hay muchos tipos diferentes de trabajadores, desde temporales, a tiempo completo, a tiempo parcial, hasta trabajo independiente / economía de trabajo. Sí, la economía gig (piense en conducir para Uber / Lyft, entregar comida con GrubHub y más) se está disparando con muchos estadounidenses participando. De hecho, el 57% de los estadounidenses participan en la economía gig y más son freelancing. Freelancing incluye la prestación de servicios como la escritura, el diseño y la entrada de datos a las empresas., Los trabajadores independientes son trabajadores independientes conocidos como 1099ers, ya que sus ingresos se reflejan en este formulario de impuesto sobre la renta.
por el contrario, los empleados a tiempo completo y a tiempo parcial son apodados W-2ers ya que sus ingresos se registran en el formulario W-2. Los trabajadores de 1099 vs W2 tienen sus propios conjuntos únicos de pros y contras. Este post va a entrar en el detalle de cada tipo de empleo y que es mejor para las empresas.
¿qué es un W-2 y a quién se aplica?
como se mencionó anteriormente, el formulario W-2 registra los ingresos, impuestos y beneficios pagados por un empleado durante todo el año., Cada empleado recibe este importante formulario alrededor de cada enero y se utiliza para preparar cada uno sus impuestos. Los W-2 también contienen información importante como direcciones de empleador/empleado, números de Seguro Social y ein (números de identificación del empleador). El IRS utiliza el EIN para identificar al empleador y conciliar los datos.
un W-2 también muestra la cantidad que los empleados y los empleadores pagaron por beneficios como las contribuciones 401(k), Las contribuciones a la HSA y la atención médica. Estos factores se reflejan en las casillas codificadas en la parte superior izquierda del formulario., Por ejemplo, algunos códigos comunes incluyen DD (costo de la atención médica subsidiada por el empleador), V (ejercicios de opción de compra de acciones), d (contribuciones 401k) y W (contribuciones a la HSA).
un empleador debe emitir un Formulario W-2 tanto a los empleados a tiempo completo como a tiempo parcial. Estos empleados se reportan a un empleador por una cantidad fija de horas por semana indefinidamente. Además, los empleadores proporcionan a los empleados piezas específicas de capacitación y tareas durante la semana laboral. Al hacer esto, los empleadores pretenden retener a los empleados a largo plazo y evitar la rotación.,
W-2 e Impuestos pagados por el empleador
Además, los empleadores deben pagar impuestos sustanciales en nombre de cada empleado, que incluyen la mitad del impuesto FICA, FUTA y suta. Los impuestos FUTA y Suta contribuyen a la compensación por desempleo de un empleado, que proporciona un flujo de ingresos en el caso de un despido. FUTA es un impuesto federal de desempleo y Suta se refiere a las leyes de impuestos de desempleo únicas de cada estado. Estas leyes pueden parecer complejas, pero algunas formas de reducir estos impuestos incluyen responder rápidamente a las reclamaciones de desempleo, minimizar la rotación y pagar a tiempo., Afortunadamente, estas tasas de impuestos son mínimas y varían entre 2-4%. Consulte este sitio para conocer las reglas de SUTA de cada estado.
además de estos impuestos, los empleadores deben pagar un impuesto más alto por cada empleado llamado la Ley Federal de contribuciones al seguro (FICA). FICA es el Medicare y los impuestos del Seguro Social combinados, y se conoce como impuesto sobre la nómina.. El Seguro Social proporciona un ingreso mensual para los jubilados y Medicare paga partes de su atención médica. El impuesto FICA total es del 15,3%, y los empleadores pagan la mitad de esta cantidad (7,65%)., El empleado paga la otra mitad y algunos empleados altamente compensados pagan un impuesto adicional de Medicare del 0.9%. Los umbrales específicos varían según el estado civil, pero una vez que un empleado gana más de 2 200K/año, por lo general está sujeto a esta sobretasa.
Pros de W-2 vs 1099 para empleadores y empleados
- beneficios para empleados
- Los empleados de W-2 reciben beneficios como capacitación pagada, atención médica (generalmente solo para empleados de tiempo completo), pago por enfermedad/vacaciones, y se les reembolsan los gastos. Los beneficios de calidad atraen y retienen a los de alto rendimiento, así como aumentan la moral.,
- Más compromiso
- Los empleados de W-2 están con una empresa por un período de tiempo indefinido y no están por proyecto. Los empleados se benefician de la seguridad laboral y los empleadores reciben valor al tener trabajadores consistentes. Tener miembros de equipo consistentes permite a los empleadores delegar tareas fácilmente y liberar su tiempo.
- Más control
- Los empleadores disfrutan principalmente de este beneficio ya que tienen más control sobre un empleado. Los empleadores dictan la capacitación, el horario diario y las tareas de un empleado., Si un empleador necesita completar una tarea de una manera única, contratar a un empleado podría ser una decisión sabia. Además, algunos empleados prefieren la estabilidad y un horario predecible.
contras de W-2 vs 1099 para empleadores y empleados
- Costo más alto
- Los empleadores pagan los impuestos, beneficios, piezas de capacitación de los empleados, entre otros artículos. Estos costos realmente pueden sumar, especialmente la atención médica para los empleadores con sede en los Estados Unidos. Estos empleadores pagan en promedio el 82% del costo de atención médica de un empleado, lo que puede detener la creación de empleo.,
- mayores complejidades legales
- Los empleados tienen más protección que un contratista 1099. Por lo tanto, los empleadores deben pagar los impuestos FICA, FUTA y Suta por cada empleado. También deben proporcionar a los empleados beneficios como discapacidad a corto plazo, que obligan al empleador a pagar la licencia por discapacidad de un empleado.
- Más Tiempo de compromiso
- Los empleadores suelen dedicar más tiempo a capacitarlos y gestionarlos. Este es un compromiso de tiempo significativo y muchos empleadores están tomando menos tiempo para capacitar a los empleados., Además, los empleados generalmente trabajan un horario fijo como de 8 a 5 PM. Algunos empleados se sienten restringidos por trabajar horas fijas y se sienten cautivos.
las mejores industrias para los trabajadores de W-2
Si una empresa se beneficiaría más de los empleados de W-2 depende del aspecto clave del negocio. Algunas industrias que atienden más a los trabajadores de W-2 incluyen la atención médica, el gobierno y la educación. Cada una de estas industrias es a prueba de recesión, y siempre proporcionará puestos de trabajo. Además, se necesitan trabajadores en estas industrias como la educación durante todo el año., Los empleados de W-2 son más adecuados si hay un suministro constante de trabajo. Los empleos gubernamentales son más estables que otros, ya que los ingresos fiscales los apoyan. La capacidad de aumentar los ingresos fiscales también permite a los empleados del Gobierno recibir generosos beneficios como pensiones y atención médica premium.
Los acuerdos de empleo W-2 son adecuados para empresas en crecimiento que desean miembros del equipo a largo plazo. Estas empresas en crecimiento también deben tener fondos suficientes para pagar todos los gastos de los empleados para evitar los despidos., Evitar los despidos y tener una baja rotación de empleados ayudará a hacer crecer el negocio y mejorar la moral de los empleados. A su vez, esto mejora la productividad y atrae a los mejores talentos a un negocio.
¿qué es un 1099 y a quién se aplica?
El formulario 1099 se usa para registrar muchos artículos, pero el formulario 1099-MISC registra las ganancias de un contratista independiente. Algunos otros 1099, incluyen 1099 G que se utiliza para registrar la compensación de desempleo imponible y 1099 B, que refleja los ingresos imponibles por intereses/dividendos. Los empleadores usan el formulario 1099-MISC para informar al IRS cuánto pagaron a un contratista., Este formulario contiene muchas piezas importantes de información como el número de identificación fiscal del Contratista, la dirección del empleador, los ingresos de la sección 409a y cualquier impuesto retenido.
se requiere que una empresa presente este formulario Si pagó a un contratista por lo menos 6 600 en salarios, alquiler, pagos de atención médica, entre otros. La sección 409a se refiere a los pagos realizados a un plan de compensación diferida. Esto generalmente ocurre si el contratista es un personal de altos ingresos y puede incluir copropietarios de negocios.,
los contratistas independientes también se conocen como freelancers o consultores y el IRS los considera autónomos. Dado que se consideran trabajadores por cuenta propia, muchos contratistas individuales se refieren a sí mismos como propietarios de pequeñas empresas. Los contratistas se pueden encontrar en una variedad de profesiones, desde Derecho, marketing, contabilidad hasta paisajismo. Algunos consultores, como los abogados pagados en un retenedor mensual, son altamente compensados, mientras que los diseñadores que hacen diseños de logotipo infrecuentes no lo son. los contratistas generalmente tienen habilidades específicas y se centran en uno o dos nichos.,
más libertad, más riesgo
generalmente tienen habilidades más complejas que los empleados y se utilizan con tareas menos frecuentes. Por lo tanto, los contratistas generalmente tienen múltiples clientes y pueden hacer sus propios horarios. Los contratistas tienen un mayor grado de control, pero también tienen más riesgo, ya que generalmente no reciben beneficios de tipo empleado como Seguro de salud, seguro de vida/discapacidad, tiempo libre pagado u otros beneficios. Los contratistas tampoco construyen la cantidad de relación que un empleado de tiempo completo hace, porque tienen menos interacción con el personal., De hecho, muchos contratistas trabajan en línea y por lo general se corresponden por correo electrónico o la llamada Ocasional de Skype.
a diferencia de los empleados, los contratistas son responsables de pagar sus propios impuestos, incluido todo el impuesto FICA al 15.3% y se conoce como el impuesto de trabajo por cuenta propia. Además, los freelancers deben pagar a los gobiernos federales y estatales en cuotas trimestrales llamadas pagos estimados. El sistema tributario de los Estados Unidos es «pay as you go», lo que significa que las personas deben retener las cantidades correctas por trimestre calendario., Los empleados no tienen que hacer esto, ya que sus empleadores retienen los impuestos de sus cheques de pago cada dos semanas.
Puede parecer que los contratistas tienen una desventaja, pero también tienen más deducciones fiscales. Por ejemplo, pueden usar deducciones como millas comerciales, deducciones de comidas, gastos de oficina en casa y otros gastos comerciales para reducir los ingresos imponibles. Al hacer esto, los contratistas pueden pagar menos impuestos que un empleado. Otra ventaja fiscal que tienen los contratistas son los límites más altos de deducción de IRA SEP a 5 56,000 por año., Una IRA SEP permite a las personas que trabajan por cuenta propia invertir dinero antes de impuestos, similar a una 401(k). Sin embargo, 401(k)tienen un límite máximo anual más bajo de 2 25,000.
Pros of 1099 vs W-2 workers for employers and employees
- Specific Expertise
- muchos empleadores necesitan personas que tengan experiencia específica para proyectos únicos. Por ejemplo, contratar a un consultor de gestión externo es un contratista independiente porque esa persona es contratada para resolver un problema específico. Debido a su alta experiencia, algunos contratistas pueden cobrar altas tarifas por hora y por proyecto., Esto beneficia al contratista, ya que puede ganar más trabajando menos.
- menos costoso
- A pesar de ganar altas tarifas por hora o tarifas de proyectos, no tienen derecho a beneficios ni reembolsos. Los empleadores pueden beneficiarse porque no tienen que pagar las vacaciones ni los costosos beneficios de atención médica. Los empleadores no tienen que pagar impuestos FICA ni impuestos de desempleo (FUTA & SUTA) para los contratistas.
- Más Libertad
- Esto puede beneficiar tanto a las freelancer y empleador., Los Freelancers que ganan altas tasas pueden ganar más trabajando menos y tener un mejor equilibrio entre el trabajo y la vida personal. Los empleadores no tienen que ofrecer a sus contratistas protecciones como pago de horas extras o compensación laboral. Compensación de trabajadores da a los empleados lesionados una fuente de ingresos mientras se recuperan en casa. Compensación de trabajadores tiene muchas reglas, que se pueden explicar aquí.
contras de 1099 vs W-2 asistencia para empleadores y contratistas
- Sin estabilidad
- Esto puede ser una desventaja tanto para contratistas como para empleadores., Los contratistas pueden trabajar cuando quieran y tienen poca supervisión. Esto podría ser difícil para un empleador que quiere completar las tareas de una determinada manera. Los trabajadores por contrato tienen más libertad, pero sus proyectos pueden ser terminados con poca antelación. Por lo tanto, la mayoría de los freelancers siempre están buscando nuevos clientes.
- Relaciones más débiles
- Los contratistas no construyen un tipo fuerte de relación con un empleador como lo hace un empleado. Por lo general, trabajan fuera del sitio o vienen a la oficina con poca frecuencia., También es raro encontrar contratistas que participan en eventos de vinculación de empleados como fiestas Navideñas. Los contratistas pueden sentirse solos a veces, en comparación con los empleados.
- riesgo de etiquetado erróneo
- A veces, las empresas pueden etiquetar erróneamente intencionalmente a los trabajadores de 1099 vs W2 para no pagar beneficios a los empleados. No pagar los beneficios de los empleados puede ahorrar dinero a corto plazo, pero cuesta más a largo plazo. Por ejemplo, los empleados mal clasificados no tienen acceso a beneficios con derecho, lo que perjudica la moral y la productividad., El etiquetado incorrecto es ilegal y se castiga con multas impuestas por el IRS e incluso tiempo en la cárcel para los negocios culpables.
las mejores industrias para 1099 contratistas
algunas de las mejores industrias para freelancers incluyen industrias estacionales como clases de natación de verano y venta al por menor. Por lo general, las empresas que tienen auges y caídas temporales pueden beneficiarse de los contratistas. Otro ejemplo incluye una firma de contabilidad que contrata preparadores de impuestos independientes solo para la temporada de impuestos. La empresa puede finalizar los contratos una vez que se complete el ciclo de trabajo, lo que le permite ahorrar dinero., Si estos preparadores de impuestos fueran empleados, el negocio desperdiciaría dinero al tener que sentarse en una Oficina y no trabajar.
el auge de internet ha contribuido a una economía digital freelance. Muchas empresas que necesitan servicios en línea como entrada de datos, escritura, diseño y codificación pueden contratar contratistas de países extranjeros. Pueden usar sitios como Fiverr y Upwork para hacer esto. Algunas empresas contratan contratistas más baratos de países en desarrollo como India y Pakistán. Esto podría ser útil, pero es importante ser consciente de la calidad del trabajo del freelancer, así como el precio.,
echa un vistazo a nuestro resumen de los mejores sitios para contratar Freelancers en línea
Bottom line
hay muchos estados de empleo diferentes, pero los dos principales se reducen a 1099 vs W2. Los empleados son llamados W2ers basados en el formulario W-2, mientras que los contratistas son apodados 1099ers después del Formulario 1099. Ambos escenarios tienen sus propios pros y contras únicos para los empleadores, así como las personas.
más individuos de espíritu libre podrían preferir un estilo de vida 1099, mientras que aquellos que buscan estabilidad anhelan el empleo de structure spirit W2., De hecho, el 43% de la fuerza laboral será freelancers en 2020 según Nasdaq, lo que brinda una visión única del futuro del trabajo. Este post también cubrió estudios de caso para ayudar a las empresas junto con los individuos a decidir entre 1099 vs W2 trabajo y cuál es mejor para ellos.
Descargo de responsabilidad: este artículo no es asesoramiento fiscal y se utiliza solo con fines educativos. Consulte a un CPA o asesor fiscal para obtener asesoramiento fiscal.