una empresa ficticia, también conocida como corporación ficticia, es una empresa sin actividad comercial actual o activos significativos. Algunas empresas ficticias pueden haber tenido operaciones en el pasado, pero estas han disminuido debido a la mala gestión o a las condiciones desfavorables del mercado.
Las empresas ficticias también pueden denominarse empresas de buzón de correo, empresas pantalla, empresas de inversión personal o empresas comerciales internacionales.
una sociedad ficticia puede ser creada o comprada para obtener financiación antes de iniciar el negocio real., En tales casos, el término tiene el mismo significado que una empresa de estanterías.
aunque las empresas ficticias no son ilegales, y muchas tienen usos legítimos, también son el vehículo más popular de elección para evasores de impuestos, lavadores de dinero, financiadores de terrorismo y sobornadores y tomadores.,
los blanqueadores de dinero envían dinero a todo el mundo utilizando y abusando de empresas ficticias, intermediarios y transmisores. Su objetivo es crear una red de confusión.
según nasdaq.com, una compañía fantasma es:
«una compañía constituida sin activos u operaciones significativos, a menudo formada para obtener financiamiento antes de comenzar el negocio real, o como una fachada **evasión de impuestos.»
* * la evasión fiscal es ilegal, los evasores de impuestos usan métodos ilegales para evitar pagar impuestos.,
ejemplo de una empresa ficticia para evadir impuestos
se sabe que las empresas multinacionales han establecido empresas ficticias en países con tasas impositivas muy bajas.
realizan sus operaciones internacionales a través de su shell, por lo que no tienen que informar al país (donde se llevan a cabo sus operaciones) las sumas involucradas, y reducen considerablemente su factura fiscal.
la prensa británica y varios políticos han criticado las enrevesadas formas en que ciertas multinacionales estadounidenses como Starbucks operan para evitar el pago de impuestos., Los expertos sugieren que los políticos, que después de todo son legisladores, deberían centrar su tiempo en endurecer la legislación en lugar de repetir la misma retórica todo el tiempo.
en noviembre de 2014, los reguladores antimonopolio de la Unión Europea dictaminaron que un acuerdo alcanzado entre las autoridades holandesas y Starbucks podría ser ilegal, y los Países Bajos otorgaron a la gigante cadena de cafeterías exenciones fiscales injustas. Según la Comisión, Starbucks estaba utilizando una filial neerlandesa para trasladar los ingresos de los países con impuestos más altos a los países con impuestos más bajos.,en un artículo publicado en The Economist en 2012, Michael Findley, Daniel Nielson y Jason Sharman mostraron cómo, contrariamente a la opinión convencional, los proveedores de empresas ficticias en paraísos fiscales tenían muchas más probabilidades de cumplir con las normas internacionales que los miembros de la OCDE (que consisten principalmente en las naciones ricas).
los autores se hicieron pasar por consultores y pidieron a 3.700 agentes de incorporación en 182 países que formaran empresas para ellos., El cuarenta y ocho por ciento de los agentes no pidieron una identificación adecuada, mientras que casi la mitad no solicitó ningún documento en absoluto.
los autores escribieron:
«incluso los países pobres tenían una mejor tasa de cumplimiento, lo que sugiere que el problema en el mundo rico no es el costo sino la falta de voluntad para seguir las Reglas (Ver Gráfico). Solo diez de los 1,722 Proveedores en Estados Unidos requerían documentos notariales de acuerdo con la norma del GAFI.»
» Este estudio, con mucho el más completo de su tipo, Hace una lectura aleccionadora para cualquiera que se preocupe por el vínculo entre el crimen financiero y el secreto corporativo.,»
el cumplimiento se refiere a la capacidad o frecuencia de cumplir con las reglas y regulaciones.
Video – empresas ficticias imposibles de rastrear y secretos financieros
en este video, El Profesor Jason Sharman, de la Universidad Griffith en Brisbane, Australia, quien ha escrito extensamente sobre paraísos fiscales, lavado de dinero y gran corrupción, habla sobre cuán efectivas son las reglas de transparencia que rigen a las empresas ficticias.