tax-loss harvesting es una forma para que los inversores aprovechen las pérdidas de capital en sus inversiones para compensar las ganancias de capital realizadas en otras inversiones. Esto puede reducir o incluso eliminar por completo un impuesto sobre las ganancias de capital.
los inversores «cosechan» sus pérdidas cuando venden algunos valores con pérdidas y otros con ganancias. Puede ser una estrategia exitosa si usted entiende las reglas de impuestos.
¿Qué es Tax-Loss Harvesting?,
la recolección de pérdidas fiscales puede ser valiosa para un individuo que invierte en cuentas de corretaje gravables, ya sea como un medio para reducir o eliminar las ganancias de capital o reducir los ingresos ordinarios. La estrategia no es apropiada para cuentas con impuestos diferidos como 401(k) o cuentas IRA porque la inversión original y las ganancias ya crecen libres de impuestos en estas cuentas.
se trata de equilibrar las ganancias con las pérdidas. Una ganancia de capital se produce cuando vende un valor como un fondo de inversión o ETF por más de su precio de compra., Incurrirías en una pérdida de capital si vendieras por un precio más bajo que el que compraste. Realmente no se da cuenta de la ganancia o pérdida de cualquier valor como un hecho imponible hasta que lo vende.
tiene una ganancia o pérdida no realizada, o un aumento o disminución en el valor de la inversión en papel, antes de vender realmente, según el valor actual del valor.
Usted adeudará impuestos de ganancias de capital si tiene una ganancia. Las ganancias de capital a largo plazo sobre valores que se mantienen durante más de un año se gravan a tipos más bajos., Se aplica una tasa máxima del 20%, pero la mayoría de los contribuyentes pagarán cero en el impuesto sobre las ganancias de capital o una tasa del 15%.
tendrá una ganancia de capital a corto plazo si vende un valor que ha mantenido durante un año o menos, y estos se gravan a tasas de impuesto sobre la renta ordinarias más altas.
cómo funciona la recolección de pérdidas fiscales
supongamos que invirtió 1 1,000 en el fondo a y 1 1,000 en el fondo B hace dos años. El fondo a ahora vale $1,500 y el fondo B vale 5 500. Te darás cuenta de una ganancia de capital de 5 500 en el fondo a y una pérdida de capital de 5 500 en el fondo B cuando vendas., La ganancia y la pérdida se compensarían entre sí, por lo que no debería ningún impuesto.
Ahora digamos que usted invirtió 6 6,000 cada uno en el fondo A y el fondo B, pero el fondo a vale 7 7,000 ahora y el fondo B vale 2 2,000. Usted tiene una ganancia de capital de $1,000 y una pérdida de $4,000, lo que resulta en una pérdida neta de $3,000. Usted no debería ningún impuesto sobre la ganancia, y podría reducir su ingreso imponible en esos 3 3,000.
La clave para una estrategia de aprovechamiento de prestar atención al valor razonable de una acción de la seguridad. Esto también se conoce como el valor neto del activo (NAV).,
Riesgos de la cosecha con pérdida de impuestos
la cosecha con pérdida de impuestos no está exenta de sus posibles trampas:
- tenga en cuenta la regla de «lavado-venta». A algunos inversionistas les gusta volver a comprar el mismo fondo que recolectaron o vendieron anteriormente, pero la regla del IRS que rodea las ventas de lavado estipula que no puede deducir la pérdida si vende un valor con pérdida y compra un valor «sustancialmente idéntico» dentro de los 30 días antes o después de la venta, a menos que lo haya incurrido en el curso de hacer negocios ordinarios.,
- No confunda la recolección de pérdidas fiscales con las distribuciones de ganancias de capital. Las distribuciones de ganancias de Capital son aquellas que un fondo mutuo paga de sus ganancias de capital netas realizadas a largo plazo. Puede usar las pérdidas para compensar estas distribuciones de ganancias de capital, pero no puede usarlas para compensar las distribuciones de ganancias de capital netas realizadas a corto plazo. Estos se tratan como dividendos ordinarios en lugar de ganancias de capital.
- Comprender la ubicación de los activos., Un inversor sabio también puede reducir los impuestos en una cuenta de corretaje regular al reducir los ingresos de los fondos mutuos que pagan dividendos y los impuestos de las distribuciones de ganancias de capital a través de una estrategia llamada ubicación de activos. Puede colocar inversiones eficientes desde el punto de vista fiscal que generen poco o ningún ingreso dentro de las cuentas imponibles.
- La recolección de pérdidas fiscales es una actividad que dura todo el año. A menudo es una estrategia de inversión de fin de año, pero un inversor inteligente debe tener en cuenta todas las compras y ventas de fondos a lo largo del año y tomar decisiones de inversión basadas en objetivos financieros, no en caprichos del mercado.,
¿tengo que pagar el impuesto sobre las plusvalías?
solo pagará el impuesto sobre las ganancias de capital en «ganancias netas», lo que significa sus ganancias menos pérdidas. Puede usar una pérdida de capital para compensar una ganancia de capital si sus ganancias exceden sus pérdidas. Usted puede reducir su ingreso imponible por la menor de 3 3,000 o sus pérdidas netas totales si sus pérdidas exceden sus ganancias durante el año fiscal.
sólo puede reducir su ingreso tributable hasta $1,500 dólares en pérdidas si usted está casado y presenta una declaración por separado.,
Un inversor puede trasladar cualquier pérdida no utilizada a años fiscales futuros si las pérdidas netas exceden los $3,000.
conclusiones clave
- La recolección de pérdidas fiscales implica compensar las ganancias de capital con pérdidas de capital, por lo que se debe pagar poco o ningún impuesto sobre las ganancias de capital.
- Los inversores pueden vender intencionalmente algunos valores con pérdidas para lograr esto cuando tienen ganancias significativas.
- Las pérdidas pueden compensar los ingresos regulares por hasta 3 3,000 si exceden las ganancias.,
- cualquier pérdida por encima de ese umbral de 3 3,000 puede arrastrarse a años fiscales futuros.