la capacidad de una empresa para obtener nueva financiación a largo plazo, por ejemplo mediante la venta de acciones o bonos., Por lo tanto, el uso de los coeficientes de solvencia debe complementarse con otra información para comprender plenamente la solvencia de una empresa.
lo mejor es revisar todos los ratios de solvencia en una línea de tendencia, para ver si la condición de un negocio está empeorando con el tiempo.
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