flujo de efectivo y flujo de efectivo operativo son dos de los términos contables con los que todos los propietarios de negocios deben estar familiarizados. El flujo de efectivo incluye los ingresos totales que fluyen hacia su negocio mientras que el flujo de efectivo operativo se obtiene de las operaciones comerciales directas; excluyendo las fuentes de ingresos externas en su cálculo.
la fórmula de flujo de efectivo operativo es un cálculo importante, particularmente para los inversores y prestamistas que pueden estar buscando invertir en su negocio., Este cálculo también debe desempeñar un papel en el cálculo de las proyecciones financieras para su negocio.
Descripción general: ¿qué es el flujo de caja operativo?
para comprender el flujo de efectivo operativo, primero debe comprender su estado de flujo de efectivo. Mientras que el flujo de efectivo incluye todos los tipos de ingresos, incluidas las inversiones, el flujo de efectivo de las actividades operativas o el flujo de efectivo operativo, se centra únicamente en las actividades operativas, proporcionándole su flujo de efectivo de las operaciones comerciales principales exclusivamente.
algunas de las cosas que afectan el flujo de caja operativo incluyen la facturación de las cuentas por cobrar de su empresa., Los ingresos también afectan su flujo de efectivo operativo, ya que recordará que al usar el principio de reconocimiento de ingresos, los ingresos se reconocen en el momento del servicio, pero si las facturas no se pagan puntualmente, esto puede afectar directamente su flujo de efectivo. Otros elementos que pueden afectar el flujo de efectivo incluyen los gastos por intereses pagados en cualquier pagaré.
por ejemplo, si su negocio depende en gran medida de inversiones externas u otras fuentes de efectivo, es probable que tenga un número de flujo de efectivo sólido., Desafortunadamente, ese número no le dice si su negocio es realmente rentable, o simplemente depende de inversiones externas para pagar facturas.
eliminar esos ingresos de la ecuación le proporcionará un número de flujo de efectivo mucho más preciso, así como una visión más realista de cuán rentable es realmente su negocio.,
mientras que el cálculo del flujo de caja operativo suele ser utilizado por empresas más grandes (todas las empresas públicas deben informar esto en sus informes financieros), Si su negocio tiene muchos ingresos externos que fluyen, puede ser útil calcular su flujo de caja operativo.
cómo calcular el flujo de caja operativo
El cálculo del flujo de caja operativo comienza con los ingresos netos., Hay dos métodos de cálculo que se pueden utilizar para calcular el flujo de caja operativo: el método directo, que es un cálculo simple, y el método indirecto, que es más complejo, pero proporciona más información sobre el rendimiento y la rentabilidad de una empresa.
al realizar su cálculo de flujo de efectivo operativo, asegúrese de no mezclar el flujo de efectivo con el flujo de efectivo libre, que también resta grandes inversiones, como compras de propiedades, plantas o equipos.,
cálculo del método directo:
ingresos totales – gastos de explotación = flujo de caja operativo
Aquí está un estado de flujo de caja operativo utilizando el método directo: