Mom está en un centro de vida asistida. Mamá y papá reciben Seguro Social (el total es de aproximadamente 2 20,000). Papá recibe una pensión del Sistema Federal de jubilación de 3 35,000.,
debido a que el Centro de vida asistida cuesta alrededor de 3 3,800 mensuales (4 45,600 anuales) y tienen otros gastos médicos no reembolsados (principalmente medicamentos) de 3 3,000, Papá ha liquidado la mitad de una cuenta IRA de 1 100,000 y planea liquidar la otra mitad el próximo año (porque leyó una de las entradas del blog de Bob que sería más barato liquidar una cuenta IRA con el tiempo en lugar de en un año). A menos que Papá pueda averiguar algunas deducciones de impuestos, los impuestos de mamá y papá van a doler.
podría estar de suerte, sin embargo., Dependiendo de la condición de mamá (y con un poco de planificación) los costos de las instalaciones de vida asistida podrían ser deducibles de impuestos.
la sección 213 del Código de Rentas Internas proporciona una deducción de impuestos por gastos médicos en la medida en que los gastos médicos excedan el 10% del ingreso bruto ajustado.
ejemplo: si una pareja casada mayor de 65 años tuviera un ingreso bruto de 5 50,000 y un ingreso bruto ajustado de 4 45,000, podrían deducir algunos de sus gastos médicos no pagados de otra fuente como el seguro si los gastos médicos exceden el 10% de 4 45,000 (que es $4,500)., Si tienen gastos médicos de $20.000, entonces sería capaz de deducir $15,500 ($20,000 – $4,500).
cómo los gastos de Vida Asistida se vuelven deducibles de impuestos
de vuelta a mamá y papá y su potencial enorme factura de impuestos. El truco es determinar si los costos de las instalaciones de Vida Asistida de mamá califican como gastos de «atención médica».»Está claro que los gastos de los hogares de ancianos son deducibles, pero la vida asistida es un poco menos segura.
la sección 213 dice que «atención médica» incluye » servicios calificados de atención a largo plazo.»Hmmm., ¿Qué gastos de vida asistida podrían ser «servicios calificados de cuidado a largo plazo» para los propósitos de la deducción de impuestos?
Los servicios calificados de atención a largo plazo (de acuerdo con la sección 7702b del código si resulta ser un adicto al Código Tributario) incluyen servicios de diagnóstico, preventivos, terapéuticos, de mantenimiento y otros servicios de atención requeridos por un «individuo con enfermedades crónicas» de acuerdo con un plan de atención prescrito por un profesional de atención médica con licencia.
¿mamá está crónicamente enferma?,
la clave es determinar si la madre está «enferma crónica» y asegurarse de que tiene un plan de atención por escrito prescrito por un médico, enfermera u otro profesional médico con licencia.
para estar «enferma crónica», la madre debe (i) ser incapaz de realizar al menos dos actividades de la vida diaria (llamadas ADLs) durante al menos 90 días, o (ii) requerir supervisión sustancial para proteger su salud o seguridad debido al deterioro cognitivo (en otras palabras . . . demencia). Las ADL incluyen comer, ir al baño, transferirse (Dentro y fuera de sillas de ruedas y camas), bañarse, vestirse y continencia.,
entonces, si la madre no puede realizar al menos dos de las ADL durante más de 90 días o tiene demencia y requiere supervisión cercana, califica como «enfermedad crónica».»Asegúrese de obtener el plan escrito!
si la mamá está en el Centro de vida asistida porque necesita una «pequeña ayuda», el papá podría tener algunos problemas. Por otro lado, si la madre no puede entrar y salir de la cama, bañarse y comer sola, o si tal vez está en la unidad de Alzheimer cerrada, el padre podrá usar los costos de las instalaciones de vida asistida como una deducción médica potencial.,
costos deducibles del Centro de Vida Asistida
para regresar a la situación de mamá y papá anterior, tienen 4 48,600 de gastos médicos (los costos del centro de vida asistida y los gastos de medicamentos no reembolsados). Si Papá cifras de ingresos brutos ajustados de, digamos, $90,000, entonces puede deducir los gastos de más del 10% de $90,000 ($9,000).
la deducción de 3 39,600 (4 48,600 – 9 9,000) debería ayudar mucho!